Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

метки: Кредитный, Снижение, Современный, Процентный, Классификация, Сущность, Заемщик, Операция

Современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция и расширяются возможности для бизнеса. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные ре­шения и действия. Нам нужны постоянные творческие поиски, мобильность и готовность внедрять все возможные технические и технологические новшества, а это неизбежно связано с риском.

Проблема управления кредитным риском становится актуальной сегодня для всех участников рынка. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем их возникновения, сочетанием внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, методами их анализа, а также методами измерения и снижения.

Тема дипломной работы: «Кредитные риски: их факторы и способы снижения в современных условиях» — чрезвычайно актуальна. Любая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе определенную долю риска и случайности самого разнообразного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя­занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше­ниями.

Риск — это элемент неопределенности, который может повлиять на деятельность хозяйствующего субъекта или выполнение любой экономической операции. Таким образом, банк не может работать без риска, как нельзя полностью преодолеть ни один из видов риска. А поскольку целью бизнеса банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять пристальное внимание проведению своих операций с минимально возможным риском. Во избежание банкротства, его ликвидации, для достижения и поддержания стабильного положения на рынке банковских услуг банки должны искать и применять эффективные методы и инструменты для управления этими рисками. От конкретных рисков, с которыми чаще всего сталкиваются банки, зависит их эффективность. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан­ков и проблемы, связанные с ним.

По этой же причине для экономистов, банковских служащих риски банков все чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему все чаще и чаще? Это связано с последствиями перехода на рыночные принципы управления. Именно перестройка и вызванные ею в России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло и несовершенство денежно-кредитной политики Банка России.

Дипломная работа управление кредитными рисками в банке

... СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 1.1 Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления Кризис большинства коммерческих банков проявляется в росте просроченной задолженности по кредитам и, как правило, вызван серьезными нарушениями в управлении банковскими рисками, в основном кредитными. ...

В связи с этим в литературе и аналитических материалах, касающихся банковских операций, растет внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализа. Все больше и больше статей появляется в специализированных периодических изданиях, посвященных конкретным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, которая вычитается из резервных фондов и направляется на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом

Кредитный риск

В данной диссертации на основе зарубежного и российского опыта рассматриваются методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их минимизировать.

С целью детального изложения этой проблемы, помимо материалов нашего практического анализа, были использованы статьи и материалы, которые появились в последнее время и отражают суть этой проблемы на современном уровне. К ним относятся: «Банковский журнал», справочная и учебная литература, список которых прилагается.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных условиях.

Г Л А В А 1

СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. ИХ ФАКТОРЫ.

Проблема риска и дохода — одно из ключевых понятий в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.

В словаре Вебстера «риск» определяется как опасность, возможность потери или повреждения. Под «рис­ком» принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не­дополучения доходов или появления дополнительных рас­ходов в результате проведения определенной финансовой и производственной Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске кос­венного (побочного) финансового ущерба (не получен­ная прибыль) в результате того, что какое-либо меро­приятие не было проведено или была остановлена хозяй­ственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого резуль­тата может быть и в положительную сторону. Следова­тельно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен образом — это ситуативная ха­рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от­ношений, в том числе банка, отображающая неопреде­ленность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе­ха (или успеха);

• коммерческий риск.

Чистые риски

Финансовые риски относятся к спекулятивным. Инвестор, вкладывающий венчурный капитал, заранее знает, что для него возможны только два типа результатов: доход или убыток. Особенностью финансового риска является вероятность на­ступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения опера­ций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который выте­кает из природы этих операций.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки успешны, когда риски, на которые они идут, разумны, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и опыта.

Руководящий принцип работы банков — стремление к максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Другими словами, риск — это величина вероятного события, которое приводит к убыткам. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонения достоверных данных от оценки текущего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативны­ми. В первом случае речь идет о возможности получения прибыли, во втором — о риске понести убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому вопросам экономических рисков в деятельности коммерческих банков следует уделять первоочередное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и дру­гих рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики,

В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям относят следующие:

Таблица 1

Тип риска	Характеристика
1. Кредитный риск	Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капи­тала в результате неспособности заем­щика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2. Риск ликвидности банка (риск несба­лансированной лик­видности)	Потенциальная угроза прибыли и активам банка из-за сложности привлечения средств путем продажи части активов или получения нового кредита по доступной цене. Риск считается большим, если банк не может удовлетворить запрос на получение кредита или выполнить обязательства вкладчика. Соответственно раз­личают ликвидность активов и ликвид­ность пассивов
3. Процентный риск	Вероятная потеря дохода банка в ре­зультате непогашения процентных пла­тежей заемщиком
4. Риск, связанный с не­способностью банка возмещать админист­ративно-хозяйствен­ные расходы (риск те­кущих расходов)	Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на со­держание аппарата сотрудников и про­чих расходов, обеспечивающих нор­мальный ритм работы учреждения
5. Валютный риск	Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредит­ных, валютных и расчетных операций
Тип риска	Х Таблица 1 (продолжение) арактеристика
6. Риск неплатежеспо­собности банка	Использование банком акционерного капитала для погашения своих обяза­тельств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвра­щаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и ак­тивами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assets ratio). Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затрудне­ния доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акцио­нерный капитал составляет только 6% от общей суммы активов

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. очевидно, что кредитный риск приводит к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и банкротства банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Риск процентной ставки по-своему автономен, так как он связан с ситуацией на кредитном рынке и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако это может усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не приспосабливается к изменениям уровня рыночных процентных ставок.

На рисунке 1 приведена одна из возможных риска. Оговорка об «одном из возможных» сделана в связи с тем, что по мере развития компании источники кредитного риска могут меняться.

²

Есть общие причины возникновения банковских рисков и тенденции их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка рисков в значительной степени основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности возникновения события в будущем. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может быть выполнена, если будут разработаны критерии риска, позволяющие классифицировать альтернативные события по степени риска. Однако отправной точкой работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации по управлению рисками во многом зависит от классификации.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:

• тип, или вид, коммерческого банка;
• сфера возникновения и влияния банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод расчета риска;
• степень банковского риска;
• распределение риска во времени;
• характер учета риска;
• возможность управления банковскими рисками;
• средства управления рисками.

Рассмотрим подробно характеристики классификации банковских рисков в зависимости от статуса каждого из перечисленных элементов.

Тип (вид) банка и риски.

— В специализированном, например инновационном, бан­ке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Это требует и особых методов регу­лирования банковского риска, в частности, получения гарантий от государства, внедрения залогового права на недвижимость и т.п. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, производит оценку риска по операциям с ценными бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем конкретным банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

— Отраслевые банки тесно связаны с определенной отрас­лью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономи­ческих (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитать размер среднего отраслевого риска, чтобы определить неиспользованные резервы на предприятиях и в учреждениях сектора и разработать основные направления деятельности банков.

оптимальный набор видов риска

Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах об­ладают отраслевые банки как некрупные, немобильные, с жест­кой привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшей — универ­сальные банки, имеющие возможность покрыть потери от од­ного вида деятельности доходами от другого.

Сфера возникновения и влияния банковских рисков.

• риск
• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидно­сти, недостаточности обязательных резервов);
• риск отдельного вида банковской операции (риск непла­тежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

С другой стороны, риски в зависимости от области возникновения или влияния делятся на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связан­ные с деятельностью банка или конкретного клиента. Это политические, социальные, экономические, географические и другие ситуации и, как следствие, убытки, причиненные банком и его клиентами. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести:

• неустойчивость валютных курсов;
• инфляцию;
• неплатежеспособ­ность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в установленный срок;
• изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.

Внутренние риски

Риски в основной деятельности представляют собой наиболее распространенную группу типов: кредитные, процентные, валютные, факторинг и лизинг, банковские расчетные операции и операции с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка

Но даже внутри каждого из перечисленных видов риска можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и .акцептного) создало новые виды рисков по кредитным операциям и различные частные методы их расчета.

Состав клиентов банка и методы расчета рисков.

В рыночной экономике нестабильность банковской системы нарастает. В свою очередь, это сказывается на состоянии различных секторов экономики и бизнеса. Коммерческие субъекты начинают сокращать свои средства и резервы, что приводит к нарушению нормального обращения кредитных ресурсов и увеличению риска всех банковских операций. Поэтому в настоящее время наиболее распространенным методом минимизации рисков является распределение и соблюдение пруденциальных стандартов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают только определенные виды рисков в различных сферах банковского дела. Перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, рес­публики (экономического региона).

Комплексный риск

Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется группировка обязательств по шкале рисков, представленная ниже:

Таблица 2.

Группировка обязательств	Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами	0
Краткосрочные межбанковские депозиты	1
Остатки средств на корреспондентских счетах	1
Остальные операции	2

Степень банковского риска (взвешивание риска).

Один и тот же риск может иметь разную степень в зависимости от возможностей его обеспечения и других методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на нового предприятия, имеют 100% риска; этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается до 10—50% (при условии в объеме 50—90% ссуды), а при получении правительственной гарантии — до нуля.

