Оценка эффективности деятельности банка: критерии и показатели (на примере ПАО Банк «Югра»)

Дипломная работа

Сегодня банки, безусловно, являются неотъемлемой частью современной экономики. Они являются одним из основных компонентов рыночного механизма, через который работает экономика всей страны. Так как банковская сфера в очередной раз оказалась в самом центре кризисных событий, то изучение банков и банковской деятельности является особенно важным и интересным, это еще обуславливается и тем, что каждому потребителю банковских услуг важно знать каково состояние того или иного банка, чтобы быть полностью уверенным в сохранности своих денежных средств.

Хочу отметить, что для повышения эффективности российской банковской системы сегодня необходимо разработать пути ее улучшения. Ведь именно современная банковская система является основным механизмом в финансово-кредитной и предпринимательской деятельности, от продуктивности ее работы в огромной степени зависит успех в преодолении сложившегося экономического кризиса, в снижение инфляции и как результат финансовая стабилизация.

Коммерческие банки сегодня выполняют самые разные функции и вступают в сложные отношения между собой и другими хозяйствующими субъектами, осуществляют кредитные, расчетные, депозитные и другие операции. Вместе с тем, современная банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам [17, С.37].

Сегодня банки стараются более взвешенно и рационально подходить к оценке своих рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и прочее. С другой стороны, клиенты банка, как юридические, так и физические лица, стали более ответственными и заботливыми по отношению к обслуживающему их банку. Все эти факторы предполагают актуальность разработки и совершенствования методов анализа эффективности финансового состояния банков.

Анализ эффективности статуса банка — один из основных параметров принятия управленческих решений в банке и установления взаимовыгодных и доверительных отношений между банками и их клиентами.

В настоящее время, когда экономическая ситуация в стране постоянно меняется, и в первую очередь изменению подлежат условия работы самих коммерческих банков, достижение их основных целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является основной целью банков, роль финансового анализа в обеспечении финансовой стабильности трудно переоценить.

17 стр., 8201 слов

Рентабельность как основной показатель эффективности работы предприятия

... как главный показатель эффективности бизнеса. В современных рыночных условиях этот вопрос является наиболее актуальным, т.к. показывает финансовый результат деятельности организации. 1. Теоретические основы определения показателей рентабельности организации 1.1 Сущность показателей рентабельности ... характеризует финансовое состояние предприятия. Можно выделить следующие основные задачи анализа: ...

Во-первых, эффективность бизнеса банков зависит от стабильности финансового рынка. Стабильность кредитной организации включает два обязательных направления: достаточный объем качественных активов и ликвидность. Первое направление подразумевает принципиальное умение выполнять обязательства со своим имуществом, второе — делать это своевременно. Сам факт наличия даже очень качественных активов не является достаточным для того, чтобы считать банк стабильным, если нет исполнения обязательств не только по суммам, но и по срокам [39, С.85].

Реализация основной функции банковской системы — превращения частных сбережений в инвестиционные ресурсы — возможна только при создании стабильной долгосрочной ресурсной базы. Несмотря на некоторую финансовую стабилизацию и большее доверие частных инвесторов к банковскому сектору, сегодня большая часть выданных кредитов по-прежнему является краткосрочной.

Специфика банковского дела заключается в том, что большая часть его ресурсов формируется не за счет собственных средств, а за счет заемных средств. Следует отметить, что возможности банков по привлечению средств не безграничны и строго регулируются центральным банком в любом государстве. Начиная с 1996 года Центральный банк Российской Федерации ЦБ РФ отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, например норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства от организаций, предприятий, учреждений, физических лиц и других банков в виде вкладов, вкладов и открытия для них корсчетов. Следует отметить, что средства, привлекаемые в банки, имеют разный состав. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой депозиты, средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств депозитные и сберегательные сертификаты [22, С.259].

Основной составляющей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе выполнения банком пассивных операций всегда играло первостепенную и решающую роль по отношению к его активам. Основная часть банковских ресурсов, как известно, формируется в процессе проведения банковских депозитных операций, от эффективной и правильной организации которых в конечном итоге зависит стабильность функционирования любой кредитной организации.

