Риск присущ любой форме человеческой деятельности, которая связана со многими условиями и факторами, влияющими на успешный исход решений, принимаемых людьми. Исторический опыт показывает, что риск не получить ожидаемых результатов проявляется прежде всего в общности товарно-денежных отношений, конкуренции между участниками экономического оборота.
До недавнего времени такой подход доминировал не только в компаниях реального сектора экономики, но и в финансово-кредитных учреждениях. Особое внимание к проблеме управления рисками стало уделяться только после мирового экономического кризиса, который ясно показал серьезность этой проблемы в России.
Предприятия различных секторов экономики в силу присущих им особенностей экономической деятельности по-разному оценили актуальность изучения рисков, причин их возникновения и методов управления ими, поразному отнеслись к внедрению научных разработок в сферу принятия практических решений.
Организации монетарного сектора экономики с его динамичной конъюнктурой, со спецификой работы с высоколиквидными активами, с высокой степенью окупаемости и краткосрочностью проектов быстро смогли накопить достаточно ресурсов для инвестиций в разработку рискменеджмента для своего сектора экономики. Все это позволило им быстро реализовать некоторые базовые принципы минимизации рисков, а также получить подтверждение экономической целесообразности и выгоды принимаемых решений.
В реальном же секторе экономики длительные сроки реализации проектов, недостаточный объем инвестиций, низкая оборачиваемость и окупаемость средств, относительно низкий уровень экономической грамотности административно-управленческого персонала препятствуют объективной оценке преимуществ концепции снижения рисков в деятельности предприятия и создают психологический барьер неверия в отношении рекомендаций экономической науки по минимизации рисков.
В свою очередь, это ведет к неэффективному управлению финансовыми потоками, отсутствию прогнозирования результатов финансово-хозяйственной деятельности, заведомо ошибочному стратегическому планированию развития предприятия, в результате чего возникает проблема обеспечения экономической безопасности.
Повышение экономической эффективности хозяйственной деятельности» ...
... различают общетеоретический экономический анализ, изучающий экономические процессы и явления на макроуровне (на государственном уровне экономики страны), и экономический анализ на микроуровне, а именно анализ хозяйственной деятельности, применяемый для изучения экономики отдельных предприятий. Общетеоретический экономический анализ получил сво ...
Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки действенной концепции управления рисками предприятий реального сектора экономики, выполненной с учетом присущих этим предприятиям условий хозяйствованиям, оперирующей привычными отраслевыми понятиями и терминами и гарантирующей положительные результаты в приемлемые сроки, при приемлемых финансовых вложениях и высокий уровень экономической безопасности.
Все вышесказанное определяет необходимость разработки механизма управления рисками предприятия, переложения фундаментальных трудов этого научного направления в практическую плоскость и адаптации существующих теоретических разработок в области риска к практической деятельности предприятия в условиях социальной, политической и экономической нестабильности с целью обеспечения его экономической безопасности.
Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления экономическими рисками в компании на основе компьютеризации.
Для реализации поставленной цели были определены следующие задачи:
- выявить экономическую сущность, функции и виды экономических рисков;
- определить задачи и принципы управления экономическими рисками;
- рассмотреть роль информатизации в управлении экономическими рисками и обеспечении экономической безопасности предприятия;
- провести оценку эффективности функционирования предприятия;
- определить возможные риски анализируемого предприятия;
- рассмотреть основные элементы управления рисками на предприятии;
- разработать рекомендации по совершенствованию управления рисками на предприятии путем информатизации.
Предмет исследования — открытое акционерное общество «Elettromeccanica».
Основное внимание в исследовании уделяется элементам управления экономическими рисками в компании.
Теоретической и методологической основой исследования послужили отечественных и зарубежных ученых, экономистов, менеджеров, посвященных научному анализу объективных тенденций развития систем управления экономическими рисками на предприятии, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.
При выполнении выпускной квалификационной работы использовались различные методы, приемы и способы экономических исследований: анализ, синтез, графический, абстрактно-логический и др.
Информационная база построена на основе сводной и первичной отчетности ОАО «Электромеханика», справочных материалов, а также материалов, опубликованных в научной литературе, периодических изданиях и сети Интернет.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ
ИНФОРМАТИЗАЦИИ
1.1 Экономическая сущность и классификация рисков
организации
Деятельность организации осуществляется на основе заранее сформулированных идей и планов. Но реализация таких решений подвержена действию объективно существующей и принципиально неустранимой неопределенности, обусловленной отсутствием полной информации, высокой динамичностью процессов и т.д. Любое проявление неопределенности может отсрочить наступление запланированных событий, изменить их содержание или количественную оценку или вызвать нежелательное развитие событий. В результате выбранная цель, на основании которой принимаются решения, не будет достигнута. В свою очередь, возможность отклонения от запланированного результата определяет влияние риска.
Совершенствование управления оборотными средствами предприятия ...
... заемного капитала . алнас диплом Совершенствование управления оборотным капиталом анализ и совершенствование управления оборотными ... совершенствования управления оборотными активами Управление оборотными средствами предприятия на примере Совершенствование оборотных средств Совершенствование политики управления оборотными средствами Анализ оборотных активов предприятия на примере Анализ оборотных ...
