Капитал банка оценка и методы управления

метки: Капитал, Коммерческий, Оценка, Управление, Диплом, Средство, Актив, Банковский

Неотъемлемой частью экономической системы любого государства является банковская система. Банковская система Российской Федерации функционирует в условиях нестабильности, а именно поэтому повышается внимание к устойчивости коммерческих банков, поскольку, является проводником денежно-кредитной политики Центрального банка, они обеспечивают финансовую стабильность, бесперебойность расчетов и направление инвестиций на развитие реального сектора экономики. Повышенное внимание к деятельности региональных коммерческих банков обусловлено необходимостью региональной экономики в адекватной системе финансовой поддержки. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. И бизнес, и страна в целом понимают необходимость и важность банковских структур, которые играют значительную роль в современной экономике. Надежная банковская система — главное условие устойчивого функционирования национальной экономики. В соответствии с текущей ситуацией в мировой экономике и в российской экономике создаются условия для нестабильности российской банковской системы. Сегодня банковская отрасль России столкнулась с большим количеством проблем, связанным с кризисом экономики (ликвидность, просроченная задолженность по кредитам, рост давления государства на малые и средние банки).

Имеется много разных взглядов на предстоящее положение дел в экономике, однако, большинство экспертов сходятся во мнении, что банковская система России, как и вся экономика, переживают сложный период и испытывают острую необходимость быстро адаптироваться к изменяющимся условиям. Так как банковская система Российской Федерации функционирует в условиях нестабильности, и именно поэтому повышается внимание к устойчивости коммерческих банков, поскольку, являясь проводником денежнокредитной политики Центрального банка, они обеспечивают финансовую стабильность, бесперебойность расчетов и направление инвестиций на развитие реального сектора экономики. Повышенное внимание к деятельности региональных коммерческих банков обусловлено необходимостью региональной экономики в адекватной системе финансовой поддержки. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. И бизнес, и страна в целом понимают необходимость и важность банковских структур. Практически все аспекты банковской деятельности прямо или косвенно связаны с капиталом банка. Одним из ключевых факторов при оценке надежности и безопасности того или иного банка является капитал. Достаточный объем собственных средств банка способствует его стабильному функционированию и нейтрализации различных рисков, которым он подвержен в ходе своей деятельности.

Управление финансовой устойчивостью финансового банка

... всеми банками денежных средств населения. Финансовая устойчивость коммерческого банка базируется на постоянном поддержании посредством оперативного управления объективно ... целом по банковской системе банк теряет свои позиции, постепенно уступая другим коммерческим банкам. Причина такой ... что является положительным моментом в работе банка. Обязательства банка увеличились за анализируемый период на ...

Капитал поглощает любые убытки и тем самым создает основу для поддержания доверия к банку со стороны вкладчиков. В конечном счете, капитал определяет кредитоспособность банка. Текущая экономическая ситуация свидетельствует о недостаточном резерве финансовой устойчивости большинства банковских учреждений и, как следствие, о несовершенстве процессов управления финансовыми активами банков со стороны менеджмента и его регулирования государственными органами. Сказанное выше требует совершенствования процессов оценки и регулирования финансовой устойчивости экономики в целом и банковского сектора в частности. Особое место среди вопросов занимает оценка и регулирование достаточности и качества капитала для покрытия банковских рисков. Усложнение современных финансовых инструментов, развитие стандартов финансовой отчетности и подходов к оценке финансовой устойчивости банков обусловили необходимость выделения и расчета регулятивного капитала, который состоит из двух уровней в зависимости от степени качества (стабильности) и корректируется на размер выделенных групп активов. Одним из наиболее важных факторов поддержания финансовой стабильности банковской системы является размер и качество собственного капитала банка.

Поэтому вопросы, связанные с объемом и управлением собственным капиталом, являются предметом постоянного внимания как национальных регулирующих органов, так и мирового банковского сообщества. Собственный капитал, определяющий стабильность банковской системы, в свою очередь, находится под сильным влиянием внешних факторов на его объем и стабильность. Актуальность исследуемой проблемы обусловлена тем, что в современных условиях банковский бизнес может стать фактором роста экономики при достаточном уровне капитализации банков, так как уровень капитализации банковской системы любой страны является важным показателем, определяющим достаточность банковского капитала в экономике. Целью выпускной квалификационной работы является анализ капитала коммерческого банка ПАО «ВТБ» и его достаточности. Для реализации цели необходимо решить ряд задач:

• рассмотреть сущность капитала банка и его структуру;
• охарактеризовать особенности формирования капитала банка и его оценку;
• проанализировать функции капитала банка;
• дать характеристику ПАО «ВТБ» и его месту на российском банковском рынке;
• проанализировать капитал ПАО «ВТБ» и его достаточность;

— выявить проблемы оценки достаточности капитала банка и пути их решения. Предмет исследования — финансово-хозяйственная деятельность ПАО «ВТБ» на российском банковском рынке. Предметом – процесс управления капиталом банка ПАО «ВТБ». Теоретической основой работы стали отечественные и зарубежные эксперты, изучающие проблемы оценки достаточности капитала банка и способы их решения. Нормативно-правовую базу исследования составили Федеральный закон «О банковской и банковской деятельности» и законодательные и нормативные правовые акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие отношения в банковской сфере. Методологическую основу исследования составили горизонтальный анализ, вертикальный анализ, анализ тенденций, метод финансовой отчетности, сравнительный анализ, факторный анализ, а также графические и табличные методы визуализации данных. Информационной базой для поиска послужили внутренние банковские документы и финансовая отчетность ПАО «ВТБ». Цели и задачи работы предопределили ее структуру, которая состоит из введения, трех частей, заключения и списка использованной литературы и приложений.

Рынок банковских продуктов и услуг на примере ОАО Банк «Содружество»

... Жукова, В. и. Колесникова и Л. П. Кроливецкой, С. И. Кумок, Ю. И. Львова, О. И. Лаврушина и т.д., по-разному классифицируются банковские операции и описывается их содержание. Специфика финансового менеджмента в коммерческом банке рассматривается ...

1 Теоретические аспекты управления капиталом коммерческого банка

1.1 Сущность и основные характеристики капитала банка

Собственный капитал банка состоит из специально созданных фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его экономической устойчивости, погашения любых убытков и использования банком в течение всего периода его деятельности. Следует отметить, что собственный капитал коммерческого банка — одно из основных понятий финансового менеджмента. Стабильность банка, в основном, зависит от объема накопленных средств, так как на их основе рассчитывается множество показателей [16, c. 106]. В этом смысле актуален вопрос создания банковского капитала, оценки его достаточности и способности покрывать различные риски. По мнению Д.В. Кожаринов капитал банка включает:

• фонды, не имеющие срока использования (уставной и резервный);
• эмиссионный результат;

• нераспределенную прибыль текущего года и прошедших лет [23, c. 66]. Капитал коммерческого банка может быть рассмотрен в двух основных ракурсах:
• нормативно-правовом;

— финансово-экономическом [6, c. 245]. Финансово-экономическая точка зрения на сущность и содержание понятия «капитал коммерческого банка» включает некоторое множество подходов (функциональный, факторный, структурный и проч.).

Так, например, в отдельных трудах показано, что капитал коммерческого банка есть ключевой фактор, на основе которого происходит осуществление организации и ведения банковской деятельности [8, c. 77]. А из этого следует, что капитал коммерческого банка является основой его деятельности, а также коммерческого успеха, в том числе обеспечения финансовой независимости и устойчивости кредитной организации, снижения негативных последствий влияния различных рисков внешних и внутренних. В трудах Р. Гильфердинг, считавший марксистскую экономическую теорию непоследовательной, показывает, что необходимо различать финансовый капитал и промышленный капитал. Финансовый капитал (или банковский капитал) накапливается в сфере денежно-кредитного обращения и перераспределяется в реальный сектор, получая закрепление в промышленном производстве (в дальнейшем концепция Р. Гильфердинга была уточнена, и к сфере промышленного производства, как реципиента банковского капитала, были добавлены сервисные и торговые сферы) [11, c. 74]. Финансовый капитал в этом случае представляет собой будущий поток доходов как для владельцев, так и для пользователей капитала. Если принять во внимание упомянутые выше труды Р.

Гильфердинга, а также труды А. Маршалла, И. Фишера, Дж. Хикса, то можно утверждать, что капитал коммерческого банка в своей исходной форме есть ссудный капитал, который формирует основу для возникновения финансовых отношений, т.е. рынок капитала. Аналогичная позиция относительно сущности понятия «капитал коммерческого банка» содержится в трудах отдельных современных российских ученых и исследователей [8, c. 77]. Для коммерческих банков, по сути, важнейшим условием их функционирования и развития является эффективное перераспределение генерируемого капитала в реальный и потребительский секторы. В то же время распределение капитала в реальный сектор и сектор потребления также можно рассматривать с двух позиций: с точки зрения факторов производства и ресурсов. Иными словами, для хозяйствующих субъектов реального сектора капитал является фактором производства и одновременно создаваемым ресурсом, необходимым для обеспечения непрерывности операционной деятельности. Для потребительского сектора капитал коммерческого банка — это, прежде всего, необходимый ресурс для получения материальных и нематериальных выгод.

Диплом управление активами коммерческого банка

... могут быть использованы руководством АО «Народный Банк Казахстана» для модернизации своей политики управления капиталом. 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Понятие, виды и сущность активов коммерческого банка С латыни понятие «добро» переводится ...

При этом капитал — это не только фактор, но и ресурс развития самого коммерческого банка. Ресурсная теория, которая находит свое применение не только в реальном, но и в финансовом секторе, указывает, что успешность деятельности на любом рынке зависит от того, насколько хозяйствующий субъект (в том числе и коммерческий банк) обеспечен необходимыми и важнейшими ресурсами, и от того, насколько быстро этот хозяйствующий субъект может привлечь эти ресурсы по доступной цене.

Следовательно, чем выше качество и доступность ресурсов, тем больше финансовый и экономический эффект от их эксплуатации.

Рассматривая ресурсную концепцию относительно капитала коммерческих банков, можно отметить, что формирование капитала за счет собственных средств, заемных и/или привлеченных средств – это ключевое конкурентное преимущество банка. Объем и качество капитала коммерческих банков обеспечивают им и устойчивость развития, и определяют масштабы бизнеса, и дают возможность для диверсификации бизнеса (например, в виде создания вертикально и горизонтально интегрированных холдинговых структур, одно временно действующих и в реальном секторе экономике, и на финансовых рынках) [10, c. 87].

Важным понятием в финансово-экономическом контексте рассмотрения капитала коммерческих банков является функциональный подход. С функциональной точки зрения капитал коммерческого банка рассматривается и как объект управления, и как совокупность ресурсов, наличие которых выполняет ряд функций в банковской системе.

Как объект управления капитал коммерческого банка можно рассматривать в нормативно-экономической концепции. Регулятивная концепция полагает, что капитал коммерческого банка (его расчетная величина, зафиксированная документально) – это область осуществления пруденциального надзора. Экономическая концепция предполагает, что капитал коммерческого банка — это область реализации функций банковского управления, которая должна быть направлена ​​на регулярное выявление, оптимизацию или снижение банковских рисков для поддержания стабильности бизнеса. Таким образом, управление размером капитала, его структурой, достаточностью и одновременно ликвидностью активов, а также рисками банковского бизнеса является ключевой и наиболее важной функцией управления коммерческим банком. Нормативно-правовой ракурс рассмотрения капитала коммерческого банка базируется на совокупности законодательных и/или подзаконных актов и определяет компоненты, которые могут быть включены в расчет размера капитала кредитной организации. В Российской Федерации понятие «капитал коммерческого банка» напрямую связано с понятием «собственные средства коммерческого банка». В таблице 1.1 представлены составные части капитала коммерческих банков в соответствии с российским нормативно-правовым регулированием. Таблица 1.1 — Составные части и сущность капитала коммерческих банков в соответствии с российским нормативно-правовым регулированием [5, c. 27]

Анализ деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг

... рынок ценных бумаг. Специфика российского рынка ценных бумаг определяется преобладанием банковского капитала на этом сегменте финансового рынка страны, поэтому именно коммерческие банки играют основную роль в функционировании фондового рынка. Основным инструментом деятельности коммерческих банков на фондовом рынке являются ценные бумаги. ...

Базовый капитал:

• уставный капитал (обыкновенные и привилегированные

акции);

• эмиссионный доход;
• резервный фонд;
• прибыль текущего года и предыдущих лет,

Основной капитал

подтвержденная аудиторским заключением

Добавочный капитал: Собственные — уставный капитал (привилегированные акции); средства — эмиссионный доход, полученный в результате кредитных размещения акций; организаций — — субординированные кредиты и займы капитал — уставный капитал (привилегированные акции, которые коммерческих не были включены в основной капитал);

банков — часть уставного капитала, сформированного за сет

капитализации прироста стоимости основных средств;

• резервные фонды, сформированные за счет прибыли, не

Дополнительный

подтвержденной аудиторским заключением;

капитал

• прибыль текущего года и предыдущих лет, не

включенная в базовый капитал;

• прочие субординированные кредиты и займы;
• прирост стоимости основных средств до проведения

переоценки В общем под собственным капиталом коммерческого банка следует подразумевать финансовый фундамент, который необходим для его развития. По сравнению с иными сферами предпринимательской деятельности на долю собственного капитала банка приходится незначительный удельный вес в совокупном капитале [7, c. 60]. Это можно объяснить особенностями функционирования всех коммерческих банков. Собственный капитал выступает в роли защитного механизма. Но следует отметить, что не всем его составляющим в равной степени присущи такие защитные свойства. Многие из них обладают определенными характеристиками, которые напрямую влияют на способность каждого компонента возмещать непредвиденные чрезвычайные расходы. Основной капитал — это фонд, который коммерческий банк имеет право беспрепятственно использовать для покрытия любых непредвиденных убытков. Элементы базового капитала можно увидеть в отчетах, которые публикуются банком, и являются основой, на которую опираются большее число оценок качества работы банка, и, в итоге, оказывают влияние на уровень его доходности, а также степень конкурентоспособности [42, c. 266]. В состав капитала второго уровня входят скрытые резервы, которые имеют менее постоянный характер. Они могут быть адресованы только при условиях, ограниченных целями, указанными выше. К источникам основного капитала коммерческого банка можно отнести:

• уставный капитал в организационно-правовой форме акционерного общества, который сформирован за счет выпуска, а также размещения обыкновенных акций и привилегированных акций, которые не относятся к кумулятивным;

• эмиссионный доход банков;
• фонды банков (резервный и другие фонды), которые образованы благодаря прибыли предыдущих отчетных периодов. Она остается в распоряжении банка и подтверждена аудиторской компанией;
• прибыль текущего года и прошлых лет в части, которая подтверждена аудиторской компанией в виде заключения [32, c. 114].
• фонды, которые сформированы благодаря отчислениям от прибыли текущего и предшествующего отчетного периода до подтверждения аудиторской компанией;
• увеличение стоимости имущества благодаря проведенной переоценке;
• прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до 1 июля года, следующего за отчетным;
• прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторской компанией;
• субординированный кредит;
• часть уставного капитала, которая была сформирована благодаря капитализации прироста стоимости имущества при проведении переоценки [16, c. 106].

Таким образом, изучение финансово-экономических и регуляторных аспектов капитала коммерческого банка позволяет дать теоретическое разъяснение этого понятия.

Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей

... работы. Ее можно сформулировать так: исследование ликвидности коммерческих банков и методов управления ею. Для достижения поставленной цели необходимо выделить задачи, дипломной работы: ввести общие понятия ликвидности коммерческого банка: изучить основные методы управления ликвидностью коммерческого банка; произвести оценку уровня ликвидности Сберегательного банка РФ и ...

Объем, качество и достаточность капитала — основные конкурентные преимущества коммерческого банка, которые определяют его способность к устойчивому развитию, финансовой независимости, обновлению и диверсификации его бизнес-модели.

Качество собственного капитала зависит от следующих факторов:

1. Соотношение инвестированного и накопленного капитала. Инвестированный капитал включает такие статьи собственного капитала, как уставный капитал, добавочный капитал (иногда добавочный капитал в части переоценок относят к накопленному капиталу).

2. Адекватность оценки активов баланса. Если стоимость активов переоценена по отношению к их рыночной стоимости, величина уставного капитала также переоценена, и его качество признается низким. 3. Учетная политика. Учетная политика, снижающая стоимость активов, улучшает качество активов. В российской научной среде принято выделять три основные функции капитала коммерческих банков: защитную, оперативную и регулирующую (рисунок 1.1).

Функции капитала банка

Защитная Оперативная Регулирующая

Рисунок 1.1 — Функции капитала банка [39, c. 206]

Функционально защитная функция капитала коммерческих банков:

• во-первых, гарантирует возврат вкладов юридическим и физическим лицам в случае, когда коммерческий банк завершает свою деятельность на рынке (добровольно или принудительно, путем отзыва лицензии Центральным банком);

— во-вторых, сохраняет платежеспособность коммерческого банка при условии создания обязательных и добровольных резервов под рискованные активы. Таким образом, можно сказать, что защитная функция капитала коммерческих банков заключается в предоставлении гарантий вкладчикам, а также в обеспечении платежеспособности банка даже при наличии определенных рисков. Оперативная функция капитала коммерческих банков заключается в том, что часть капитала инвестируется в реальные активы (основные фонды, земельные ресурсы, оборудование и т.п.) и в создание финансовых резервов для покрытия вероятных убытков. Операционная функция капитала коммерческих банков, как правило, реализуется на начальных этапах функционирования и развития кредитных организаций и ориентирована на формирование материально-технической базы и резервных фондов. В будущем операционная функция капитала коммерческих банков отходит на второй план.

Дипломная работа управление кредитными рисками в банке

... безопасности в области управления кредитными рисками Задачи работы: 1) определить возможности управления кредитного риска коммерческого банка в концепции экономической безопасности; 2) изучить методы оценки кредитного риска в коммерческом банке; 3) дать общую характеристику ПАО «Челябинвестбанк»; 4) провести анализ кредитного риска в ...

И третья функция капитала коммерческих банков — это регулирующая функция. Выше мы уже частично упоминали о регулятивной концепции капитала. Здесь же отметим, что регулирующая функция напрямую связана с нормативно-правовым ракурсом рассмотрения понятия «капитал коммерческого банка» [46, c. 41].

Основной составляющей собственного капитала коммерческого банка являются его «оборотные» активы, номинированные в денежной форме. Ресурсную базу банка формируют свободные денежные средства, привлекаемые банком у физических или юридических лиц на определенный срок либо до востребования в виде заемных или собственных средств, то есть все пассивы, сформированные в процессе осуществления банковской деятельности.

При определении достаточности капитала банка для покрытия любых рисков учитывается степень выполнения всех его функций. Следует отметить, что страхование рисков, непосредственно связанных с бизнесом банка, может осуществляться не полностью, а частично. Однако в эту сумму не могут быть включены собственные средства, риск потери которых очень велик (например, резервы по ссудам 2-4 групп риска; начисленные проценты по просроченной ссудной задолженности 2-4 групп риска; все собственные средства, сформированные за счет ненадежных активов).

1.2 Методы анализа капитала банка

При оценке анализа капитала банка и его финансового состояния используют следующие методики:

1. Методика Банка России.

2. CAMELS. 3. Методика АСВ (по 1379-У).

4. Методика оценки экономического положения банков по 2005-У. 5. Методика Кромонова. Рассмотрим каждую из них более подробно. Методология Банка России разработана в соответствии с методикой анализа финансового состояния банка, утвержденной Центральным банком России. Подходы, предлагаемые данной методологией, основаны на оценке рисков, регулируемой Банком России, и направлены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчета. Конечная цель анализа — выявить проблемы банка на самых ранних стадиях их формирования. Результаты анализа используются для определения режима надзора, включая решение о проведении проверок банков и определение их цели, а также характер надзорных мер, применяемых к банкам. Непосредственно в контексте анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогнозов на будущее до 1 года, даже при возможном изменении неблагоприятных внешних условий. Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

• структурный анализ балансового отчета;
• структурный анализ отчета о прибылях и убытках;
• коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
• анализ достаточности капитала;

— анализ риска ликвидности. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Если рассматривать методику CAMELS, то ее использование включает расчет следующих показателей, характеризующих: 1) достаточность капитала: — коэффициент достаточности капитала К1, который рассчитывается по формуле 1:

Рейтинговая оценка деятельности банков

... повышению. Можно выделить следующие задачи работы:  рассмотреть понятие рейтинговой оценки банков;  рассмотреть зарубежную и российскую практику рейтинговой оценки кредитоспособности банка;  провести анализ финансовых деятельности и результатов в ПАО ... им доступ к рынку капитала и позволяют привлекать средства по более низкой ставке. Помимо финансовых рейтингов банков, есть и другие, которые ...

СС К1  , (1.1)

П где: СС – собственные средства банка; П – пассивы банка. — коэффициент достаточности капитала К2, который рассчитывается по формуле 2:

СС К2  , (1.2)

ПС где: СС – собственные средства банка; ПС – привлеченные средства банка. — коэффициент достаточности капитала К3, который рассчитывается по формуле 3:

СС К3  , (1.3)

Ад где: СС – собственные средства банка; Ад – активы, приносящие доход. — коэффициент достаточности капитала К4, который рассчитывается по формуле 4:

УК К4  , (1.4)

СС где: УК – уставной капитал банка; СС – собственные средства банка. — коэффициент достаточности капитала К5, который рассчитывается по формуле 5:

СС К5  , (1.5)

Сг раждан

где: СС – собственные средства банка; Сграждан – средства граждан. 2) качество активов: — уровень доходных активов, который рассчитывается по формуле 6:

Ад

К6  , (1.6)

А где: Ад – доходные активы; А – всего активов. — коэффициент защищенности от риска, который рассчитывается по формуле 7:

ЧП  Р  РФ

К7  , (1.7)

Ад где: ЧП – чистая прибыль; Р – резервы; РФ – резервный фонд; Ад – доходные активы. — уровень активов с повышенным риском, который рассчитывается по формуле 8:

Ариск

К8  , (1.8)

Ад где: Ариск – активы с повышенным риском; Ад – доходные активы. — уровень сомнительной задолженности, который рассчитывается по формуле 9:

ПЗ

К9  , (1.9)

КВ где: ПЗ – просроченная задолженность; КВ – кредитные вложения, включая межбанковские. 3) деловая активность (качество управления): — общая кредитная активность, которая рассчитывается по формуле 10:

КВ

К10  , (1.10)

А

где: КВ – кредитные вложения, включая межбанковские;

• А – всего активов.
• инвестиционная активность, которая рассчитывается по формуле 11:

ЦБ  В  У

К11  , (1.11)

А

где: ЦБ – ценные бумаги;

• В – векселя;
• У – участия;
• А – всего активов.
• коэффициент использования привлеченных средств, который рассчитывается по формуле 12:

Ад

К12  , (1.12)

ПС

где: Ад – доходные активы;

• ПС – привлеченные средства банка.
• коэффициент рефинансирования, который рассчитывается по формуле 13:

Межбанк _ выданный (оборот _ за _ период)

К13  (1.13)

Межбанк _ полученный (оборот _ за _ период)

4) финансовая стабильность:

ПС

К14  , (1.14)

АД

где: Ад – доходные активы;

• ПС – привлеченные средства банка.
• коэффициент доступности банка к внешним источникам финансирования, который рассчитывается по формуле 15:

МК

К15  , (1.15)

ПС где: МК – межбанковские кредиты; ПС – привлеченные средства банка. — коэффициент дееспособности, который рассчитывается по формуле 16:

ТрОД

К16  , (1.16)

ТрОР

где: ТрОД – темп роста операционных доходов; ТрОО – темп роста операционных расходов. 5) ликвидность. Также для оценки банка используется Методика составленная на основе Указания ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Для оценки финансовой устойчивости банка, достаточной для участия в системе страхования вкладов, применяются следующие группы показателей:

Управление собственным капиталом предприятия диплом

... деятельности предприятия.[13,стр. 95] Структура источников образования активов (средств) представлена основными составляющими: собственным капиталом и заемными (привлеченными) средствами. Акционерный капитал является основным источником формирования собственности организации. Собственные средства (капитал) рассчитываются в ...

• группа показателей оценки капитала;
• группа показателей оценки активов;
• группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками (расчет не возможен на основе публикуемых форм);
• группа показателей оценки доходности;

— группа показателей оценки ликвидности В соответствии с данной методикой Центральный Банк России определяет обобщающий результат в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата «удовлетворительно» по следующим показателей:

• Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала;
• Обобщающий результат по группе показателей оценки активов;
• Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД);
• Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности.

В методики Кромонова предлагается расчет следующих показателей:

• генерального коэффициента надежности (К1), который рассчитывается по формуле 17:

СК

К1  , (1.17)

РА

где: СК – собственный капитал банка;

• РА – работающие активы – средства банка, предоставленные кому-либо с вероятностью их невозврата (кредитный портфель, вложения в ценные бумаги и т.п.).

Коэффициент показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесценѐнном виде того или иного работающего актива. Нормативное значение К1 = 1.

• коэффициента мгновенной ликвидности (К2) рассчитывается по формуле 18:

ЛА К2  , (1.18)

Од / в

где: ЛА — ликвидные активы (денежные средства в кассе и на корреспондентском счете в ЦБ РФ, государственные ценные бумаги);

• Од/в — обязательства до востребования (расчетные счета предприятий, карточные счета).

• кросс-коэффициента (К3) рассчитывается по формуле 19:

О К3  , (1.19)

К

где: О — сумма всех обязательств банка;

• К – сумма выданных кредитов.

Показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств. Нормативное значение К3 = 3.

• генерального коэффициента ликвидности (К4) рассчитывается по формуле 20:

ЛА

К4  , (1.20)

ЗК

где: ЛА — ликвидные активы;

• ЗК – защищенный капитал – капиталовложения в имущество или иную материальную собственность.

Характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей. Нормативное значение К4 = 1.

• коэффициента защищенности капитала (К5) рассчитывается по формуле 21:

ЗК

К5  , (1.21)

СК

где: ЗК – защищенный капитал – капиталовложения в имущество или иную материальную собственность;

• СК – собственный капитал банка.

Показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Нормативное значение К5 = 1.

• коэффициента фондовой капитализации прибыли (К6) рассчитывается по формуле 22:

СК

К6  , (1.22)

УФ

где: СК – собственный капитал банка;

— УФ – уставный фонд (капитал) банка – сумма выпущенных и оплаченных акций, включая переоценку валютной части. Характеризует эффективность работы банка — способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций. Нормативное значение К6 = 3. Методология внутренних процедур оценки достаточности капитала коммерческого банка должна включать несколько основных разделов или компонентов. По нашему мнению, целесообразно выделить нормативноправовой, организационно-управленческий и финансово-экономический компонент (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2 — Компоненты оценки достаточности капитала коммерческого банка [32, c. 114] Название Характеристика Примечание компонента Нормативно- Определяет соответствие Является главенствующим по важности правовой структуры капитала банка компонентом, определяет стратегию

нормативным требованиям развития коммерческого банка, его

ЦБ и международным депозитную и кредитную политику

стандартам Организационно- Определяет структурные Является тем инструментом, с помощью управленческий элементы, которые которого реализуются внутренние

выполняют функции контроля процедуры по оценке достаточности

исполнения внутренних капитала

регламентов, контроля рисков

и т.д. Финансово- Призван обеспечить Этот компонент трансформации экономический формирование капитала капитала банка для получения

коммерческого банка с экономических выгод и обеспечения

учетом требований по его устойчивого развития банка

достаточности и ликвидности

Нормативно-правовой компонент, безусловно, является главенствующим, поскольку он регламентирует построение двух других компонентов (организационного и финансово-экономического).

Поэтому ряд авторов и исследователей указывают, что нормативно-правовой компонент в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала определяет и стратегию развития коммерческого банка, и его кредитную, и депозитную политику. Нормативно-правовой компонент призван определить, унифицировать и стандартизировать требования к размеру и достаточности капитала коммерческих банков. Организационно-управленческий компонент в свою очередь определяет структурные элементы, которые выполняют функции управления рисками, обеспечивают мониторинг рисков, проведение внутренних процедур оценки достаточности капитала, контролируют исполнение внутренних регламентов, непосредственно касающихся вопросов формирования и управления капиталом. Финансово-экономический компонент призван собственно обеспечить формирование капитала коммерческого банка, а также обеспечить его достаточность и оптимальную трансформацию в ликвидные активы, в том числе и в целях получения экономических выгод, необходимых для обеспечения устойчивости и планомерного развития кредитной организации в кратко-, средне- и долгосрочном периоде с учетом принимаемых и контролируемых рисков.

1.3 Особенности управления капиталом банка

Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений. В условиях экономического спада возрастает роль собственного капитала банка в качестве защиты от возможных потерь. Однако тенденция на увеличение объемов собственного капитала, заложенная национальными и международными финансовыми регуляторами, неоднозначно воспринимается зарубежными и отечественными экономистами. В настоящее время широко обсуждаются вопросы оптимального уровня капитала для банков и издержек для национальной экономики в результате повышения требований к созданию дополнительных буферов и резервов капитала. Сторонники ужесточения требований к капиталу коммерческих банков оперируют данными о высоком уровне заимствований и левериджа в банковском мире, а также о непомерно высоких расходах для национальной экономики в условиях обострения финансового кризиса. Противники увеличения резервов и повышения требований к собственному капиталу банков утверждают, что новые требования могут значительно увеличить стоимость банковского кредита для потенциальных заемщиков, а это может негативно отразиться на экономической активности и выведет часть банковских операций за пределы банковской системы. В результате этого, рост плохо контролируемого параллельного банкинга усилит системные риски в экономике.

Вопросы об оптимальной величине собственного капитала банка актуальны для большинства экономик мира, т.к. затрагивает вопрос эффективности банковского регулирования, насколько принимаемые меры достаточны или чрезмерны. Вопросы определения оптимальности уровня банковской капитализации имеет социальную значимость, т.к. определяет соотношение приемлемой стоимости банковского капитала и доступности банковских кредитов, вероятность и масштабы потенциальных банковских кризисов, степень влияния негативных процессов в банковской системе на реальный сектор экономики и объемы ВВП.

Какой размер собственного капитала банка можно считать оптимальным зависит от состояния и уровня развития национальной экономики. В развитых странах, начиная с 2000-х годов, финансовые инновации изменили структуру собственного капитала коммерческих банков. Кроме того, развитие операций со сложными производными финансовыми инструментами, операций секьюритизации активов привели к значительному росту рисков в банковской системе, который в значительной степени носил замаскированный характер, т.к. подобные операции в большинстве своѐм проводились по забалансовым счетам. Базель III поднял нормативы достаточности капитала для коммерческих банков с 8 до 15,5% , с учетом активов, взвешенных по риску, ввел дополнительные буферы капитала и ограничил возможность увеличения капитала банков за счет гибридных инструментов. Кроме того, для системообразующих банков стандарты были ужесточены, а по решению национальных контролирующих органов могли быть введены повышенные требования по капиталу к системным крупным банкам. Например, в Швейцарии в настоящее время для системообразующих банков отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, составляет 19% [3, c. 64]. С учетом уровня рисков европейских и американских банков, требования по капиталу, установленные для них, возросли и в настоящее время достигают 15-23%. Однако, как показывает международная банковская практика, при наступлении чрезвычайных ситуаций в банковской системе требуется значительная государственная финансовая поддержка. Кроме того, серьезные финансовые кризисы в развитых странах происходят достаточно редко и касаются отдельных банков, поэтому нет необходимости вводить повышенные стандарты по капиталу для всех банков сразу. Поэтому вопрос о размере капитала для банка, который сможет поглотить убытки с учетом прошлых кризисных явлений, не будет обременителен для банков, не станет сдерживать рост кредитования и не повлияет на стоимость банковских кредитов, в настоящее время широко обсуждается как в развитых, так и в развивающихся странах. В развивающихся странах количество операций со сложными финансовыми инструментами значительно ниже, банковские риски более наглядные, поэтому нет особой необходимости вводить те же требования по капиталу, как и в развитых странах. Положительные аспекты увеличения собственного капитала коммерческих банков: 1. Капитал поглощает потенциальные убытки и снижает вероятность банкротства банка. 2. Защищает вкладчиков банков от потенциальных потерь в условиях слабых национальных систем гарантирования вкладов и депозитов. 3. Предотвращает возникновение кризисов в банковской системе, заставляет банки лучше управлять и контролировать уровень рисков. 4. Стимулирует ответственность акционеров и собственников банков соблюдать рыночную дисциплину 5. Снижает эффект заражения банков и вероятность системных кризисов. 6. Высокие значения собственного капитала помогают банкам привлекать дополнительный капитал в большем объеме, расширять свою деятельность за счет предоставления новых кредитов, соблюдая при этом все обязательные нормативы. Более высокие требования по капиталу помогают выстраивать долгосрочные отношения банков со своими клиентами [22, c. 164]. Отрицательные аспекты увеличения капитала для банков: 1. В условиях стабильной экономики нет необходимости увеличения резервов и буферов капитала. 2. Увеличение капитала за счет эмиссии акций и формирование дополнительных буферов проблематично для новых банков, т.к. на рынке их еще плохо знают, поэтому они испытывают затруднения в привлечении дополнительных средств. 3. Введение жестких стандартов по капиталу должно происходить постепенно, чтобы банки могли приспособиться к новым правилам, используя собственную прибыль. 4. Затраты на эмиссию значительных объемов акций могут вызвать финансовые проблемы в целом по банковской системе и по отдельным банкам. 5. В стабильной экономике предложение ликвидности происходит за счет мелких вкладчиков, которые часто не готовы вкладываться в инвестиционные проекты, но согласны предоставить свои деньги банку в долг на определенное время. В условиях стабильной экономики проще привлечь дешевые ресурсы вкладчиков, чем тратить деньги на эмиссию акций и субординированных облигаций. 6. Доходность банковских акций для мелких и средних инвесторов зачастую ниже, чем в среднем по рынку.

7. Действующие системы страхования вкладов делают нерентабельными для мелких потенциальных инвесторов вложения средств в акции банков, т.к. в условиях банкротства банков они теряют свои деньги, а системы страхования им их возмещают.

8. Банки, привлекая заемные ресурсы, часто выигрывают в налоговых платежах [21, c. 914].

В последнее время в банковских системах появилось много слабых банков («зомби»), которые берут на себя неоправданно высокие риски, вынуждая остальные банки соответствовать доходности слабых недокапитализированных банков. Кроме того, высокие требования к банкам могут привести к сокращению объемов банковского кредитования, росту альтернативных форм кредитования.

Управление капиталом коммерческого банка (его достаточностью) представляет собой в сущности стратегию развития банка с учетом целевой направленности (обеспечение и поддержка достаточного размера/объема капитала, необходимого для выполнения обязательств и для стимулирования развития коммерческого банка).

В стратегию развития коммерческого банка, как правило, интегрированы ключевые принципы оценки достаточности капитала. Среди этих принципов принято выделять общие принципы (непротиворечивости, научной обоснованности, релевантности и т.п.), а также частные принципы оценки достаточности капитала коммерческого банка [37, c. 54].

Итак, в рамках работы рассмотрен методологический подход внутренних процедур оценки капитала, а также использование определенных моделей и подходов к расчету уровня риска и размера капитала, необходимого и достаточного как для покрытия рисков, так и для ведения активных операций с целью максимизации экономических и финансовых выгод.

Нормативно-правовой аспект представляет собой институциональный базис, который регламентирует и унифицирует методологические подходы внутренних процедур оценки достаточности капитала и управления им. При анализе использования пассивных операций в деятельности коммерческого банка необходимо учитывать, что пассивы являются отражением существующих финансово-экономических отношений банка с контрагентами. Поэтому для повышения эффективности использования пассивных операций, на наш взгляд, необходимо:

• улучшать взаимоотношения между собственниками и учредителями банка по вопросу формирования уставного капитала;
• улучшать отношения между коммерческим банком и его клиентами по депанированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;
• грамотно использовать инструкции и методические материалы Центрального Банка РФ;
• соблюдать указания ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон проведения пассивных операций: по масштабам привлечения в них средств, по порядку создания обязательных резервов и т.д.;
• предусматривать резервы на обесценение вложений в ценные бумаги;
• проводить мероприятия, направленные на увеличение собственного капитала коммерческого банка;
• расширять привлечение средств вкладчиков и кредиторов;
• привлекать дополнительные финансовые средства через эмиссию ценных бумаг;
• создать действенную систему контроля по ограничению риска при проведении пассивных операций;
• осуществлять формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям;
• снижать зависимость от межбанковских кредитов;
• следить, чтобы собственный капитал банка эффективно выполнял защитную, оперативную и регулирующую функции;
• применять в практической деятельности передовые методы анализа собственного капитала коммерческого банка;
• при проведении вертикального и горизонтального анализа отделять нетто-капитал от брутто-капитала;
• эффективно использовать кредиты, предоставленные другими кредитными организациями;
• проводить коэффициентный анализ собственного капитала на основе анализа коэффициента структуры пассивов;
• коэффициента защищенности интересов вкладчиков;
• коэффициента защищенности операций от риска;
• коэффициента качества собственных средств;
• коэффициента защиты средств банка;
• коэффициента соотношения собственного капитала и рискованных активов;

• повышать эффективность использования операций РЭПО и еврокредитов;
• постоянно проводить анализ коэффициента использования привлеченных средств;
• коэффициента размещения средств;
• коэффициента доступности коммерческого банка к внешним источникам финансирования;

• уделять повышенное внимание анализу коэффициента клиентской базы, коэффициента диверсификации клиентской базы;
• коэффициент покрытия;
• коэффициента сохранения капитала. Проведение указанных мероприятий будет способствовать как повышению эффективности использования пассивных операций коммерческого банка, увеличению его капитала, так и повышению его прибыльности и рентабельности. Собственный капитал банка является важным источником финансовых ресурсов и составляет основу деятельности банка. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Таким образом, собственные ресурсы банка должны быть достаточно велики, чтобы обеспечить уверенность заемщиков в способности банка удовлетворять их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. Эффективность управления собственным капиталом коммерческого банка оказывает значительное позитивное воздействие на финансовые результаты его деятельности, на возможность увеличения объемов осуществляемых банком в экономику страны инвестиций и расширения спектра предоставляемых клиентам услуг, а также на увеличение объемов участия коммерческого банка в деле обеспечения стабильности и надежности банковской системы. Таким образом, формирование эффективной политики управления собственным капиталом коммерческого банка является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России. Ужесточение требований к достаточности капитала банков повлечет за собой и повышение требований к качеству заемщиков, что может привести к увеличению стоимости кредитных ресурсов. Эти факторы суммарно должны замедлить темпы кредитования и существенно сузить круг предприятий, имеющих доступ к кредитным ресурсам финансовых учреждений, что может отрицательно скажется на темпах развития экономики в целом и особенно – проблемных отраслей. Таким образом, укрепление ресурсной базы кредитных организаций, интеграция банковской системы нашей страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков.

Для повышения роли банков в социально-экономическом развитии России, необходимо обеспечить рост собственного капитала банковской системы. В этой связи представляется необходимым:

• Снизить нормы резервирования, ввести налоговые льготы на прибыль банков, а также на прибыль их акционеров и иных инвесторов, которая будет направляться на увеличение капитала. — Ввести в действие механизм покупки акций коммерческих банков банками с государственным участием. Учитывая, что данная мера может привести к увеличению доли государства в банковской системе, необходимо предусмотреть, в дальнейшем, возможность уменьшения этой доли. Это может быть осуществлено путѐм последующих реализаций банковских акций государством. — Упростить процесс регистрации Банком России эмиссии банковских акций. — Шире применять практику рефинансирования коммерческих банков. — Сократить объем вмененных непрофильных операций и связанных с этим накладных расходов;

— минимизировать отчетность региональных подразделений (так как она дублируется в консолидированной отчетности, составляемой головным офисом).

Капитализация банков является одним из факторов роста экономики. Требования к капиталу постоянно ужесточаются, это обусловлено нарастанием кризисных процессов в современной экономике. Из проведенного исследования видно, что в период кризиса недостаток капитала привел к банкротству многих банков, кроме того, на этот процесс повлияло повышенное внимание мега регулятора к качеству банковских активов. На наш взгляд, достаточно капитализированные банки будут способствовать росту российской экономики. Наращивание капитала следует осуществлять за счет различных источников, однако не следует применять одинаковые требования к разным типам банков. Источники роста капитала нужно использовать в зависимости от типов и видов банков, от территории их деятельности, ассортимента и характера предлагаемых банковских продуктов. Необходимо также учитывать риски, которые принимают на себя отдельные банки. Наиболее перспективными источниками роста капитализации процессы концентрации и централизации капитала, а также выход банков на рынок IPO. Кроме того, в некоторых банках целесообразно разумное вмешательство государства в процесс наращивания капитала. Результаты данного исследования могут быть использованы научными деятелями, студентами при изучении банковских дисциплин, а также в качестве практических рекомендаций для наращивания капитала российских банков

Совокупный капитал российской банковской системы в 2018 г. увеличился на 9,3% и на 1 января 2019 г. достиг исторического максимума – 10,3 трлн рублей. Это заметно выше итогов 2017 г., когда наблюдались нулевые темпы его прироста, но ниже среднегодовых темпов (11,4%) в 2013-2016 гг. При этом кредитный портфель банков увеличивался более высокими темпами, что еще больше обострило уже существующую проблему дефицита собственных средств. Кроме того, увеличение капитала было практически полностью обеспечено Банком России и Правительством РФ в рамках финансового оздоровления ограниченного круга кредитных организаций и докапитализации отдельных банков с государственным участием.

Рисунок 1.2 — Динамика собственных средств банковского сектора и норматива достаточности капитала* (Н 1.0)

В целом по банковской системе все показатели достаточности капитала (Базель III) выполняются с «запасом прочности», однако их уровень и динамика заметно отличаются по группам кредитных организаций. Такого рода тенденции не являются специфическими для России, а в полной мере отражают международную практику управления капиталом. Продвижение стандартов Базеля II и III нацелено на то, чтобы регуляторная нагрузка на капитал была достаточной для абсорбирования рисков, включая системные, принимаемых на себя кредитными организациями (рисунок 7).

Рисунок 1.3 — Динамика норматива достаточности капитала по группам банков

В краткосрочной перспективе потребность в наращивании капитальной базы российских банков будет усиливаться по мере роста активов, прежде всего наращивания кредитных портфелей, и перехода к применению более жестких пруденциальных требований. Согласно данным аналитического отчета агентства S&P Global Ratings, дополнительная потребность в капитале (без учета банков, проходящих санирование в Фонде консолидации банковского сектора) составляет около 700 млрд рублей. При этом наиболее остро проблема дефицита капитала стоит перед крупными банками.

Высокие значения риск-весов, макропруденциальные надбавки по отдельным сегментам кредитных требований вкупе с надбавками к нормативам достаточности капитала усиливают давление на возможность расширения бизнеса. Временным послаблением является перенос1 установления минимальной надбавки поддержания достаточности капитала в размере 2,5% и надбавки за системную значимость в размере 1% от RWA на 1 января 2020 года (вместо 1 января 2019 года).

Частичному смягчению нехватки собственных средств может содействовать улучшение финансовых показателей банковской деятельности. По итогам 2018 г. прибыль (за вычетом убытков) по банковскому сектору достигла исторического максимума – 1,3 трлн рублей, что в 1,7 раза больше аналогичного показателя 2017 года. Прибыль в размере 1,9 трлн рублей показали 384 кредитные организации, а убыток в размере 575 млрд рублей – 100 кредитных организаций.

2 Оценка системы управления капиталом ПАО «ВТБ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»

ПАО «ВТБ» — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ПАО «ВТБ» входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 200 филиалов и дополнительных офисов в крупных российских городах. Сеть банка формируют 1086 офисов в 75 регионах страны. ПАО «ВТБ» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: — выпуск банковских карт, — ипотечное и потребительское кредитование, — автокредитование, — услуги дистанционного управления счетами, — кредитные карты с льготным периодом, — срочные вклады, — аренда сейфовых ячеек, — денежные переводы. В таблице 2.1 представлены акции банка. Таблица 2.1 – Акционерный капитал банка

Тип акций Количество выпущенных Номинальная стоимость

акций одной акции Обыкновенные акции 12 960 541 337 338 0,01 руб. Привилегированные акции 21 403 797 025 000 0,01 руб. первого типа Привилегированные акции 3 073 905 000 000 0,1 руб. второго типа

Акционерами ВТБ (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9329%, миноритарные акционеры общая доля в уставном капитале — 0,0671%. Уставный капитал ВТБ (ПАО) составляет 113 382 854 347 рублей. Организационная структура группы ВТБ представлена на рисунке 2.1.

Банк ВТБ (ПАО)

ВТБ24 (ПАО) ЗАО «Холдинг ВТБ ООО СК «ВТБ

Капитал» Страхование»

ПАО «Лето ВТБ Капитал плс ЗАО ВТБ

Банк» Страхование жизни

ОАО «Банк Москвы» ООО Холдинг ВТБ

Капитал Ай Би АО ВТБ

ПАО «ВТБ БАНК» Медицинское

АО ВТБ Капитал страхование

ЗАО Банк ВТБ

(Беларусь) ОАСПО «Москва

ООО ВТБ Пенсионный Ре»

администратор ООО ВТБ Факторинг

ЗАО Банк ВТБ

(Армения) ООО ВТБ ДЦ АО НПФ ВТБ

ДО АО Банк ВТБ Пенсионный фонд

(Казахстан)

ООО ВТБ

ОАО Банк ВТБ Недвижимость

(Азербайджан) ЗАО ВТБ

Специализированный

АО Банк ВТБ депозитарий

(Грузия)

Banco VTB Africa, ЗАО ВТБ Регистратор

S.A.

VTB Bank (Austria) ООО «Мульти Карта»

VTB Bank ОАО ВТБ Лизинг

(Deutschland)

ООО ВТБ Лизинг

VTB Bank Финанс

(France)

СООО «ВТБ

АО Банк ВТБ Лизинг»

(Белград) VTB Leasing

(Europe) Limited

VTB Leasing

Capital Limited

Рисунок 2.1 — Организационная структура группы ВТБ Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России. Деятельность ВТБ (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2015 г. На сегодняшний день ВТБ – второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на конец 2018 г. обеспечивает 78 % городского населения РФ. Высшим органом является Общее собрание участников, которое проходит не реже одного раза в год. Совет Банка является органом управления, осуществляющим общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к Уставу Банка к исключительной компетенции Общего собрания Участников. Совет Банка действует на основании Положения о Совете Банка и Устава Банка. Членов Совета Банка избирает Общее собрание участников Банка. Возглавляет Совет Банка Председатель Совета Банка. В таблице 2.2 представлены основные показатели работы ПАО «ВТБ». Таблица 2.2 — Основные финансовые показатели ПАО «ВТБ» в 2015-2018 гг.

2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. Темп роста, %

2017/ 2018/ Показатели 2016 2017 1.Активы, млн.руб. 1472037 2029499 9631238 13642198,5 474,56 141,65 2.Капитал, млн.руб. 130885 138503 1420377,1 1568833,5 1025,52 110,45 3.Привлеченные 12073365 средства, в т.ч. , млн.руб. 1341152 1890996 8210860,8 434,21 147,04 — вклады физ.лиц, 3890340,3 млн.руб. 982659,4 1338778,4 624466,1 46,64 622,99 4. Чистая ссудная 10249750,2 задолженность, млн.руб. 1265153,9 1683322,0 6541830,5 388,63 156,68 5. Прибыль до 282185,3 налогообложения, млн.руб. 47357,7 28791,8 72948,6 253,37 386,83 6.Рентабелность — капитала 36,18 20,79 5,14 17,99 24,70 350,22 — активов 3,22 1,42 0,76 2,07 53,34 273,10

Значительные изменения показателей в 2017 году связаны с укрупнением банка и его консолидации с ПАО «ВТБ24». В течение 2018 года активы банка увеличиваются на 41,65 %. Рост активов объясняется расширением сферы деятельности банка. В первую очередь с ростом чистой ссудной задолженности на 56,68 %. Банк увеличивает свой кредитный портфель, предлагая новые кредитные продукты, как для физических, так и юридических лиц.

Прибыль до налогообложения банка в 2017 году выросла в 2,5 раза, а в 2018 году – в 3,9 раза. Такой рост свидетельствует по повышении прибыльных операций банка. Изменение прибыли повлияло на рентабельность активов и капитала. В таблице 2.2 представлена структкра активов банка «ВТБ» (ПАО).

Таблица 2.2 — Состав и структура активов ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг., в млн. руб. № Статья баланса 2016 г. 2017 г. 2018 г. п/п

млн.руб. млн.руб. млн.руб. % млн.руб. % 1 Денежные 75391,4 3,71 269017,3 2,79 354864,8 2,60

средства 2 Средства 60601,5 2,99 107043,5 1,11 337357,7 2,47

кредитных

организаций в ЦБ

РФ 3 Средства в 11230,2 0,55 176640,9 1,83 83100 0,61

кредитных

организациях 4 Финансовые 18368,4 0,91 426672,4 4,43 646720,8 4,74

активы,

оцениваемые по

справедливой

стоимости через

прибыль или

убыток 5 Чистая ссудная 1683322 82,94 6541830,5 67,92 10249750,2 75,13

задолженность 6 Чистые вложения 79532,7 3,92 1347174,9 13,99 1002270,8 7,35

в ценные бумаги,

имеющиеся в

наличии для

продажи 7 Чистые вложения 2830,7 0,14 0 0,00 0 0,00

в ценные бумаги,

удерживаемые до

погашения 8 ОС, НМА и МЗ 24250,9 1,19 384255,40 3,99 490901,70 3,60 9 Прочие активы 73971,2 3,64 378603,1 3,93 477232,5 3,50 10 Всего активов 2029498,90 100,00 9631238,00 100,00 13642198,50 100,00 Как видно из данных таблицы 2.2, наибольший вес активов приходится на чистую ссудную задолженность: 82.94 % активов в 2016 году, 67,92 % в 2017 году и 75,13 % в 2018 году. Рост ссудной задолженности объясняется расширением кредитования ПАО «ВТБ». Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2019 составила 0,61 % от величины активов Банка, доля средств в Банке России – 2,47 %, чистых вложений в ценные бумаги – 7,35 %, основные средства и прочие активы – 3,6 % и 3,5 % соответственно.

2.2 Оценка эффективности управления капиталом ПАО «ВТБ»

Ресурсная база кредитных вложений Банка достаточно диверсифицирована. В ней представлены: собственные средства, срочные депозиты юридических лиц, средства, привлеченные через выпуск собственных векселей Банка, вклады населения, неснижаемые остатки на расчетных счетах клиентов, привлеченные межбанковские ресурсы. В таблице 2.3 представлена структура пассивов ПАО «ВТБ». Таблица 2.3 — Состав и структура пассивов ПАО «ВТБ

2016 г. 2017 г. 2018 г.

млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % 1. Собственный капитал 138503 6,82 1420377, 14,75 1568833,5 11,50 2. Привлеченные 1890996 93,18 8210860, 85,25 12073365 88,50 средства 8 3. Итого пассивов 2029498,9 100,0 9631238 100,0 13642198,5 100,0

Как видно из данных таблицы 2.3, в структуре пассивов банка доминируют привлеченные средства. На их долю приходится 93,18 % в 2016 году, 85,25 % в 2017 году и 88,50 % в 2018 году. В структуре привлеченных средств наибольшая доля приходится на средства клиентов (некредитных организаций).

Рост привлеченных средств связан с тем, что для расширения своей деятельности по основному виду деятельности – кредитованию банк привлекает средства клиентов

Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2019 года определяют 88,5 % пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2019 составили 11,5 % от общего объема пассивов Банка. Фактически привлеченные средства – это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

Собственные средства банка в 2017 году увеличились на 27,5 % за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, которая направлена на формирования резервов на возможные потери банка.

На основе методики анализа финансового состояния банка, утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 16 января 2004 г. N 1379-У об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов представлены показатели в таблице. Таблица 2.4 – Показатели ликвидности банка в 2016-2018 гг. Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

2017 / 2018/ 2017

2016 Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

34,54 137,19 108,54 102,65 -28,65 (минимальное значение 15%) Норматив текущей ликвидности (Н3)

81,61 144,72 134.68 63,11 -10,04 (Минимальное значение 50%) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

61,27 63,1 69.93 1,83 6,83 (Максимальное значение 120%) Уровень стабильности ресурсов (доля привлеченных средств до востребования 17,45 20,98 18,36 3,53 -2,62 в общем объеме привлеченных средств) Показатель соотношения заемных и

773,19 752,01 740,05 -21,18 -11,96 собственных средств Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов

8,39 11,19 11,12 2,8 -0,07 (отношение остатка к кредитовому обороту на счетах) Показатель соотношения высоколиквидных

4,6 10,0 9,17 5,4 -0,83 активов и привлеченных средств Показатель структуры привлеченных средств

27,14 22,32 26,86 -4,82 4,54 (доля обязательств до востребования) Показатель зависимости от межбанковского рынка (отношение МБК привлеченных за

6,25 9,75 4,64 3,5 -5,11 вычетом МБК размещенных к обязательствам) Показатель риска собственных вексельных обязательств 5,34 7,88 6,49 2,54 -1,39 (отношение собственных векселей к капиталу) Показатель небанковских ссуд (отношение небанковских ссуд к 109,66 99,38 98,78 -10,28 -0,6 обязательствам) Как видно из данных таблицы уровень мгновенной ликвидности является удовлетворительным, наблюдается отрицательная тенденция в 2018 году. Уровень текущей ликвидности снижается в 2018 году, однако повышается показатель долгосрочной ликвидности. Значение показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств ПАО «ВТБ» имеет низкое значение и снижается на протяжении всего исследуемого периода. Высока доля обязательств до востребования, которая демонстрирует положительную динамику. Доля собственных векселей к капиталу имеет положительную тенденцию. Проанализируем финансовую устойчивость банка по методике CAMELS. Таблица 2.5 – Показатели достаточности капитала ПАО «ВТБ» по методике CAMELS в 2016-2018 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

2017 / 2018/

2016 2017 Коэффициент достаточности капитала К1 14,18 14,49 11,39 0,31 -3,1 Коэффициент достаточности капитала К2 17,24 17,78 13,58 0,54 -4,2 Коэффициент достаточности капитала КЗ 15,63 16,37 12,77 0,74 -3,6 Коэффициент достаточности капитала К4 47,97 45,86 40,92 -2,11 -4,94 Коэффициент достаточности капитала K5 254,07 233,03 41,54 -21,04 -191,49

Показатели, рассчитанные в таблице 2.5, свидетельствуют о снижении достаточности капитала ПАО «ВТБ» в 2018 году. На долю собственных средств в структуре всех пассивов приходилось 14,18 % в 2016 году, 14,49 % в 2017 году и 11,39 % в 2018 году. Предельная сумма убытков, при которых оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков составляла 17,24 % в 2016 году и 13,58 % в 2018 году. Коэффициент достаточности капитала КЗ свидетельствует о том, что предельная сумма убытков при которых оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков снижается в 2018 году и составляет 12,77 %, что является положительной тенденцией. Снижается коэффициент достаточности капитала К4 и К5. Ниже в таблице 2.6 представлены показатели, характеризующие качество активов по методике CAMELS. Таблица 2.6 – Показатели, характеризующие качество активов ПАО «ВТБ» по методике CAMELS в 2016-2018 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

2017 / 2018/

2016 2017 Уровень доходных активов 89,04 86,48 86,91 -2,56 0,43 Коэффициент защищенности от риска 3,03 3,51 3,89 0,48 0,38 Уровень активов с повышенным риском 27,59 21,81 16,28 -5,78 -5,53 Уровень сомнительной задолженности 2,54 1,84 2,66 -0,7 0,82 Уровень дебиторской задолженности в

9,56 9,77 15,61 активах, не приносящих доход -2,56 0,43

Доходность активов ПАО «ВТБ» снижается на 2,56 % в 2017 году и увеличивается на 0,43 % в 2018 году. Коэффициент защищенности от риска характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов и растет с 3,03 % в 2016 году до 3,89 % в 2018 году, что является положительной тенденцией. Ежегодно снижается доля активов с повышенным риском с 27,59 % в 2016 году до 16,28 % в 2018 году. В 2016 году уровень сомнительной задолженности составлял 2,54 %, в 2017 году – 1,84 %, в 2018 году – 2,66 %. В таблице 2.7 представлены показатели деловой активности ПАО «ВТБ» по методике CAMELS. Таблица 2.7 – Показатели, характеризующие деловую активность (качество управления) ПАО «ВТБ» по методике CAMELS в 2016-2018 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

2017 / 2018/

2016 2017 Общая кредитная активность 62,41 65,52 72,54 3,11 7,02 Инвестиционная активность 28,23 25,62 15,27 -2,61 -10,35 Коэффициент использования

77,33 82,25 88,70 привлеченных средств 4,92 6,45 Коэффициент рефинансирования 148,84 186,23 175,84 37,39 -10,39 Как видно из данных таблицы 2.7 банк повысил свою кредитную активность и привлечение средств. То есть руководство банка активно развивает кредитование и привлечение средств во вклады. Ниже в таблице 2.8 представлены показатели, характеризующие финансовую стабильность банка по методике CAMELS. Таблица 2.8 – Показатели, характеризующие деловую активность (качество управления) ПАО «ВТБ» по методике CAMELS в 2016-2018 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

2017 / 2018/

19,46 21,57 11,05 внешним источникам финансирования 2,11 -10,52 Коэффициент дееспособности 99,50 98,90 98,47 -0,6 -0,43 Коэффициент доступности банка к

21,44 22,88 11,80 внешним источникам финансирования 1,44 -11,08

Как видно из данных таблицы 2.8 в 2018 году у банка ПАО «ВТБ» снижается финансовая стабильность. Положительную динамику имеет только коэффициент размещения средств.

В целом у банка наблюдается проблема лишь с показателем общей краткосрочной ликвидности, однако данный показатель является наиболее значимым, так как характеризует способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и внутренними по 45 отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за анализируемый период кредитной организации Банк ВТБ (публичное акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо». Таким образом, проведенный анализ показал, что финансовая устойчивости банка в течение исследуемого периода снижается.

2.3 Направления совершенствования системы управления капиталом ПАО

«ВТБ»

Для повышения качества и достаточности собственных средств (капитала) в научной литературе предлагается множество возможных процессов. Рассмотрим наиболее используемые методы наращивания капитала в банковской практике: 1. Направление собственной прибыли в капитал банка. Капитализация прибыли может стать источником увеличения собственных средств банка, и размер ее зависит от масштабов деятельности и эффективности работы. Следовательно, требуется увеличение прибыли. 2. Использование средств, привлеченных на условиях субординированного долга. Оно может обеспечиваться путем размещения выпуска долговых ценных бумаг банка, открытия специальных депозитных счетов или получения долгосрочных кредитов. Их использование осуществляется с учетом того, что привлеченные таким образом средства имеют фиксированные сроки погашения и не могут направляться на покрытие убытков, кроме ситуации ликвидации банка. 3. Привлечение средств действующих или новых акционеров в уставной капитал или в иные инструменты кредитной организации. Главным достоинством данного решения является сохранение структуры собственников и возможность получения ими дополнительных доходов развития деятельности банка. Одним из распространенных способов привлечения ресурсов является эмиссия обыкновенных акций, которая определяется в выпуске новых акций. Преимущество данного процесса состоит в том, что увеличение собственного капитала позволяет достигнуть целей ликвидности, что со временем дает возможность получать более крупные привлеченные средства. 4. Продажа части активов, аренда основных фондов, позволяющие создать резервы для переоценки собственности, проводить ускоренную амортизацию и капитализировать полученные суммы в уставной капитал. 5. Дивидендная политика банка является устойчивым инструментом увеличения собственного капитала. На практике определяется как прекращение или снижение выплат (дивидендов) акционерам. 6. Выход банка на IPO. IPO представляет собой первоначальное публичное предложение акций банка, который осуществляет вывод бумаги на биржу, широкому кругу лиц. Преимуществом данного процесса является большой объем привлекаемых средств, значительное количество инвесторов, справедлива цена, и повышение прозрачности бизнеса. Наряду с плюсами существуют и недостатки публичного размещения: затраты на организацию, предварительную подготовку, регистрацию и размещение ценных бумаг. После данной процедуры на первый план выходит работа по поддержанию рынка размещений акций. Далее рассмотрим мероприятия по повышению ликвидности банка. В банковской практике предлагается решать проблемы ликвидности в двух направлениях: управление активами и пассивами. В данном случае разрабатывается грамотная политика в области активных и пассивных операций, с учетом конкретных условий денежного рынка и особенности выполняемых операций. При этом в управлении активами банку следует уделить отдельное внимание. Во-первых, кредитным организациям рекомендуется более эффективно управлять денежными потоками. Для этого необходимо планировать притоки и оттоки, разрабатывать графики платежей, назначить ответственных за формирования баланса наличности. Необходимо отметить, что сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо повышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива. Во-вторых, банку требуется следить за повышением рентабельности работы в целом и доходности отдельных операций. Например, качественное управление кредитным портфелем. Для этого необходимо контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности и анализировать их погашение путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств. Также следует проводить анализ предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов ближайшие тридцать дней по отдельным клиентам и видам ссуд. Основной задачей банка служит тщательное изучение кредитоспособности заемщиков, ограничение размера кредита, предоставляемого заемщику, тем временем выдача больше кредитов при сохранении общего объема кредитования, применение мер по взысканию просроченной ссудной задолженности. В-третьих, кредитной организации следует оптимизировать структуру активов, то есть увеличить долю ликвидных активов, для этого необходимо достаточное погашение кредита, произвести расчистку баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличить долю собственных средств, получить займы у других банков. В-четвертых, банк должен работать над снижением риска операций. Можно выделить следующие способы снижения риска: диверсификация, установление лимитов, создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации, перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая, хеджирование. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. В управлении пассивами банка требуется применять анализ размещения пассивов по их срокам, который позволит управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность. Также следует разработать политику управление капиталом и резервами, следить за соотношением собственного и привлеченного капитала, систематически анализировать депозитную политику. На четвертом этапе определяются действия по обеспечению непрерывности выполнения мер, которые были выделены на третьем этапе. Для этого важно выявить стрессовые ситуации, которые могут помешать реализации плана самооздоровления, и описать последовательность и сочетание необходимых действий в случае их обнаружения. Также рекомендуется оценить эффективность, потенциальные риски и сроки каждого существенного аспекта действий по восстановлению финансовой устойчивости, включая потенциальное влияние на кредиторов, контрагентов и стабильность банковской системы. В итоге в целях эффективности и своевременности осуществления мер по самооздоровлению необходимо описать подготовительные меры, необходимые для того, чтобы все задействованные механизмы продолжали безотказно функционировать. Для этого нужно наладить систему, позволяющую своевременно получать информацию, назначить ответственных лиц в процессе принятий решений. Таким образом, можно сделать вывод о том, что Банком России в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков. До 1 января 2018 года банки составляли международную отчетность по стандартам МСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Основное отличие МСФО 9 от МСФО 39 — в оценке убытков: если по МСФО 39 оцениваются только уже понесенные убытки, то по МСФО 9 необходимо будет оценивать и ожидаемые в будущем убытки, как минимум за следующие 12 месяцев. На практике это означает необходимость учета не просто самой актуальной информации, но и прогнозных значений с оглядкой на макроэкономическую ситуацию, говорит директор практики по оказанию услуг компаниям финансового сектора PwC в России Николай Белов. По МСФО 9 необходимо оценивать вероятность наступления дефолта даже для добросовестного на текущий момент заемщика, сумму возможных убытков и создавать под эти убытки резерв. Как новый стандарт повлияет на капитал, первыми оценили три крупнейших российских банка — Сбербанк, ВТБ и Альфа-банк. Переход на МСФО 9 снизит капитал Сбербанка на 90,9 млрд руб., говорится в консолидированной отчетности банка за 2017 год. «В целом, по нашим оценкам, использование девятого стандарта снизит достаточность капитала примерно на 25 б.п.», — заявили в банке. По итогам 2017 года коэффициент достаточности капитала первого уровня Сбербанка составил 11,4%, а с учетом перехода на МСФО 9 этот показатель снизится до 11,2%. С учетом того что Сбербанк получил разрешение ЦБ на применение внутренних рейтингов для самостоятельной оценки кредитных рисков, давление на капитал от внедрения МСФО 9 будет незначительным. По оценке Альфа-банка, по состоянию на конец октября прошлого года отрицательное влияние МСФО 9 на капитал могло составить $80 млн, или всего около 1% собственных средств. Большая часть этой суммы связана с новыми требованиями по резервам, которые затронули в основном розничные кредиты банка — на них на конец года приходилось всего 15% общего кредитного портфеля ($4,4 млн) Альфа-банка, поясняет эксперт. У ВТБ основной капитал группы при переходе на МСФО 9 снизится не более чем на 95 млрд руб., говорится в отчетности банка за 2017 год. «Влияние на достаточность капитала, по оценке банка, составит менее 0,5 п.п.», — говорит аналитик S&P Роман Рыбалкин. Этот показатель у банка достаточно высокий (13,1%), чтобы спокойно пережить одномоментное снижение. В среднем внедрение нового стандарта может снизить капитал банков на величину до 100 базисных пунктов, и это не должно оказать существенного давления на их финансовую устойчивость. Однако для некоторых банков снижение может составить 300–400 б.п., и не исключено, что их собственникам придется докапитализировать банки для внедрения нового стандарта. Вместе с тем 400 б.п. – очень серьезное снижение капитала банка, даже если оно и касается пока только МСФО. На отчетность по международным стандартам смотрят зарубежные рейтинговые агентства – такое ослабление капитала может повлиять на их оценки, добавляет он. Сильное снижение капитала – причина, по которой из банка могут уйти некоторые крупные клиенты. «Если клиенты в качестве критерия работы с банком учитывают абсолютную величину капитала, то они могут прекратить дальнейшее сотрудничество. Банкам, снижение капитала которых будет значительным, придется докапитализироваться. Однако найти источник пополнения капитала в текущей ситуации в банковском секторе будет непросто. В этом случае альтернативой докапитализации могут стать сокращение кредитных портфелей и пересмотр модели оценки рисков. Банки могут переориентироваться на краткосрочные кредиты. Банки в целях оптимизации нагрузки на капитал могут сосредоточиться на более коротких кредитах, которые потребуют меньших резервов. Что касается банков с иностранным участием, то у них не возникнет методологических сложностей c применением МСФО 9 по причине того, что материнские компании внедряют стандарты на год раньше. Что касается ПАО «ВТБ», то работа с юридическими лицами занимает значительное место в банке. В общей структуре прибыли банка доходы от работы с юридическими лицами составляют 50%. На протяжении исследуемого периода наблюдался спад данного бизнеса ввиду общих сложностей банка в 2016-2018 гг. Тем не менее, следует отметить, что данное направление является прибыльным и, соответственно, целесообразно его развивать. Одним из направлений развития бизнеса с корпоративными клиентами может стать создание департамента развития взаимоотношений с указанным сегментом, который будет сочетать в себе множество функций, оптимизировав при этом административные расходы на содержание персонала, работающего в данном направлении. По численному составу тяжело дать оценку, поскольку необходимо понимать тираж пилотного проекта. Условно будем считать, что численность в 130 человек будет достаточной (см. рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 — Структура управления по развитию взаимоотношений с

клиентами

Необходимо также выбрать территориальное размещение данного отдела с точки зрения экономии на оплате труда по регионам. К сожалению, ввиду отсутствия данных в разрезе прибыльности данного бизнеса по регионам нет возможности выбрать необходимую дирекцию для старта пилотного проекта. Однако очевидно, что эффективность открытия подразделения на базе головного отделения не велика, поскольку в данном случае будет велик фонд оплаты труда. Есть статистические данные по результатам использования CRM-решений некоторыми банками: – расходы, связанные с удержанием существующего клиента, в среднем в 5 раз меньше, чем на привлечение нового клиента; – клиенты, удовлетворенные услугами банка, дают рекомендации своим контрагентам, что способствует приросту новых клиентов без каких-либо дополнительных затрат. Здесь следует учитывать, что неудовлетворенный обслуживанием клиент поделится негативным впечатлением минимум с 10 своими знакомыми, а удовлетворенный – в среднем с 5; – большинство клиентов начинают приносить прибыль банку лишь через год обслуживания. Таким образом, если клиент принял решение о прекращении сотрудничества, то он принес убыток; – около 50% клиентов не приносят дополнительной прибыли банку из-за отсутствия правильного взаимодействия. Соответственно, на основании приведенных статистических данных, которые могут быть приняты за основу функционирования данного отдела, можно предположить, что в результате функционирования отдела чистый совокупный доход может возрасти на 0,5%. Исходя из предложенной структуры отдела следует определить затраты на его содержание. Расходы на оплату труда представленных сотрудников будем условно выражать по рыночной ситуации специалистов данной категории в регионе. Таблица 2.9 — Расходы, связанные с созданием и функционированием отдела по развитию взаимоотношений с клиентами Статья затрат Затраты на единицу, Кол-во Итого за год, руб.

руб. Расходы на заработную плату 378 000 129 48 762 000 персонала (с учетом налогов) Расходы на заработную плату 880 800 1 880 800 руководителя (с учетом налогов) Обучение персонала 1 300 000 Аренда 1 200 000 1 1 200 000 Мебель 11 800 130 1 534 000 Компьютеры 32 350 130 4 205 500 МФУ 30 000 100 3 000 000 Программное обеспечение 2 000 130 260 000 Телефон 1500 130 195000 Связь и коммуникации 2 000 130 260 000 Канцелярские принадлежности 1 000 3 322 3 322 000 Операционные издержки 301 000 Прочие расходы 850 000 Итого 66 070 300

Для расчета возможного дохода кредитной организации от проведения мероприятия определим чистый доход от работы с юридическими лицами, полученный ПАО «ВТБ» в 2018 г. (см. таблицу 2.10).

Таблица 2.10 — Чистые доходы кредитной организации от работы с юридическими лицами Показатель Сумма, млн руб. Процентные доходы от обслуживания юридических лиц 101 625,55 Процентные расходы по депозитам юридических лиц 45 950,45 Чистые процентные доходы 55 675,10 Чистые комиссионные доходы от обслуживания юридических лиц 4 964,76 Чистый доход от работы с юридическими лицами 60 639,86

Как видно из таблицы 2.10 его значение составило 60 639,86 млн руб.

На основе полученного значения чистого дохода от работы с юридическими лицами, когда департамент еще не был создан, определим возможный доход от работы с юридическими лицами, полученный при реализации мероприятия:

Возможный доход = 60639,86*0,5% = 303,2 млн.руб. Используя данные таблиц 2.9-2.10 и значение возможного дохода, рассчитаем экономический эффект от создания департамента по развитию взаимоотношений с клиентами – юридическими лицами по формуле: Экономический эффект = 303,2-66,1 = 237,1 млн.руб. Таким образом, в первый год работы создание данного департамента может принести банку приблизительно 237,1 млн руб. Эффективность = 237,1/66,1*100 = 358,7 % Таким образом, можно сделать вывод, что предлагаемое мероприятие, а именно создание департамента по развитию взаимоотношений с клиентами – юридическими лицами, является эффективным. В результате реализации мероприятий в ПАО «ВТБ» ожидается улучшение, как отдельных показателей доходности, так и обобщающего результата по группе показателей оценки доходности.

Заключение

Собственный капитал банка является важным источником финансовых ресурсов и составляет основу деятельности банка.

Эффективность управления собственным капиталом коммерческого банка оказывает значительное позитивное воздействие на финансовые результаты его деятельности, на возможность увеличения объемов осуществляемых банком в экономику страны инвестиций и расширения спектра предоставляемых клиентам услуг, а также на увеличение объемов участия коммерческого банка в деле обеспечения стабильности и надежности банковской системы.

Таким образом, формирование эффективной политики управления собственным капиталом коммерческого банка является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Ужесточение требований к достаточности капитала банков повлечет за собой и повышение требований к качеству заемщиков, что может привести к увеличению стоимости кредитных ресурсов. Эти факторы суммарно должны замедлить темпы кредитования и существенно сузить круг предприятий, имеющих доступ к кредитным ресурсам финансовых учреждений, что может отрицательно скажется на темпах развития экономики в целом и особенно – проблемных отраслей.

Таким образом, укрепление ресурсной базы кредитных организаций, интеграция банковской системы нашей страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков. Для повышения роли банков в социально-экономическом развитии России, необходимо обеспечить рост собственного капитала банковской системы. В этой связи представляется необходимым: — Снизить нормы резервирования, ввести налоговые льготы на прибыль банков, а также на прибыль их акционеров и иных инвесторов, которая будет направляться на увеличение капитала.

— Ввести в действие механизм покупки акций коммерческих банков банками с государственным участием. Учитывая, что данная мера может привести к увеличению доли государства в банковской системе, необходимо предусмотреть, в дальнейшем, возможность уменьшения этой доли. Это может быть осуществлено путѐм последующих реализаций банковских акций государством.

• Упростить процесс регистрации Банком России эмиссии банковских акций.
• Шире применять практику рефинансирования коммерческих банков.
• Сократить объем вмененных непрофильных операций и связанных с этим накладных расходов;
• минимизировать отчетность региональных подразделений (так как она дублируется в консолидированной отчетности, составляемой головным офисом).

Капитализация банков является одним из факторов роста экономики. Требования к капиталу постоянно ужесточаются, это обусловлено нарастанием кризисных процессов в современной экономике. Из проведенного исследования видно, что в период кризиса недостаток капитала привел к банкротству многих банков, кроме того, на этот процесс повлияло повышенное внимание мегарегулятора к качеству банковских активов. На наш взгляд, достаточно капитализированные банки будут способствовать росту российской экономики.

В работе исследуется Публичное акционерное общество «ВТБ» – российский крупнейший универсальный коммерческий банк с диверсифицированной структурой бизнеса, который входит в список системно значимых кредитных организаций, утвержденный Банком России.

На протяжении последних нескольких лет одной из основных целей ПАО «ВТБ» является поддержание высоких темпов роста бизнеса при сохранении его эффективности. Значительный накопленный опыт взаимодействия с корпоративными клиентами Банка, которые по-прежнему занимают подавляющую долю в структуре кредитного портфеля, позволяет Банку демонстрировать высокие темпы роста на протяжении последних нескольких лет. Воплощая в жизнь свою стратегию роста, Банк уделял и продолжает уделять особое внимание вопросам эффективности и качеству системы рискменеджмента. Таким образом, по итогам проведенного исследования в целях оптимизации и пополнения собственного капитала ПАО «ВТБ», повышения уровня его капитализации может быть рекомендовано:

• пополнение собственного капитала (основной и дополнительной части) за счет прибыли, минимизируя ее использование;
• в том числе путем увеличения непроцентных (комиссионных) доходов от некредитного бизнеса;

— повышение уровня собственного капитала и его достаточности для поддержания имиджа как устойчивого, консервативного банка, защиты интересов кредиторов и инвесторов. Одним из обоснованных, актуальных источников пополнения собственного капитала может быть оценен субординированный кредит, как источник, обеспечивающий стабильность управления, ограничение пополнения государством акционерного капитала. На основе всестороннего анализа финансовой устойчивости кредитной организации по наиболее известным российским методикам была выявлена проблема значительного снижения процентных доходов кредитной организации по предоставленным кредитам юридическим лицам. Так как кредиты юридическим лицам – главный источник процентных доходов банка, в качестве мероприятия по повышению финансовой устойчивости кредитной организации было предложено создание департамента по развитию взаимоотношений с клиентами – юридическими лицами, рассчитаны экономический эффект и эффективность внедрения. В результате выявлена целесообразность предложенного мероприятия. Отметим, что предложенное мероприятие по укреплению финансовой устойчивости кредитной организации является эффективным и пригодным для применения в современных экономических условиях.

Библиографический список

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/diplomnaya/kapital-banka-otsenka-i-metodyi-upravleniya/