Особенностью определения степени банковского риска является его индивидуальная ценность, связанная с принятием конкретного риска для конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Попытки регулировать степень банковского риска для отдельных транзакций должны быть гибкими. Так, если коммерческий банк, купивший акции некоторой компании (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска, то раз­мер риска (по операции и по банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельно определять вероятность потери средств банками в результате той или иной операции.

Распределение риска по времени.

избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую дея­тельность банка.

Характер учета операций и риски., Возможности управления банковскими рисками.

совокупного размера рисков

Вложение капитала всегда сопровождается выбором вариантов и оценкой степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных ва­риантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью убытка, которая основана на статистических данных и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно опре­делить величину финансового риска, необходимо знать все воз­можные последствия какого-либо отдельного действия (опе­рации) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору наиболее предпочтительного из возможных событий, исходя из наибольшего значения математического ожидания. Другими словами, математическое ожидание события равно абсолютному значению этого события, умноженному на вероятность его наступления.

при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного зна­чения величины возможных потерь соответствующую вероят­ность возникновения такой величины. При этом исходной ста­дией оценки должно стать кривой (таблицы) вероят­ностей получения определенного уровня прибыли (убытка).

Но применительно к деятельности коммерческих банков это очень часто крайне сложная задача. Поэтому на практике они ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск с использованием одного или нескольких показателей, которые представляют наиболее важные обобщенные характеристики для заключения о приемлемости риска.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска ( Рис. 2 ).

безрисковой зоне

зоной допустимого риска

Зона критического риска

Зона риска —

Выигрыш

Потери

Отрицательные потери

Зона допус-тимого риска

Зона критического риска

Зона катастрофи-ческого риска

Безрисковая зона

Величины возможных потерь

Расчетная

прибыль

Расчетная выручка

Имущественное состояние

0

Схема зон риска

Коэффициент риска (К)

Вероятность возникновения убытков может быть определена объективными или субъективными методами. Объективный метод оп­ределения вероятности основан на вычислении частоты, с кото­рой происходит данное событие, а субъективный — на предпо­ложениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.).

При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные значения, и поэтому делаются разные выборы.

Риск кредитования заемщика. В

виды кредитного риска:

риск злоупотреблений.

риск неплатежа по внутренним займам.

риск неплатежа по иностранным кредитам.

К факторам, повы­шающим кредитный риск, относятся

• значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кре­дитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувстви­тельной к изменениям в экономике;
• большой удельный вес кредитов и других бан­ковских контрактов, приходящихся на клиентов, испы­тывающих определенные финансовые трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизучен­ных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной ин­формацией;
• либеральная кредитная политика (предоставле­ние кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
• неспособность получить соответствующее обеспе­чение для кредита или принятие в качестве такового цен­ностей, труднореализуемых на рынке или подверженных обесцениванию;
• значительные суммы, выданные заемщикам, свя­занным между собой;
• нестабильная экономическая и политическая си­туация.

В зависимости от уровня основных и допол­нительных показателей методики определения кредитоспособно­сти — коэффициентов ликвидности баланса предприятия, по­крытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финан­сового положения — выделяются четыре группы классов заемщиков. Заем­щики четвертой группы считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск не­платежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.

Из остальных фаворитом банка является заемщик 1-го класса, риск выплат по кредиту невелик и не требует использования жестких условий кредитования, гарантий, прав залога. Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупате­лем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изме­нением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заклю­чения договора, ошибками в документах или оплате, злоупот­реблениями или хищениями, углублением экономического кри­зиса в бедствиями и т.п. Следовательно, банк, даже первоклассный заемщик, должен иметь метод расчета и информацию о степени своих коммерческих и других рисков.

С заемщиками 2—3 группы банки должны же­сткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограни­чение объема кредитов плановыми размерами, повышенную от­ветственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

кредитная котировка предприятий

Зависимость риска от величины кредита.

1.3. КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО РАСЧЕТА

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управлять внешними факторами ограничены, хотя своевременные действия банка могут в некоторой степени смягчить их влияние и предотвратить крупные убытки. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат во внутренней политике банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит сле­дующим образом:

K ₃ = K _{p *} (R ₁ + R ₂ + … +Rn) _* E : K _вл (1)

где K ₃ — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

K _p — корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспо­собность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для кли­ентов 1-го класса — 1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), сте­пень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производст­венного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав ак­ционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руко­водителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уро­вень просроченных ссуд