Актуальность темы исследования обусловлена особой ролью банковской системы, которая является ключевым звеном рыночной экономики и затрагивает в равной мере как государственные, так и частные интересы, оказывает влияние на экономическое состояние общества в целом, а также граждан и субъектов хозяйственной деятельности.
Выбор темы исследования оправдан особой теоретической и практической значимостью института банковского кредитования в условиях развития и стабилизации рыночных отношений в Российской Федерации, отсутствием единой научной позиции о правовой природе банковских операций, кредитного договора и его существенных условиях, единообразия в судебно-арбитражной практике по этим и другим вопросам банковского кредитования.
Учитывая, что коммерческие банки являются специфическими юридическими лицами, в деятельности которых переплетаются частно- правовые и публично-правовые интересы, государство должно ыть заинтересовано в обеспечении стабильности их работы, защите интересов клиентов кредитных организаций1.
В целях обеспечения стабильного функционирования кредитно-банковской системы особое внимание необходимо уделять правовому регулированию банковских кредитных отношений2. Современный уровень доктринальной разработки проблем банковского кредитования не в полной мере удовлетворяет стремительно развивающуюся практику. Многие из анализируемых вопросов носят дискуссионный характер.
Актуальность темы исследования отражена в большом количестве вышедших в последнее время публикаций по общим и специальным вопросам банковского кредитования в Российской Федерации.
Степень научной разработанности темы исследования. В последнее время значительное внимание уделяется проблеме правового регулирования гражданско-правовых отношений в банковской сфере.
Вопросы правовой природы кредитного договора и его квалификации исследовались в трудах М.М. Агаркова3, В.В. Витрянского4, Л.Г. Ефимовой, Е.А. Пaвлoдcкoгo5, Н.Ю. Рассказовой6. Кредитному договору уделяли внимание, в частности, Р.И. Каримуллин7, Л.А. Новоселова8, В.В. Почуйкин9. На уровне теоретических исследований нет единого мнения по вопросу определения существенных условий кредитного договора. Данный вопрос по — разному рассматривается в работах В.А. Белова, Д.И. Мейера10, Л. Наумовой11, Г.Ф. Шершеневича12 и др.
Предмет исследования — социальные отношения, складывающиеся в сфере банковского кредита.
Предмет исследования — нормы действующего законодательства Российской Федерации, регулирующие общественные отношения в сфере банковского кредитования, а также практика их применения.
Договор социального найма жилого помещения
... на рынке жилья. Происходит постепенное расширение сферы действия договора коммерческого найма жилого помещения и сужение сферы действия договора социального найма жилого помещения, а также постепенный переход на полную ... ограничения размера площади; г) приобретение в собственность жилого помещения с использованием безвозмездных субсидий, банковского ипотечного кредита, ссуд на возвратной основе и ...
Цель работы заключается в комплексном анализе и разрешении актуальных и проблемных гражданско-правовых вопросов банковского кредитования и теоретических знаний предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации и правоприменительной практики в сфере правового регулирования банковского кредитования.
Реализация обозначенной цели потребовала решения следующих задач:
- изучение правовой природы банковского кредитования;
- характеристика и теоретический анализ правовой природы кредита и кредитного договора, его роли и места в системе гражданско-правовых обязательств;
- анализ правовых особенностей и гражданско-правовых механизмов регулирования возврата кредита;
- разработка научно обоснованных выводов и предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации по отдельным вопросам банковской деятельности.
Методы исследования. Методы исследования: методы научного познания: анализ и синтез, диалектика, системная аналитика, моделирование, сравнительное правоведение, формальное право, метод исторического анализа.
работы обусловлена целью исследования и состоит из введения, трех глав, включающих шесть параграфов, заключения и библиографического списка.
ГЛАВА 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Правовая природа банковских операций и банковского кредитования
Наличие большого количества банковских операций, перечисленных в ст. 5 Закона о банках13, а также различий между ними по юридической природе, целям и механизмам осуществления создаёт определённые сложности для формирования функционального определения понятия банковских операций и их классификации. В научной литературе различные правовые позиции по данному вопросу.
Классификация банковских операций, как правило, осуществляется с учётом роли, в которой выступает банк, т.е. в зависимости от выполняемых им функций. С учётом этого положения М.М. Агарков классифицировал осуществляемые банком операции четыре группы: 1) образование средств (пассивные операции); 2) предоставление кредита (активные операции); 3) содействие платёжному обороту. По словам автора, каждая из этих функций выполняется с помощью определенных операций, которые можно разделить на три соответствующие группы14. В частности, ко второй группе М. М. Агарков объяснил «различные операции, объединенные в единую группу, тем, что банк, проводя их, выдает клиенту квитанцию или возможность получить необходимые средства. Это достигается тем, что банк или ссужает клиенту деньги (различные формы ссудной операции), или покупает у него долговое требование к третьему лицу (учетная или дисконтная операция), или же принимает на себя ответственность за него перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит)»15.
С.В. Галицкая предлагает классифицировать осуществляемые банком операции в зависимости:
1. от соответствия специфике банковской деятельности — на специфические и неспецифические.
Анализ деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса
... экономического анализа деятельности коммерческого банка. 1.1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка. Баланс - это соотношение взаимосвязанных показателей какой-либо деятельности. Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых формируются банковские ресурсы, и активных операций ...
2. от субъектов получения услуг — физические и юридические лица.
4. от платы за предоставляемые банком услуги — на платные и бесплатные.
5. от связи с движением материального продукта — на операции, связанные с движением материального продукта и не связаннее (чистые услуги) с движением материального продукта16.
Г.Ф. Шершеневич выделил только пассивные и активные операции банка. Эта классификация основана на экономических функциях кредитной организации. К пассивным операциям автор отнес те операции банка, по которым последний выступает должником: например, операции по приему вкладов, ссуды. К активным операциям Г.Ф. Черненевич включил те, в которых банк играет роль кредитора: учет векселей и открытие ссуды17.
Таким же образом классифицируют различные банковские операции А.М. Тавасиев и Н.Д. Эриашвили. Авторы отмечают, что весь набор банковских операций в первом приближении делится на две большие группы: пассивные и активные операции. В то же время авторы ссылаются на активные операции, такие как кредитные операции, акции, расчеты и платежи, инвестиции, комиссионные и гарантии18.
Г. Ф. Шершеневич рассматривает активные и пассивные операции. Основанием для этой классификации является признак правового качества, при котором банк действует при распоряжении имуществом — независимо от того, действует ли он как должник или как кредитор, осуществляя сделку.
Однако такая классификация банковских операций вряд ли будет оправдана как с юридической, так и с экономической точки зрения. Подразделяя операции банков исключительно на пассивные и активные, авторы вступают в противоречие со ст. 5 Закона о банках. Ведь помимо привлечения денежных средств во вклады и их размещения от своего имени и за свой счет (п.п. 1 и 2 ст. 5 Закона), банк осуществляет: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (п. 3 ст. 5),: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (п. 4 ст. 5), инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (п. 5 ст. 5) и др. операции (п.п. 6-9 ст. 5).
Перечисленные транзакции сложно разделить на активные или пассивные.
В связи с изложенным, наиболее приемлемой представляется, в частности, точка зрения О. В. Мотовилова. Автор, характеризуя банковские операции с точки зрения их цели и характера, предлагает классификацию: 1) пассивные операции; 2) активные операции и 3) комиссионно-посреднические»19.
Сделками в соответствии со ст. 153 ГК РФ признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В то же время в законодательстве РФ отсутствует юридическое толкование понятия «банковская операция», что создает трудности в правоприменительной практике.
С.К. Соломин утверждает, что банковская операция и гражданская сделка имеют общую генетическую природу, за исключением одного существенного различия, которое фактически определяет специфику банковского права. Это отличие, по его мнению, является «коридором волеизъявления», в рамках которого строго ограничиваются действия субъектов банковских правоотношений при совершении банковских операций и сделок. В связи с этим автор предлагает определение банковской операции: установленная Банком России технология (или форма) осуществления кредитными организациями гражданско-правовых сделок в сфере банковской деятельности, направленных на извлечение прибыли. По мнению автора, предметом банковских операций могут быть деньги, ценные бумаги, валютные ценности20.
Банковские риски методы защиты от рисков
... слишком рискованных банковских операций; отказ от использования большого капитала; отказ от чрезмерного использования привлеченных средств. Перечисленные и другие формы предоставления банковского избегания риска, несмотря на радикализм, отвергая определенные виды банковских рисков, лишить ...
В этой связи спорной с правовой точки зрения представляется и позиция ВС РФ, изложенная в Определении от 22.08.2003 г. № 4-В03-24. Суд указал следующее: «Договор займа между физическим лицом, выступающим в качестве заимодавца, и банком, выступающим в качестве заемщика, может заключаться в форме банковской операции — заключения договора банковского вклада, поскольку это предусмотрено специальными нормами главы 44 ГК РФ»21.
Учитывая анализ различных юридических позиций по данному вопросу, предлагаем внести в ст. 1 Закона о банках дополнение в части нормативного закрепления понятия «банковской операции» в редакции: «Банковская операция — предусмотренная настоящим Федеральным законом сделка, совершаемая кредитной организацией на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующими правилами осуществления банковских операций, устанавливаемыми Банком России в соответствии с федеральными законами». Добавим, что правила совершения банковских операций, устанавливаемые ЦБ РФ, т.е. административные нормы-основания банковских правоотношений и соответствующие нормы гражданского законодательства Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность, не связаны друг с другом. Административные и гражданские правоотношения в контексте банковских правоотношений не имеют общих оснований и элементов содержания, а существуют в неразрывной связи22.
Основное место в активных операциях банков различных государств, по данным О. И. Лаврушина, занимают кредитные операции. Их доля колеблется от 19,90 до 83,25 %. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87 %).
На третьем месте — кассовые активы (от 0,2 до 12,94 %).
Доля прочих активов обусловлена особенностями учёта и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчётных операций (от 2 до 78%)23.
В. Ф. Попондопуло и В. Ф. Яковлева определяет активные операции коммерческого банка как операции по передаче денежных средств в пользование другим лицам24.
Из активных операций коммерческого банка наиболее рискованными являются ссуды юридическим лицам, в частности коммерческим организациям. В соответствии со ст.ст. 1 и 5 Закона о банках банк на основании специального разрешения (лицензии) вправе осуществлять банковскую операцию по размещению привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитный договор опосредует отношения по размещению банком от своего имени и за свой счет денежных средств, привлеченных от иных лиц. Как справедливо отметила Н. Ю. Рассказова, понятию «привлеченные средства» в данном случае придается то значение, которое оно имеет в бухгалтерском учете: привлеченные средства — это те, которые являются задолженностью субъекта перед его кредиторами и подлежат уплате в установленные сроки, в отличие от собственных средств субъекта, не являющихся его кредиторской задолженностью»25. Например, в постановлении от 04.08.2006 г. № А55-2036/06 ФАС Поволжского округа указал, что «нельзя признать банковской деятельность организации по передаче денежных средств по договорам займа третьим лицам, так как по данным договорам передавались не привлеченные во вклады средства, а собственные, полученные от реализации вeкceлeй»26.
«Правовые механизмы модернизации банковского
... Федерального закона «О банках и банковской деятельности» 2, но и в его названии. В России сейчас действуют государственные программы по кредитованию населения на строительство жилья и улучшение жилищных условий. Это кредиты молодым семьям и одиноким ...
Операции по кредитованию составляют основу деятельности коммерческих банков, а так называемый «ссудный» процент (проценты за пользование кредитными средствами) является одним из источников их доходов. В общем, коэффициенты ссуды представляют собой особую область финансовых коэффициентов, связанных с денежным потоком, «чтобы увеличить его стоимость».
Несмотря на то, что термин «кредитование» в нормативно-правовых актах и упоминается, в частности, в ч. 6 ст. 358, ч. 3 ст. 821, ст.ст. 850, 853 ГК РФ, ст. 14.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст. 176 Уголовного кодекса РФ, ст. 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»27, ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»28, ст.ст. 46, 47 Федерального закона от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»29, законодательного определения этого понятия нет.
Например, О. В. Боброва определила банковское кредитование как урегулированный нормами права, вид профессиональной деятельности банков и других кредитных организаций, направленный на привлечение и размещение собственных и заимствованных денежных средств субъектов кредитных отношений на условиях срочности, платности, возвратности30.
Нам кажется, что банковский заем — это активная банковская операция по размещению привлеченных средств юридических и физических лиц, проводимая кредитной организацией за свой счет и на свой страх и риск с точки зрения возвратности, платежности и срочности.
Поэтому основными принципами банковского кредита следует назвать возврат, выплату и срочность. В данном случае под принципами (применительно к данной проблематике) следует понимать основные правила данного вида деятельности, многократно проверенные банковской практикой31.
Возвратность связана с тем, что банк мобилизует и использует временно свободные средства для ссуды клиентов, которые ему не принадлежат. Основная особенность этих средств заключается в том, что по первому требованию кредиторов они должны быть реинтегрированы в их хозяйственный оборот. В этой связи использование банком не принадлежащих ему средств должно привести к тому, что он будет осторожно предоставлять займы заемщикам. Международный опыт деятельности банков выработал определённый механизм организации возврата кредита, который включает в себя: 1) порядок погашения конкретного кредита за счёт выручки заёмщика; 2) правовое закрепление порядка погашения задолженности по кредиту в кредитном договоре; 3) использование различных форм обеспечения полноты и своевременности возврата кредита и процентов по нему32.
Принцип срочности заключается в том, что денежными средствами заемщик пользуется в течение определенного периода времени, из расчета которого оплачивает кредитору сумму процентов за право пользования кредитными средствами (принцип платности).
В качестве дополнительных принципов кредитования некоторые авторы называют: принцип целевого использования (или целенаправленности) и oбecпeчeннocти33, принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам, принцип неизменности условий кредитования, принцип взаимовыгодности кредитной сделки34, принцип предоставления банковских кредитов в меру выполнения хозяйственных мероприятий, принцип эффективности кредитов, принцип предоставления средств в соответствии с программами экономического и социального развития, принцип дифференциации кредитования и принцип опосредствования платёжного оборота35.
Совершенствование управления оборотными средствами предприятия
... ... На странице представлена краткая версия работы. Полную версию можно получить в офисах Всероссийского учебного центра элитного образования или по электронной почте. 1. Теоретические основы управления оборотными средствами предприятия 1.1 ...
Например, А.А. Морозов пишет, что законодательное регулирование кредитных правоотношений актуально с учетом «необходимости узаконить порядок перевода денежных средств от одного лица к другому на возвратной основе для конкретных целей» 36. Однако адресный характер предоставления средств не всегда присущ юридическим кредитным отношениям, поэтому мы не рассматриваем это как один из основных принципов банковского кредитования.
Анализируя особенности современной системы кредитования, О. И. Лаврушин также предложил ряд условий осуществления банковского кредитования37:
- соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования (субъект и объект кредитования, формы обеспечения кредита);
- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
- наличие возможностей как у банка, так и у заёмщика выполнять свои обязательства;
- возможность реализации залога и наличие гарантий;
- обеспечение коммерческих интересов банка;
— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки. Мы считаем, что нет необходимости формулировать особые условия для коммерческого банка по кредитованию38. Достаточным и необходимым условием, на наш взгляд, является соблюдение принципов кредитования, выработанных банковской практикой и законодательно закреплённых в абз. 2 ст. 1 Закона о банках (возвратность, платность, срочность), т.е. принципов, которые определяют специфику данного института и неразрывно связаны с его правовой сущностью. Все остальные принципы кредитования напрямую вытекают из основных принципов и принципов гражданского законодательства Российской Федерации. К ним, в частности, относятся: признание равенства участников гражданско-правовых отношений, свобода договора, запрет к понуждению к заключению договора (за исключением случаев, когда такая обязанность предусмотрена законом или добровольно принятым обязательством), недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимость беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечение восстановления нарушенных прав и их судебная защита, осуществление гражданских прав своей волей и в своём интересе, свобода в установлении прав и обязанностей на основе договора и в определении любых, не противоречащих законодательству условий договора, а также свобода перемещения товаров, услуг и финансовых средств на всей территории Российской Федерации (ст. 421 ГКРФ).
1.2 Банковское кредитование в системе гражданско-правовых обязательств
Как отмечалось выше, коммерческие банки проводят кредитные операции с точки зрения погашения, оплаты и срочности. В качестве платежа банк взимает проценты за использование средств. Условие о платности банковского коммерческого кредитования вытекает из п. 2 ст. 819 ГК РФ, согласно которой заемщик обязуется уплатить проценты на полученную в качестве кредита денежную сумму.
В российской юридической литературе исследованием вопроса о правовой природе процентов за пользование денежными средствами на протяжении длительного периода времени занимался Л. А. Лунц. Автор описал юридическую природу процентов за пользование денежными средствами образом: «Проценты есть периодически начисляемое на должника вознаграждение за пользование «чужим» (т. е. подлежащим возврату управомоченному лицу) денежным капиталом в размере, не зависящем от результатов использования капитала…Обязательство по выплате процентов всегда остается компенсацией за использование чужого капитала »39.
Кредитный риск: методы оценки и регулирования
... средств, тем самым принимая на себя другие риски, например, кредитные. Кредит стал основой банковского дела и основой для оценки качества и работы банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, ... БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ 1.1 Понятие банка, операций и кредитных рисков Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях ...
В экономической литературе отмечается, что полезность денег определяется их меновой стоимостью. В заемном обязательстве, как отмечает Д. Г. Лавров, меновая ценность уплачиваемых заемщиком денег проявляется не по отношению к потребительской стоимости определенного товара или услуги, а по отношению к стоимости (ценности) использования полученной заемщиком на определенный срок денежной суммы40.
Как правило, проценты включают ставку рефинансирования Банка России и вознаграждение банка, выступающего в качестве кредитора. Согласно ст. 29 Закона о банках процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Банк вправе устанавливать индивидуальные процентные ставки на размещаемые средства с учетом финансового состояния конкретного клиента-заемщика. В целом размер, вид процентных ставок, порядок определения суммы причитающихся к уплате процентов банки устанавливают по соглашению с заемщиком в зависимости от срока размещения денежных средств, вида кредита, суммы размещаемых средств и условий ее возврата, рисков, связанных с проведением банком операций по кредитованию, величины действующих в соответствующем регионе банковских процентных ставок, а также с учетом требований ГК РФ41.
В отдельных случаях во избежание споров с налоговыми органами стороны кредитного договора при согласовании размера процентной ставки по кредиту учитывают требования ст. 40 НК РФ в части определения цены услуг в целях налогообложения. При этом кредитор и заемщик должны иметь в виду, что плата банку за предоставление кредита, рассчитываемая исходя из размера процентной ставки, не должна отклоняться более чем на 20 % в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным услугам42. ФАС Поволжского округа в постановлении от 11.04.2001 г. № А55-9349/00-1743 указал на возможность применения ст. 40 НК РФ к банковским операциям по размещению кредитных ресурсов. Суд постановил, что банковское дело является одним из видов услуг, поскольку его результаты реализуются в процессе ведения этого бизнеса. В связи с этим суд пришел к выводу, что, предоставляя ссуду, банк получает проценты, которые составляют стоимость оказанной услуги.
Ранее в соответствии с ОК 004-93 «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, товаров и услуг» осуществление операций банками рассматривалось как оказание услуг в рамках финансовой возможности. В связи с чем Министерство по налогам и сборам Российской Федерации (далее — МНС РФ) в Нисьме от 15.02.2001 г. № ВГ-6-02/139 «Разъяснения по отдельным вонросам, связанным с применением налогового законодательства о налогообложении прибыли (дохода) юридических лиц»44 указало, что деятельность банка по предоставлению банковских услуг соответствует понятию услуги, установленному законодательством РФ и, следовательно, нормы ст. 40 НК РФ распространяются на деятельность кредитных организаций при осуществлении банковских операций, в том числе по размещению денежных средств от своего имени и за свой счет.
Дипломная работа страхование кредитных рисков
... эффективную систему оценки и анализа кредитного риска коммерческого банка с использованием VaR -модели и предложить рекомендации по управлению кредитным портфелем. Работа состоит из трех частей: ... практической. Согласно выявленным целям данной работы, в первой части будут рассмотрены сущность и классификация финансовых рисков банка, инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения, ...
ГЛАВА 2 ПРАВОВАЯ ПРИРОДА КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
2.1 Понятие кредита и кредитного договора
Большинство участников оборота недвижимости, особенно когда они занимаются профессиональной предпринимательской деятельностью, испытывают постоянную потребность в свободных денежных средствах. Удовлетворение данной потребности в рамках договора займа невозможно, так как этот договор носит реальный характер и не может создавать у заёмщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца нельзя принудить правовыми методами к выдаче займа. В связи с этим финансовый рынок, в рамках которого происходит «торговля деньгами», нуждался в другом соглашении консенсуального характера. Именно это обстоятельство предопределило, как пишет Е. А. Суханова, появление относительно независимого кредитного договора45.
Основным понятием банковского кредитного учреждения является понятие «кредит». Это понятие спорно, и в научной литературе есть много определений. Этот финансово-хозяйственный можно рассматривать с различных сторон. В дословном переводе «кредит» означает доверие (от лат. credo-верю).
Институт creditum существовал еще в Древнем Риме и имел совершенно иное содержание, нежели сейчас, обозначая группу сделок по отчуждению имущества (pecunia credita) на срочной и возвратной основе. Помимо займа (mutuum) он включал хранение (depositum), ссуду (commodatum) и имущественный наем (location conduction)46. Со временем правовой институт договора займа (лат. — mutuum) претерпел значительные изменения в связи с трансформацией формализацией рыночных отношений. В результате Гражданский кодекс Российской Федерации выделил кредитную организацию, учреждение кредитного договора, а также коммерческие и товарные кредитные организации в отдельные учреждения.
Свое название кредитные сделки получили, как пишет С.А. Саперов, от более поздних однокоренных итальянских латинизмов (credo).
Как и в случае с римским кредитом, именно доверие кредитора было одной из основных причин, определивших проявление его воли к заключению временной продажи активов в пользу должника. Таким образом, появился самостоятельный юридический институт. Содержание его позволяет оформлять в виде юридического факта обязательство будущего кредитора принять на себя в определенных количественных пределах коммерческий риск, связанный с передачей имущества должнику или за должника третьим лицам на срочной и возвратной основе47.
Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются доверием управомоченного лица к должнику (заёмщику), проявляющимся в передаче ценностей (денежных средств) при отсутствии немедленного предоставления.
Понимание гражданско-правовой сущности кредита и его адекватного правового регулирования невозможно без понимания его экономической природы.
С экономической точки зрения кредит рассматривается как отношения между экономическими агентами, связанные с передачей стоимости в материальной или денежной форме при условии ее погашения в будущем. В указанном определении существенными признаками являются:
Совершенствование управления кредитными рисками на примере банка
... кредитным риском. 1.1. Кредитные риски в системе банковских рисков. В условиях кризиса и в ожидании «второй волны» вопросы оценки кредитного риска для банков приобретают первостепенное значение. Поскольку кредитный риск ... 1980-х гг.; кризис на рынке коммерческой недвижимости на рубеже 1980-1990-х гг.; ... банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает ...
- передача стоимости. Кредитные отношения предполагают передачу стоимости без встречного движения эквивалента;
- возмещение стоимости в будущем. Стоимость передается в обмен на обязательство выплатить эквивалентную сумму в будущем.
Экономическая сущность кредита, пишет К. Т. Трофимов, проявляется в его функциях. Являясь частью финансов, кредит, считает автор, выполняет те же три функции, что и сами финансы: 1) формирование денежных фондов и получение денежных средств; 2) использование денежных фондов и денежных средств и 3) контрольная функция. В то же время, продолжает К. Т. Трофимов, кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции: 1) аккумуляция временно свободных денежных средств; 2) перераспределительная функция; 3) замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении48.
К. П. Победоносцев, учитывая экономическую сущность кредитных отношений, охарактеризовал договор займа как «договор о возврате суммы, взятой на потребление» 49.
В юридическом смысле понятие кредита не всегда совпадает с его экономическим смыслом. Есть много отношений, которые могут рассматриваться экономической наукой как кредиты, но с юридической точки зрения это не вопрос, например, переводного векселя, финансирования под уступку денежного кредита.
Не охватываются понятием кредита в смысле ст. 819 ГК РФ банковские сделки, связанные с кредитным риском, — аваль векселей, их учёт, выдача банковской гарантии, аккредитива, не покрытого денежными средствами.
Иногда термином «кредит» обозначают предмет кредитного договора (например, в словосочетании «сумма кредита»).
Данный термин также используется и для обозначения процесса исполнения кредитного договора со стороны кредитора (словосочетание «дать в кредит»)50.
Некоторые авторы считают, что ссуда — это денежная или товарная ссуда с условиями погашения и обычно с выплатой процентов, что выражает экономические отношения между кредитором и должником. Кредит определяют как денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных дoгoвopoм51 или как форму существования (движения) ссудного фонда, своеобразную форму реализации собственности на ссудный фонд, а также как движение ссудного капитала, предоставляемого одним хозяйствующим субъектом другому для обеспечения непрерывности процесса расширенного воспроизводства и повышения его эффективности.
Кроме того, в юридической литературе под кредитом понимают определяемые родовыми признаками деньги или вещи, передаваемые кредитором должнику с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей, а также предоставление одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги)»52.
Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян рассматривают кредит как денежные средства или вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения53.
По мнению К. Т. Трофимова, ссуда означает фактическую передачу и поставку денег, товаров в обмен на обещание выкупа в будущем54.
С точки зрения гражданского законодательства Российской Федерации кредит объединяет три понятия: банковский кредит (ст. 819 ГК РФ), товарный кредит (ст. 822 ГК РФ) и коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ).
Основанием указанной классификации является предмет кредита: банковского кредита — денежные средства; товарного кредита — вещи, определенные родовыми признаками; коммерческого кредита — денежные суммы или другие вещи, определяемые родовыми признаками, которые могут быть предоставлены в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки либо рассрочки оплаты.
При формулировании юридического определения понятия «кредит» в рамках темы исследования необходимо исходить из буквального толкования нормы п. 1 ст. 819 ГК РФ. Таким образом, под «кредитом» в свете п. 1 ст.. 819 ГК РФ следует понимать денежные средства, предоставляемые в соответствии с кредитным договором.
Обсуждается вопрос о правовой природе кредитного договора. При рассмотрении этого вопроса принято сравнивать его с кредитным договором. Одни авторы находят сходство между цитируемыми договорными и подчеркивают их общие характеристики, другие, наоборот, акцентируют внимание на различиях между ними. На основе такого правового анализа делаются выводы либо о самостоятельном характере кредитного договора в системе гражданско-правовых договоров, либо о том, что кредитный договор является разновидностью договора займа «предназначенным для использования в банковской деятельности»55, а также другие выводы. Так, в качестве разновидности договора займа кредитный договор рассматривают Л. Г. Ефимова, В. В. Витрянский, С. И. Вильнянский, Е. А. Флейшиц, С.А. Хохлов. Например, В. В. Витрянский отмечает, что «кредитный договор относится к договору займа как вид к роду, а наличие родо-видовых связей предполагает, что понятие, относимое к виду, располагая всеми основными характерными чертами рода, одновременно имеет некоторые специфические признаки, которые и позволяют выделить его в отдельный вид родового понятия»56.
Самостоятельный характер правовой природы кредитного договора отмечают И.С. Гуревич, Э.Г. Полонский, Я.А. Куник, Е.А. Павлодский, В.Г. Голышев57. Третья группа авторов квалифицируют данный договор как предварительный договор о заключении в будущем договора займа (М. М. Агарков)58. Третьи рассматривают кредитное соглашение как своего рода кредитное соглашение, которое может быть как реальным, так и согласованным.
В действующем ГК РФ нормы о кредитных обязательствах получили самостоятельное развитие в § 2 главы 42. Однако многие авторы отказываются признавать юридическую независимость кредитного договора.
В экономическом смысле кредитные отношения не играют абсолютно автономной роли. Они выполняют вспомогательную функцию, заключающуюся в том, что при их внедрении новое значение возникает в результате постепенного возврата суммы денег. Это, однако, не означает, что кредитно-правовые отношения лишь формально сопровождают процесс товарного обмена. Но мнению Д. А. Медведева, такие правоотношения не являются дополнительным обязательством и юридически существуют самостоятельно59. В обмене материальными благами при исполнении различных гражданско-правовых договоров принимает участие специальный финансовый посредник (банк или иная кредитная организация), специально созданный рынком для осуществления кредитования. Это придает анализируемым отношениям «определенную самостоятельность», чему неоднократно уделялось внимание в юридической литературе60. При этом кредитные отношения обладают определенными особенностями: во-первых, наличие специального субъекта; во-вторых, кредитный договор может устанавливать сугубо денежное обязательство61.
Выше мы отметили, что в юридической литературе представлены различные точки зрения на правовую природу кредитного договора: является ли он самостоятельным видом договора либо разновидностью договора займа62, консенсуальным или реальным, предварительным или основным.
Попытаемся разобраться в правовой сущности анализируемого договора.
Как правило, кредитный договор называют разновидностью договора займа63. Именно это обстоятельство, по мнению ряда авторов, дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
Полагают, что в соответствии с нормами ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа, поскольку к нему применяются общие правила о займе. Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием договора займа. Положения ГК РФ, относящиеся к договору займа, а именно: уплата процентов (ст. 809), обязанности заёмщика по возврату суммы долга (ст.810), последствия нарушения заёмщиком договора займа (ст. 811), последствия утраты обеспечения (ст. 813), обязательства заёмщика, целевой характер займа (ст. 814), оформления заёмных отношений путем выдачи векселя (ст. 815) и ряд других применимы к кредитному договору, если иное не вытекает из закона и самого договора, считает автор.
С помощью кредитного договора, как и договора займа оформляются кредитные правоотношения между различными участниками гражданского оборота. Этим объясняется, почему указанные правовые конструкции имеют схожий правовой режим. Однако тот факт, что положения договора займа распространяются на кредитные отношения, если ГК РФ не установлены для них особое регулирование либо иное не вытекает