Существует множество трактовок понятия, сущности и характера риска, что связано с многомерностью и неоднозначностью этого явления. Относительно происхождения этого термина существует ряд версий. По одной из них термин «риск» испано-португальского происхождения и означает «подводная отвесная скала, риф» [6], по другой происходит от староитальянского «risicare» – «лавировать между». Третья версия предписывает происхождение термина «риск» к греческим словам «ridsicon», «ridsa» – «утес, скала» [21].
Как видим, во всех трех вариантах понятие «риск» тесно связано с чувством опасности.
В общепризнанных словарях содержание термина «риск» раскрывается следующим образом:
- в американском словаре английского языка Н. Уэбстера («An American dictionary of the English language», 1828) – «опасность, возможность убытка или ущерба»;
- в толковом словаре русского языка В. Даля (1863 – 1866) – «пускаться наудачу, идти на авось, делать без верного расчета»;
- в Словаре русского языка С. Ожегова (1960) – «возможная опасность», «действие наудачу в надежде на счастливый случай»;
- в Большом экономическом словаре (1998) – «возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий».
В работах современных западных и отечественных экономистов неопределенность рассматривается как неполное знание чего-либо. Риск определяется как возможность отклонения от цели, ради которой было принято решение, а также выбор альтернатив в ситуации неопределенности.
Разнообразие ситуаций, в которых используются понятия, тесно связанные со словом «риск», используемым в различных контекстах, приводит к различным интерпретациям этого слова. Существует две точки зрения к определению и трактовке данной категории на современном этапе: первая определяет риск как возможность потерь (условно назовем ее «риск – потери»), вторая же определяет риск как альтернативную возможность потери либо выигрыша (назовем ее – «риск – потери / выигрыш»).
Следуя традициям классической теории риска, большинство отечественных и зарубежных авторов придерживаются первой точки зрения и заостряют свое внимание на негативной стороне данного явления, определяя риск как возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатом, то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое решение.
Однако если бы риск был связан только с отрицательными результатами хозяйственной деятельности, то у экономического агента (предпринимателя) отсутствовала бы потребность рисковать. Такой подход прослеживается в работах И.Т. Балабанова, Л.Г. Шаршуковой и М.Г. Лапусты, С.М. Васина, Б.Б. Хрусталева и других авторов. Они подчеркивают тот факт, что риск может иметь не только негативные последствия, но и вероятность превышения ожидаемой прибыли. Это, по их мнению, предпринимательский риск, который характеризуется возможностью получения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов. Готовность предпринимателя идти на риск объясняется тем, что, несмотря на возможные убытки, есть еще и мощный положительный стимул: возможность получения высокого дохода.
Методы оценки риска
... (или) физическое лицо, финансирующие инновационный проект, самостоятельно определяют лицо (лиц), осуществляющее (осуществляющих) оценку риска инновационной деятельности при выполнении этого проекта. Выделяют количественные и качественные методы ...
Таким образом, обобщая накопленный отечественный и зарубежный опыт по исследуемой проблематике следует отметить, что вне зависимости от точки зрения к определению и трактовке понятия «риск», данная категория определяется как возможность, вероятность отклонения от цели, несовпадения фактического результата с намеченным в условиях объективно существующей неопределенности.
В соответствии с данным определением выделяют основные функции риска: регулятивную (стимулирующую); защитную; инновационную; аналитическую. Рассмотрим особенности вышеперечисленных функций более подробно.
Функция регулирования риска носит противоречивый характер и проявляется в двух формах: конструктивной и деструктивной.
Риск, как правило, направлен на получение значимых результатов нестандартными способами. Таким образом, он позволяет преодолеть консерватизм, догматизм, инерцию, психологические барьеры, препятствующие инновациям. В этом проявляется конструктивная форма регулятивной функции риска. Если риск играет роль катализатора, например при решении инновационных, инвестиционных задач, значит, действует стимулирующий аспект риска [14].
Однако риск может стать проявлением авантюризма, субъективизма, если решение будет принято без должного соблюдения законов развития явления. В этом случае он выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Если принятие решений с необоснованным риском приводит к авантюризму, есть деструктивная сторона.
Защитная функция риска проявляется в том, что, поскольку риск — это стабильное состояние экономической системы, необходимы социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие наказание в случае банкротства и стимулирующие обоснованный риск.
Риск играет инновационную функцию, стимулируя поиск нестандартных решений проблем, с которыми приходится сталкиваться хозяйствующему субъекту. Решения, основанные на рисках, приводят к более эффективному производству на благо как предпринимателей, так и потребителей и общества в целом.
Аналитическая функция риска связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов принятия решения, относительно которого экономический субъект в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы.
Таким образом, риски являются сложной динамической категорией, и поэтому их необходимо оценивать во всех видах деятельности, в том числе и организациях нефинансового сектора, еще совсем недавно далеких от разработок всевозможных превентивных антирисковых и антикризисных мероприятий.
Важным моментом при выборе методов оценки и инструментов управления рисками является их классификация. Классификация рисков позволяет разделить их на однородные группы и детализировать набор возможных типов рисков применительно к конкретным видам деятельности.
В экономической литературе, изучающей риски и связанные с ними проблемы, нет единой гармонической системы их классификации. Например, И. Шумпетер выделяет два вида риска: риск, связанный с возможным техническим провалом производства, включающий опасность потери благ, порожденный стихийными бедствиями; риск, вызванный отсутствием коммерческого успеха.