Актуальность выбранной темы обусловлена ​​тем, что в последнее время в банковской сфере все чаще наблюдаются кризисные явления, и рядовому человеку в сфере банковских услуг важно знать, в каком состоянии находится тот или иной банк. Кроме того, современные коммерческие банки, привлекая временно свободные средства, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивая различные потребности населения, в том числе ссуды. От правильной и продуманной деятельности банка зависит эффективность как банковской системы, так и экономики России в целом. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, основной целью которого является выявление проблем в деятельности коммерческого банка на ранних этапах, необходима для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

13 стр., 6467 слов

Коммерческая работа по оптовой продаже товаров на примере ООО «Алеос»

... розничного продавца. В связи с изложенным актуальна тема курса - «Организация коммерческой работы предприятия оптовой торговли товарами и ее стимулирование на примере ООО« Алеос. Целью курсовой работы является характеристика организации коммерческой деятельности ...

Целью данной работы является изучение с теоретической и практической точки зрения эффективности деятельности ПАО Банк Югра и выработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Исходя из цели, в ходе данной работы необходимо решить следующие задачи:

  • дать понятие эффективности деятельности коммерческого банка;
  • рассмотреть сущность и содержание финансового анализа банка;
  • изучить методы в оценке эффективности деятельности коммерческого банка;
  • провести анализ и оценку положения банка на современном финансовом рынке, определить основные показатели эффективности деятельности банка, проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого периода;
  • определить соответствие коэффициентов их нормативным значениям, представить выводы, сделанные на основе отчетности коммерческого банка;
  • предложить стратегию развития по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.

Предметом исследования является финансовая деятельность ПАО Банк Югра в период с 2014 по 2016 год включительно.

Объектом поиска выпускной квалификационной работы являются результаты финансовой деятельности ПАО «Банк Югра».

Теоретической основой работы стали классические и современные научные труды отечественных специалистов, изучающих проблемы анализа и оценки эффективности коммерческой банковской деятельности, в том числе монографии.

Информационной базой для анализа и оценки показателей деятельности коммерческого банка послужила внутренняя банковская документация и финансовая отчетность ПАО Банк Югра за период 2014 — 2016 годов.

Практическая значимость результатов данной работы состоит в том, что применение новых преобразований позволит банку расширить ассортимент предоставляемых услуг, увеличить круг постоянных клиентов, получать более высокий уровень прибыли, что приведет к повышению уровня эффективности организации и управления деятельностью банка. Это, в свою очередь, благотворно скажется на развитии банковского сектора экономики страны в целом.

Указанные выше цели и задачи работы предопределили ее структуру, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Первая глава раскрывает теоретические аспекты анализа эффективности деятельности коммерческого банка с учетом таких понятий, как коммерческий банкинг и банковская эффективность. Представлена ​​методика анализа финансового состояния коммерческого банка.

Во второй главе описана организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «Банк Югра», которую мы изучаем». Озвучено положение Банка «Югра» на финансовом рынке. Анализ основных показателей эффективности, таких как активы — обязательства, доходы — расходы и прибыль банка. Кроме того, были рассчитаны основные коэффициенты и представлены их нормативы, по которым делается вывод о работе банка и разработаны пути совершенствования деятельности ПАО «Банк Югра».

3 стр., 1225 слов

Принципы деятельности и функции коммерческих банков

... физических и юридических лиц. В своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, соблюдение которых позволяет обеспечить достижение основной цели: получение прибыли. Основополагающий принцип коммерческого банка - действовать в пределах фактически имеющихся ...

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

Функционирование экономики любого государства всегда было тесно связано с деятельностью банков, которые создают основу рыночных отношений. Коммерческий банк, выступая, как финансовая организация является регулятором движения всех денежных потоков, благодаря чему происходит постепенный перелив капитала в такие отрасли хозяйственной жизни страны, где отдача будет максимальной от вложений. Все это способствует наиболее рациональному использованию финансовых ресурсов компании.

Для более полного понимания необходимо определить сам коммерческий банк. Коммерческий банк — негосударственная кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их на собственном счете по условиям оплаты, срочности и возвратности. Также коммерческие банки осуществляют различные банковские операции, например, расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие. Для проведения этих операций банкам необходимы средства, которые в основном состоят из сбережений, привлеченных в виде депозитов, межбанковских кредитов, выпуска собственных акций и облигаций.