Управление рисками предприятия диплом
... - 1». Цель исследования – разработать рекомендации совершенствования системы мероприятий по управлению рисками на предприятии ОАО «ЖБК 1». Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих ... какойлибо другой деятельности; 2) В предпринимательской деятельности под «риском» принято понимать угрозу потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных ...
Наиболее важными признаками, положенными в основу классификации рисков, являются следующие:
- По времени возникновения риски распределяются: на ретроспективные;
- текущие;
- перспективные.
По факторам возникновения или в зависимости от основной причины возникновения (базисный или природный признак) риски делятся на:
- природно-естественные, или риски форс-мажорных обстоятельств, связаны с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, бури, пожары, эпидемии и т.д.);
- экологические – связаны с загрязнением окружающей среды;
- политические – невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революций;
- обострения политической ситуации в стране и т.д.;
- неблагоприятного изменения налогового законодательства;
- запрета или ограничения конверсии национальной валюты в валюту платежа;
- нарушения производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта;
- экономические – обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике; технические и др.
В работе И. Т. Балабанова «Риск-менеджмент» предлагается иерархическая система классификации экономических рисков, схематически представленная на рисунке 1.1, в структуру которой включены группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков.
Согласно представленной иерархии, в зависимости от возможного исхода, риски бывают чистыми и спекулятивными. Если чистые риски приводят к возможности получения отрицательного или нулевого результата, то спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительных, так и отрицательных результатов.
РИСКИ
Чистые Спекулятивные
Риски
упущенной Природоестественные Финансовые Инвестиционные выгоды
Ценовые
Экологические
Риски снижения Процентные
Коммерческие Риски, связанные с доходности
покупательской
Политические способностью денег
Кредитные
Транспортные
Инфляционные и
дефляционные Риски прямых Биржевые
финансовых
Имущественные потерь
Риск банкротства
Валютные
Производственные
Селективные
Риски
ликвидности
Торговые
Рисунок 1.1 – Иерархическая система классификации рисков
С
т
р
а
х
о
в
о
й
п
о
л
и
с
а
р
е
н
Риски, связанные с покупательной способностью денег, включают в себя инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности [24].
Мы рассматриваем основные виды риска на основе различных критериев классификации.
Коммерческий риск связан с риском потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. По структурному признаку коммерческие риски делятся:
- на имущественные риски, связанные с вероятностью потерь собственности предпринимателя по причине краха, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической нагрузки на оборудование;
- производственные риски, связанные с убытком от остановки предприятия вследствие воздействия различных факторов, и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также с внедрением в производство новой техники и технологии;
- торговые риски, связанные с убытком по причине задержки платежей за товары и услуги, непоставки товара, отказа от платежей в период транспортировки товара и т.п.;
- инансовые риски, связанные с покупательной способностью денег, вложением капитала, вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).
3 стр., 1457 слов
Виды рисков в менеджменте
... и внедрить меры, снижающие влияние факторов риска. Целью данной работы является анализ основных видов, причин и сущности рисков, а также рассмотрение методов управления рисками в менеджменте. Исходя из данной цели, можно ...
К финансовым рискам относятся:
- инфляционный риск – это рост уровня цен как следствие переполнения каналов денежного обращения излишней денежной массой сверх потребности товарооборота, в результате чего денежные доходы обесцениваются с точки зрения покупательной способности быстрее, чем растут; С
т
р
а
х
о
в
о
й
п
о
л
и
с
а
р
е
н
д
у
е
т
д
е
п
о
з
и
т
н
ы
й
о
б
ъ
е
к
т
п
р
а
в
а.
О
ф
е
р
т
а
в
дефляционный риск – это риск того, что при повышении покупательной способности денег происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов;
- валютный риск – это риск, вызванный опасностью потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте, при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций на фондовых и товарных биржах;
- инвестиционный риск – связан с упущенной выгодой, а также снижением доходности, опасностью неуплаты долга.
Риск снижения доходности — это вид инвестиционного риска, который может возникнуть в результате уменьшения суммы процентов и дивидендов по депозитам и займам. Он включает в себя следующие разновидности рисков:
- процентный риск – это опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставкой по предоставленным кредитам;
- ценовой риск – это риск изменения цены долгового обязательства вследствие роста или падения уровня процентных ставок;
- кредитный риск – это риск, связанный с опасностью неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.
Риск прямых финансовых потерь включает в себя:
- биржевой риск (представляет собой опасность потерь от неплатежа по коммерческим сделкам и неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы);
- селективный риск (связан с опасностью неправильного выбора вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля);
- риск банкротства (связан с опасностью полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособностью рассчитаться по взятым на себя обязательствам в результате неправильного выбора способа вложения капитала).
10 стр., 4549 слов
Управление персоналом в системе менеджмента организации
... технологий в менеджменте, основанных на системном подходе к решению управленческих задач. Новые технологии управления персоналом получили название «управление человеческими ресурсами», которое впоследствии стало частью системы стратегического управления, а функция управления персоналом стала контролироваться ...
Вместе с тем существуют и другие виды рисков [14].
Риск заражения — это риск того, что проблемы дочерних или ассоциированных компаний перекинутся на материнскую компанию и наоборот.
Незастрахованные риски — это риски, вероятность которых трудно рассчитать даже в самом общем виде и которые считаются слишком высокими для страхования.
Внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью предприятия или его контактной аудиторией (социальными группами, юридическими и физическими лицами).
Внутренний риск связан с деятельностью самой компании и ее контактного лица.
Налоговый риск связан с финансовыми потерями, вызванными изменением налоговой политики.
Организационный риск вызван ошибками планирования, проектирования, координации работ, в выборе персонала, продукции и т. п.
Инновационный риск – это риск, связанный с возможностью потерь, возникающих при финансировании предпринимателем (фирмой) разработки новой техники и технологии, разработки новых товаров и предоставления новых услуг, а также других нововведений, которые не найдут предполагаемого спроса на рынке и не принесут ожидаемого эффекта.
Отраслевой риск связан с различием предприятий по следующим признакам: подверженность циклическим колебаниям; венчурные; возникающие; умирающие; стабильно и нестабильно работающие; растущие; с тем или другим типом технологии и т.п.
Региональный риск — это неотъемлемый риск в монопродуктовых областях, в регионах.
Страновые риски — это риски, связанные с политической, экономической и прочей стабильностью в данной стране и напрямую — с интернационализацией деловой активности. На такую деятельность могут повлиять регулирующие государственную торговлю и денежно-кредитное регулирование, квоты, лицензирование, изменение тарифов и многое другое.
Таким образом, существование многих видов риска объясняется условиями динамичной и изменяющейся внешней среды. В классификации рисков не только наглядно отражена принадлежность рисков к конкретной группе, что позволяет унифицировать оценку риска, но также наиболее полно перечислены сами риски, что позволяет вплотную подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов.
1.2 Принципы и этапы построения системы управления рисками в
организациях
Вопрос построения системы управления рисками очень важен для российских организаций любого сектора. Однако, пытаясь ее разработать, компании неизбежно совершают ошибки. К числу основных из них можно отнести следующие: фрагментарность риск-менеджмента, ошибочная организационная структура отдела управления рисками, незнание концептуального подхода при организации риск-менеджмента, отсутствие нацеленности на эффективность в работе при заданных нормативах. Такой подход к управлению нельзя считать идеальным, поскольку риски взаимосвязаны и не должны управляться индивидуально. Интегрированный риск-менеджмент, предусматривает не только связь всех факторов, причин и видов риска, но и обязательный учет взаимосвязи всех элементов системы управления рисками, а именно анализа и оценки рисков, мероприятий по снижению их негативного воздействия, формализацию механизмов подготовки управленческих решений и анализа их эффективности.
Курсовая работа методы управления рисками
... что в процессе своей работы предприятие сталкивается с широким спектром рисков. Это означает, что управление риском должно гарантировать целостную систему действенных мер по снижению ... для определения наиболее рациональных методов антикризисного управления компанией. Наиболее широко применяемыми и действенными способами предупреждения и минимизации рисков считаются: страхование; диверсификация; ...
В то же время цель управления рисками заключается не только в сокращении возможных потерь в случае рискового события, но и в увеличении выгод за счет использования потенциальных возможностей, возникающих из существующих рисков.
Для каждой конкретной организации в силу специфики ее деятельности, существующей структуры управления и других значимых факторов профиль риска, а также набор конкретных действий и решений по управлению рисками являются уникальными. Однако, несмотря на индивидуальное воззрение на процесс интегрированного рискменеджмента, опыт и практика ведущих зарубежных и отечественных компаний позволяют выстроить некий общий алгоритм построения системы управления рисками в российской организации нефинансового сектора экономики. Итак, процесс построения системы управления рисками целесообразно осуществлять в несколько последовательных этапов (приложение А).
Первым шагом в построении системы управления рисками является формирование корпоративной культуры управления рисками. Формирование корпоративной культуры и подразумевает: осознанность принятия и управления рисками не только руководства и менеджмента компании, а каждого сотрудника предприятия; существование единых понятий и целей в области управления рисками; готовность к слаженной кропотливой работе и тесному взаимодействию различных структурных подразделений; открытое обсуждение возникающих проблем и противоречий по вопросам риск-менеджмента без сопровождающей жесткой критики со стороны руководства и т.д. [9].
Наиболее эффективная система управления рисками может быть организована путем формирования отдельной организационной единицы в системе управления бизнесом, которая не обязательно должна быть отдельной структурной единицей.
На малых предприятиях эту роль может выполнять отдельный сотрудник (менеджер по управлению рисками, сотрудник финансового отдела).
Для крупных и средних предприятий, вне зависимости от направления деятельности, наиболее предпочтительным является создание в структуре отдела или службы управления рисками и рисковыми вложениями капитала [26].
Основная задача риск-менеджера — предоставить высшему руководству компании информацию об их корпоративном позиционировании при принятии управленческих решений, направленных на минимизацию влияния факторов риска и получение наиболее стабильных и эффективных результатов. В ходе организации управления рисками он также должен быть подкреплен соответствующими организационными и административными положениями и документами, которые позволяют анализировать и контролировать риски, подготавливать отчеты и рекомендации в стандартизированной форме. В число основных документов компании по риск-менеджменту должны входить [29]: «Декларация риск-менеджмента» («Положение по управлению риском», «Политики управления рисками»); «Руководство по риск-менеджменту» («Стандарт по управлению рисками»); «Программа управления рисками».
«Декларация риск-менеджмента» предполагает изложение в письменном виде ключевых моментов относительно стратегии, целей и принципов управления рисками, разграничения полномочий между разными структурными подразделениями, закрепления роли и ответственности по управлению за конкретными лицами. «Руководство по риск-менеджменту» включает в себя различные нормативные, инструктивные и рабочие материалы, регулирующие процесс управления рисками с момента их выявления до момента порядка установления лимитов по выявленным рискам. «Программа управления рисками» должна носить максимально конкретный характер, описывая выявленные риски и методы влияния на них. Промежуточные материалы, возникающие и/или используемые в процессе подготовки программы, рекомендуется прикладывать в качестве приложений к документу.
Курсовая работа оценка риска банкротства предприятия
... риска банкротства предприятия 5.1. Расчёт индекса Альтмана 5.2. Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия 6. Мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия Заключение Список литературы Приложения 1.3 Написание курсовой работы Работа ... и аббревиатуры (РФ, млн. руб. и т.п.). Если в работе принята специальная система сокращений слов или имен, в ней должен быть предусмотрен список ...
Информационная поддержка управления рисками состоит из широкого спектра различных типов информации. Условно источники информации подразделяют на две основные категории: первичные, основанные на прямом контакте с носителями информации (финансовая и управленческая отчетности, внутренние нормативы компании и пр.), и вторичные (данные государственной статистики, рейтинговых агентств и т.д.) [35].
В процессе оценки качества сформированной информационной базы должна проверяться ее полнота для характеристики отдельных видов рисков, а также надежность источников информации и своевременность ее предоставления [11].
На этапе выявления рисков, который обычно основан на их субъективном анализе, компания выявляет подразделения, особенно подверженные рискам, и подробно изучает типы рисков, присущих ее бизнесу. Самыми популярными методами диагностики рисков в российских компаниях являются анкетирование, интервью, экспертная оценка и аудит рисков. Однако для получения более точных результатов идентификации целесообразно начинать внедрение программы диагностики рисков с анализа основных финансово-экономических показателей предприятия. Такая последовательность действий поможет уменьшить расхождение между фактическими данными экономического анализа и перечнем выявленных рисков и рискообразующих факторов. Результатом риск-диагностики является описание рискового спектра фирмы, сформированная исходная база для качественного анализа рисков и для разработки программы управления ими. Наиболее сложным этапом при построении системы риск-менеджмента является оценка рисков организации [18].
Обычно качественная оценка направлена на выявление взаимосвязи между основными видами, факторами и причинами риска. Это оценка условий и источников возникновения риска, в ходе которой анализируются факторы и определяются наиболее рискованные области с целью определения количественной структуры основных бизнес-рисков.
Что касается количественной оценки, то в зависимости от полноты используемой информации ее методы условно можно объединить в три группы [34]:
- расчетно-аналитические методы оценки рисков (абсолютные, относительные и средние показатели), данная группа методов используется когда имеется полная информация о рисковой ситуации (например, в виде бухгалтерской отчетности);
- экономико-статистические и вероятностные (модель Марковица, точечная и интервальная оценка показателей, метод VaR, метод Risk Metrics, анализ сценариев развития событий: метод «дерево решений» и метод «Монте-Карло»), а также рейтинговые и аналоговые методы. Данная категория методов широко применяется в случае частичной неопределенности, когда информация существует в виде частот наступления рисковых событий;
— эвристические, рейтинговые, аналоговые и экспертные (индивидуальная экспертная оценка, коллективная экспертная оценка: метод «мозговой атаки», метод Дельфи и т. д.) методы и модели, применяются в ситуации полной неопределенности, когда информация о выявленных рисках полностью отсутствует.
Завершающим этапом на этапе количественной оценки рисков должна быть классификация реестра рисков по степени их влияния на финансовые результаты компании. Должно быть произведено разделение рисков на существенные риски, реализация которых может повлечь за собой серьезные последствия (как отрицательные, так и положительные) для компании, и несущественные, которые также принимаются во внимание и подлежат пересмотру в следующем цикле процесса риск-менеджмента [27].
Кроме того, риски, идентифицированные, классифицированные и надлежащим образом оцененные компанией, должны быть нанесены на карту рисков. Основная ценность карты рисков заключается не в определении точных значений параметров подверженности и вероятности рисков, а в относительном расположении одного типа риска по отношению к другому и в их расположении относительно допуска пределы. В результате разрабатывается конкретная стратегия и план действий по переносу рисков из зон умеренного и катастрофического риска в приемлемую зону, что является одним из основных условий повышения стабильности и эффективности организации.
Главным этапом при построении общей системы риск-менеджмента является разработка методики непосредственно по управлению рисками, поскольку именно управление рисками прямо направлено на защиту деятельности организации от их негативного воздействия. Приемы и методы риск-менеджмента условно подразделяют на средства разрешения и инструменты снижения степени рисков [39].
В заключение, следует отметить, что на практике внедрение системы управления рисками не дает сиюминутного результата и, как правило, нацелена на долгосрочный характер и получение дополнительных конкурентных преимуществ в перспективе [23].
И только в том случае, когда компания несколько раз пройдет цикл менеджмента рисков от их идентификации до выработки мер противодействия и убедится, что количество угроз уменьшилось, а оставшиеся риски являются приемлемыми для ее деятельности, можно утверждать, что корпоративная система управления рисками действует, и действует эффективно.
1.3 Роль информатизации в управлении рисками на предприятии
Организацию риск-менеджмента на предприятии необходимо осуществлять в рамках единого системного подхода, что предполагает комплексную реализацию решения следующих задач:
- формирование общей политики управления рисками, определение приемлемого уровня риска, допустимых потерь;
- идентификация рисков и оценка их воздействия, ранжирование рисков;
- определение методик управления рисками;
- закрепление технологических требований, установление лимитов на операции, объемы ресурсов, ограничение полномочий сотрудников и т.п.;
- формирование системы контроля соблюдения требований и процедур;
- анализ текущего уровня риска, технологических, управленческих и финансовых показателей компании;
- внесение корректировок в требования, лимиты и процедуры и т.п.
Такой обширный круг задач диктует необходимость построения эффективной системы риск-менеджмента на предприятии на основе комплексной интеграции процедур управления рисками практически во все процессы предприятия. Реализация подобных интеграционных процессов значительно упрощается благодаря применению современных информационных технологий [30].
Однако, как отмечают исследователи в области риск-менеджмента, большинство предприятий, как правило, не используют информационные технологии, которые могли бы позволить быстро получать необходимую информацию, обрабатывать и анализировать её, что ускоряет и поднимает на более качественный уровень процесс принятия решений, улучшает показатели деятельности предприятий. Это объясняется тем, что системы управления рисками в нефинансовом секторе более сложны, чем в финансовом. Кроме того, это связано с отсутствием жёстких требований к подобным системам в законодательных актах России и зарубежных стран, а также с тем, что разным отраслям экономики присущи свои даже не риски, а типы рисков – каждое предприятие фактически само определяет для себя их классификацию и инструменты работы [9]
Другой причиной слабого развития автоматизации систем управления рисками является то обстоятельство, что существующие и применяемые в настоящее время на отечественных промышленных предприятиях ИТрешения управления рисками не в полной мере учитывают отраслевые особенности предприятий, а также не позволяют анализировать качественные характеристики бизнес-процессов управления рисками, не принимают во внимание системный анализ динамики сценариев возникновения и этапов развития риска, который предполагает необходимость выделения отдельных этапов развития опасных ситуаций и использования различных методов их анализа, а, следовательно, и применения различных подходов к управлению рисками [56].
Предприятия, не использующие информационные системы при построении риск-менеджмента, обычно сталкиваются с тремя главными проблемами: низкая динамичность процесса управления рисками, отсутствие достаточной прозрачности информации, высокая затратность. Это обусловлено тем, что данные о рисках и статусе их управления обновляются неоперативно: при согласовании и оценке идентифицированных угроз достаточно много времени занимает коммуникация между специалистами. Порой отсутствует единая база данных по фактическим рисковым событиям, нарушениям, выявленным в результате проверок и идентифицированным потенциальным угрозам, часть информации фиксируется лишь на бумажных носителях.
Подобная нерациональность и несвоевременный обмен информацией ведут к снижению оперативности получения данных, к невозможности быстро и качественно сделать информационный срез, предоставить статистику или динамику показателей, а также к риску потери уже полученных результатов. На аудит деятельности по управлению рисками приходится затрачивать значительные ресурсы, часто процесс рискменеджмента становится неэффективным [18].
В свою очередь, внедрение информационных технологий позволяет:
- повысить эффективность управления компанией за счет обеспечения руководителей и специалистов максимально полной, оперативной и достоверной информацией на основе единого банка данных;
- снизить расходы на ведение дел за счет автоматизации процессов обработки информации, регламентации и упрощения доступа сотрудников компании к нужной информации. Изменить характер труда сотрудников, избавляя их от выполнения рутинной работы и давая возможность сосредоточиться на профессионально важных обязанностях;
- обеспечить надежный учет и контроль поступлений и расходования денежных средств на всех уровнях управления;
- руководителям среднего и нижнего звеньев анализировать деятельность своих подразделений и оперативно готовить сводные и аналитические отчеты для руководства и смежных отделов;
- повысить эффективность обмена данными между отдельными подразделениями, филиалами и центральным аппаратом;
- гарантировать полную безопасность и целостность данных на всех этапах обработки информации [42].
При решении проблемы применения информационных технологий в риск-менеджменте в качестве основы предлагают использовать информационные системы управления (ИСУ).
К ним в первую очередь относятся информационные решения, используемые для расчёта показателей рисков. Ввиду того, что современные методики оценки рисков базируются на больших массивах первичных данных, к современным информационным решениям предъявляются повышенные требования.
Основным требованием, предъявляемым к ИСУ, обеспечивающей систему управления рисками на промышленных предприятиях, является его предметно-ориентированная направленность, т.е. данное информационное решение должно быть ориентировано на решение задач оценки, прогнозирования, мониторинга крупного риска на всем этапе жизненного цикла работы предприятия. Вместе с тем, оно должно быть тесно интегрировано в существующие промышленные информационные системы управления предприятием. Такое требование предопределяет необходимость чёткого ограничения круга задач, решаемых в рамках данной проблемы с помощью разрабатываемой ИСУ.
Основными задачами ИСУ на промышленных предприятиях являются: информационное обеспечение коллегиальных, исполнительных органов управления и руководителей структурных подразделений предприятия, осуществляющих функции по управлению рисками, а также руководителей других структурных подразделений актуальной и достоверной информацией для принятия соответствующих управленческих решений и формирования достоверной аналитической отчетности [16].
Внедрение автоматизированной системы управления рисками предприятия позволяет определить существенные для деятельности предприятия риски, сформировать перечень контрольных процедур, формализовать подходы и механизмы подготовки управленческих решений, обеспечивающих сокращение рисковых потерь.
Для автоматизации процесса управления рисками потребуется множество исходных данных, автоматизированных процедур сбора и хранения информации, методик обработки этой информации. Поэтому представляется логичным, что автоматизация задач риск-менеджмента должна решаться в рамках проекта интеграции, консолидации данных предприятия. В то же время, избегая масштабных интеграционных проектов, предприятия нередко обращаются к программным продуктам, ориентированным на определенные срочные проблемы бизнеса. Позже нередко обнаруживается, что такие разработки невозможно расширить для решения вновь возникающих сходных задач, либо доработка потребует значительных ресурсов, т.е. они не обладают гибкостью и масштабируемостью [26].
За последние годы появилось большое число программных продуктов и модулей информационных систем, предназначенных для учета, оценки и управления рисками. Существующие на сегодняшний день «продукты» можно разделить на четыре класса.
1. Крупные информационные системы, построенные на программном обеспечении (ПО), обеспечивающем аналитическую обработку статистических данных. Данные системы представляют собой мощные аналитические решения для обработки больших массивов данных и расчета аналитических показателей эффективности деятельности с учетом риска, таких как Value at Risk (VaR, рисковая стоимость), RAROC (доходность экономического капитала), Cash Flow at Risk (CfaR, риск финансовых потоков), Economic Value Added (EVA, показатель экономической добавленной стоимости) и др.
2. Программные комплексы систем электронного мониторинга процесса управления рисками. Представляют собой решения по ведению онлайн мониторинга процесса управления рисками. Эти системы обладают возможностью вести электронные карты рисков, ранжировать риски, отслеживать процесс управления и генерировать отчетность. Однако они не могут давать серьезной аналитической обработки данных по рискам.
3. Комплексные информационно-аналитические системы на основе разработок. Данные системы представляют собой совокупность первых двух систем. Они, как правило, являются самописными разработками самих предприятий.
4. Информационные системы, построенные на приложениях Microsoft Office или более сложных многофункциональных специализированных приложениях, таких как SAS Risk Management, Risk Prism или рискменеджмент приложения системы SAP. Данные системы включают в себя консолидацию, анализ и мониторинг рисковых событий. Консолидация предполагает сбор информации о рисковых событиях. Анализ рисков предполагает проведение их идентификации и классификации. Мониторинг заключается в регулярном анализе рисков и в реализации мероприятий по снижению вероятности проявления факторов, неблагоприятно влияющих на выполнение проекта. Данные продукты создают единую автоматизированную среду управления, мониторинга и анализа рисков, а также возможность выполнения заранее определённых реакций на рисковые события [35].
Таким образом, применение современных информационных технологий позволяет не только быстро и с высокой достоверностью определить уровень экономических рисков организации в текущий момент времени, но и определить наиболее эффективные инструменты рискменеджмента, обеспечивающие высокий уровень экономической безопасности предприятия.
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ В
ОАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация аналитической главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
2.2 Оценка экономических рисков предприятия
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация аналитической главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
2.3 Анализ основных элементов системы управления
экономическими рисками в ОАО «Электромеханика»
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация аналитической главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ОАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА» НА
ОСНОВЕ ИНФОРМАТИЗАЦИИ
3.1 Рекомендации по применение автоматизированной
информационно-аналитической системы управления рисками
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация проектной главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
3.2 Предложения по оптимизации информационного
взаимодействия элементов системы управления экономическими рисками на предприятии
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация проектной главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
3.3. Экономическое обоснование предложенных мероприятий
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация проектной главы дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с Федеральным законом «О государственной тайне» № 5485-I от 21 июля 1993 г., информация дипломной работы запрещена для открытого доступа, так как содержит подробную информацию о режимном объекте
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ ПИСОК
[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/diplomnaya/risk-menedjment-v-organizatsii-diplom/
Законодательные акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ), часть 1 от 30.11.1994 N 51-ФЗ. – URL.: www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 06.04.2015) «Об акционерных обществах» . – URL.: www.consultant.ru
3. Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 13.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.01.2016).
– URL.: www.consultant.ru
4. Положение о сертификации средств защиты информации, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 26.06.95 N 608 «О сертификации средств защиты информации». – URL.: http://www.consultant.ru
5. Положение о государственной системе защиты информации от ИТР и от утечки по техническим каналам, утвержденное постановлением Правительства РФ от 15.09.93 N 912-51. – URL.: www.consultant.ru
6. Положение о государственном лицензировании деятельности в области защиты информации, утвержденное совместным решением Гостехкомиссии и ФАПСИ при Президенте Российской Федерации от 27.04.94 N 10. . – URL.: www.consultant.ru
7. ГОСТ Р ИСО 31000-2010 Менеджмент риска. Принципы и руководство. М: Стандартинформ, 2012. 28 с.
Учебники, монографии
8. Абчук В.А. Предприимчивость и риск. М.: ЛФ ВИПК РП, 2012. — 24 с.
9. Балдин К.В., Воробьев С.Н. Управление рисками. М.: ЮНИТИДАНА, 2015. — 511 с.
10. Васин С.М., Шутов В.С. Управление рисками на предприятии: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2014. — 304 с.
11. Гончаров Д. С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний М.: Вершина, 2015. — 224 с.
12. Грабовой П.Г. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 2015.240 c.
13. Грачева М.В., Ляпина С.Ю. Управление рисками в инновационной деятельности. М.: Юнити-Дана, 2014. — 352 с.
14. Гримашевич О.Н. Система управления рисками промышленного предприятия: теория, практика: Монография. Саратов: КУБиК. 2014. — 418 с.
15. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия М.: БШ «Интер-синтез», 2015. — 522 с.
16. Заман А Репутационный риск. Управление в целях создания стоимости. М.: Олимп-Бизнес, 2015. — 416 с.
17. Клейнер Г. Б., Тамбовцев В. А., Качалов Р. М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность. М.: Экономика, 2014. — 573 с.
18. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: ДИС, 2015. — 540с.
19. Кирсанов К. Т., Михайлов Н.В. Управление рисками. М.: ИНФРА, 2014. — 360с.
20. Кукин П.П., Шлыков В.Н., Пономарев Н.Л., Сердюк Н.И. Анализ и оценка риска производственной деятельности. М.: Высшая школа, 2015. 328 с.
21. Ойгензихт В. Проблема риска промышленных предприятий. М.: Прогресс, 2014. — 238c.
22. Орлова И.В. Пилипенко А. И. Оценка и анализ рисков: Текс лекций и пояснения к решению задач. М.:ВЗФЭИ, 2016.- 71 с.
23. Покровский А.К. Риск-менедмент на предприятиях промышленности и транспорта. М.: Кнорус. 2015 — 318 с.
24. Рэдхед К. Хьюс С. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М, 2013. — 294с.
25. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие. М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. — 240 с.
26. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2016. — 512с.
27. Серебрякова Т.Ю. Риски организации и внутренний экономический контроль. М.: Инфра-М, 2014. — 112 с.
28. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. М.: ИНФРА-М, 2014. — 280 с.
29. Стоянова Е.М. Финансовый менеджмент: учебник. М.: Дело, 2014. — 710с.
30. Тактаров Е.М. Григорьева. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. М.: КноРус, 2014.256 с.
31. Фишберн П. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 2014. — 422 с.
32. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. — М.: Дашков и К, 2012. – 339 с.
33. Харченко С.Г Ананьева Р.В. Механизмы Управления Риском. – М.: 2014. — 18 с.
34. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: Юнити-дана, 2013 .- 239 с.
35. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы (пособие для бизнесменов) по анализу оценки и управления риском. – М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 2014. — 621 с.
36. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб: Питер, 2013. — 217 с.
37. Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учебное пособие для экономических вузов. М.: Издательство РЭА имени Г.В.Плеханова, 2013. — 176 с.
38. Шапкин А.С., Шапкин В.А.. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и Ко, 2015. — 544 с.
39. Юргенс И. Риск-менеджмент: учебник. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. — 234 с.
Статьи
40. Анохин В.С. Предупреждение банкротства и восстановлении платежеспособности несостоятельного должника // Хозяйство и право. 2014. — № 1. — С.86-89
41. Барсукова Т.В. Алгоритм построения системы риск-менеджмента в российской компании // Проблемы современной экономики. — 2015. — №7. С. 100–103.
42. Вишняков Я.Д., Колосов А.В., Шемякин В.Л. Оценка и анализ финансовых рисков предприятия в условиях враждебной окружающей среды бизнеса // Менеджмент в России и за рубежом. — 2016. — №3. — С. 15-17.
43. Готовчиков И. Ф. Текущий контроль финансовой устойчивости и риска банкротства предприятия // Финансовый менеджмент. — 2016.- №1. С. 4-11
44. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. — 2014. — № 3. — С. 1320.
45. Куприянова М.В Синергетический подход к управлению рисками экономических систем. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. — 2013. — № 1 (49).
— С. 31.
46. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий // Российский экономический журнал. — 2016. — № 5-6. — С. .85-92
47. Половинкин Л., Зозулюк А. Предпринимательские риски и управление ими // Российский экономический журнал. — 2016. — № 9. — С. 112115.
48. Попов М. А. Как вывести предприятие из финансового кризиса / М. А. Попов // Финансовый директор. — 2014. — №10. — С. 50-59
49. Проценко О. Д., Цакаев А. Х. Риск-менеджмент на российских предприятиях // Менеджмент в России и за рубежом. — 2016. — № 6. — С. 4
50. Рогачев А. Постановка системы риск-менеджмента в компании / Финансовый директор. — 2015. — № 5. — С. 39
51. Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. — 2016. — № 12.- С. 41–43
52. Романов В.С., Бутуханов А.В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски // Управление риском. — 2016. — № 3. С.10-12
53. Симоненко Н.Н., Симоненко В.Н. Виды и функции предпринимательских рисков // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. — 2015. — № 11. — С. 57-59
54. Ставенко Ю.А., Громов А.И Подход к управлению операционными рисками бизнес-процессов организации // Качество. Инновации. Образование. — 2015. — № 10 (89).
— С. 76-84.
55. Тимашова T. Комплексный подход к управлению рисками инвестиционных проектов // Интеллект. Инновации. Инвестиции. — 2015. № 2. -С. 70-74.
56. Токаренко Г.С. Основы риск-менеджмента в предпринимательской деятельности // Финансовый менеджмент. — 2015. — №1. — С. 131
57. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска // Бухгалтерский учет. 2016. – № 4. – С. 57-62.