Отличие коммерческих банков от других коммерческих предприятий заключаются в следующих характеристиках, что в свою очередь подтверждает рискованность их деятельности:

  • банки оперируют крупными активами, эмитируют и торгуют финансовыми инструментами, имеющими рыночную стоимость, падение которых может сказаться на капитале и платежеспособности банка;
  • банки привлекают различные заемные средства, что при наличии низкого соотношения собственного капитала к совокупным активам, при наступлении форс-мажорных обстоятельств может привести к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и банкротству;
  • банки имеют исключительный доступ к клиринговым и расчетным системам для чеков и переводов средств, валютных транзакций и т.д., являются неотъемлемой частью национальных и международных расчетных систем, следовательно, могут вызвать системный риск;
  • банки осуществляют доверительное управление активами, принадлежащими другим лицам, что может вызвать ответственность за нарушение доверия;
  • банки участвуют в транзакциях, которые инициируются в одной юрисдикции, регистрируются в другой, и управляются в третьей;
  • причем транзакции могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, например, через Интернет или в банкомате.

Всё вышеперечисленное свидетельствует о постоянном усложнении банковской деятельности и следовательно, о повышении требований к ее ведению [23, С.217].

В настоящее время денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые так или иначе влияют на деятельность всех без исключения коммерческих банков. Нынешний этап экономического развития можно охарактеризовать как период глубоких преобразований в банковском секторе, сегодня наблюдается множество нововведений в методах управления и организации банков. При этом возрастают риски, связанные с проведением банковских операций. Следовательно, одним из основных элементов надежного функционирования коммерческих банков является профессиональный и качественный менеджмент. Эффективность банковской системы и всей экономики в целом также напрямую зависит от грамотной и четкой работы коммерческих банков. В связи с этим для социальной и финансовой стабильности страны важно разработать механизм анализа эффективности деятельности банков, целью которого является выявление проблем в деятельности коммерческих банков на более ранних стадиях [25, С.69].

35 стр., 17247 слов

Диплом организация коммерческой деятельности розничного предприятия

... предприятия. Строго говоря, коммерческая деятельность связана исключительно с деятельностью торговых организаций. В современной экономической литературе описаны различные концепции коммерческой деятельности, ... коммерческой деятельности; организация оптовой продажи товаров и коммерческое посредничество в сделках купли-продажи товаров; розничная торговля в форма коммерческо-посреднической деятельности. ...

Современная научная литература трактует понятие «эффективность» разными способами, однако, все толкования сводятся к двум определениям, которые звучат следующим образом:

  1. эффективность как соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от использования этих ресурсов;
  2. эффективность как социально-экономическая категория, отражающая влияние механизмов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Чаще всего, ссылаются на первый вариант определения. В данном случае эффективность одного конкретного банка, да и всей банковской системы в целом определяется исходя из близости значений показателей работы кредитной организации (например, прибыль, затраты и т. д.) к некой, уже определенной границе эффективности.

Наиболее распространено традиционное толкование термина «эффективность» как отношения результатов к затратам на их достижение. По сути, это определение близко к толкованию термина «коммерческая эффективность», который, в свою очередь, отождествляется с рентабельностью. В условиях современной экономики, такой подход не может быть применим, так как характеризуется сложностью и многокомпонентностью экономических связей [10, С.123].

Оценка эффективности современного банка проводится по следующим направлениям.

1. Показатели доходов, расходов и прибыли сравниваются с предыдущими показателями, выделяется определенная тенденция в их изменении, определяются темпы роста этих показателей за период.

2. Проводится структурный анализ доходов и расходов банка, то есть определяются удельные веса каждой статьи в общем результате, динамика их изменения и, как следствие, выявляется характер и степень влияния отдельных статей доходов и расходов на полученные совокупные показатели. В итоге, структурный анализ дает возможность наблюдателям сформировать качественную характеристику результатам деятельности банка;

3. Анализируется характер и степень влияния определенных факторов на расходы и доходы банка. К факторам относят (соотношение доходов и расходов банка, уровень процентных ставок и тарифов, объемы кредитных операций, структура кредитного портфеля, средняя доходность активных операций, доля прибыли в доходе, удельный вес активов, приносящих доход, степень роста активов, стоимость привлеченных ресурсов и прочие).

Прикрепленные файлы: