Управление рисками на предприятии малого бизнеса ООО «СпецСтрой»

Дипломная работа

Риск присущ любой форме человеческой деятельности, которая связана со многими условиями и факторами, влияющими на успешный исход решений, принимаемых людьми. Исторический опыт показывает, что риск не получить ожидаемых результатов проявляется прежде всего в общности товарно-денежных отношений, конкуренции между участниками экономического оборота.

Данная диссертация посвящена исследованию актуальной сегодня для многих компаний проблемы: проблемы управления рисками с помощью автоматизированных систем. Фактор риска может возникнуть и повлиять на любую фирму, независимо от степени ее устойчивости на рынке.

В связи с этим видна актуальность данной работы, связанной с решением проблемы поиска, разработки и внедрения форм и методов управления рисками, снижающих их влияние до минимально возможного уровня.

Актуальность темы данной работы определяется процессами, происходящими в экономике. В такой ситуации стремление экономического субъекта к стабильному и успешному развитию сталкивается с формирующимся аппаратом управления деятельностью субъекта.

Основная цель исследования — раскрыть содержание проблемы автоматизированного управления рисками предприятия и разработать механизм управления рисками предприятия в современных экономических условиях.

Задачи, решаемые для достижения этой цели следующие:

  • рассмотреть понятие и классификацию рисков;
  • изучить методы оценки риска;
  • узнать об управлении рисками на предприятии с помощью автоматизированных систем;
  • провести аналитические процедуры с целью выявления эффективного использования управления рисками на предприятии, разработать мероприятия по повышению эффективности процесса.

Объектом исследования данной темы послужило ООО «СпецСтрой».

Предметом исследования является деятельность предприятия в течение 2014-2016 г.г. в сфере управления рисками.

Методологическую основу исследования составили концепции и мнения отечественных и зарубежных экономистов, журнальные статьи, материалы семинаров и научных конференций, посвященные проблемам риска.

На основе теоретических материалов проведен анализ влияния рисков на деятельность компании на примере ООО «СпецСтрой». Этот анализ включал относительную оценку рисков фирмы на основе финансового анализа, а также количественную оценку риска банкротства. При оценке на основе финансового анализа был проведен: анализ состава и размещения активов предприятия; классификация оборотных активов по категориям риска; анализ источников средств предприятия; анализ ликвидности баланса предприятия; анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

15 стр., 7307 слов

Политический риск: сущность, уровни. Управление политическими рисками

... политическими беспорядками [4]. К политическим рискам относятся: а) невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, внутриполитической ситуации в национализации, конфискации и предприятий, ... интерес к глобальному риску. Об этом свидетельствует, в частности, тематика дискуссий на ежегодных конференциях Международного совета по управлению бизнес-рисками. Это ...

Чтобы стабилизировать ситуацию, необходимо проводить риск-менеджмент. эту функцию целесообразнее выполнять с помощью отдела риск-менеджмента. Этот отдел должен принять на вооружение специальную программу целевых мероприятий по управлению риском (ПЦМ).

Установление приемлемого уровня риска, а также оценка приемлемости уровня риска, достигнутого для данного тестового решения, являются прерогативой руководства. Роль координационного органа в этом случае сводится к обеспечению контроля за соблюдением установленных значений допустимого уровня риска.

Разработка процедуры управления включает: определение цели, разработку схемы процедуры, описание операций, входящих в процедуру. На управленческую процедуру составляется карта процедуры.

Разработка ПЦМ должна включать две стадии – предварительную и основную. На предварительном этапе менеджер должен ознакомиться с информацией, которая позволит ему принимать решения до основного этапа разработки МПК и приступить к разработке программы. Основным этапом является собственно разработка программы управления рисками.

Компания застрахована от перерывов в работе из-за отказа оборудования.

В дополнение к страхованию рекомендуется, чтобы компания использовала метод минимизации рисков, такой как самострахование или резервирование средств для покрытия непредвиденных расходов.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на основании определения непредвиденных расходов по видам затрат. Текущие расходы резерва необходимо отслеживать и оценивать, чтобы обеспечить баланс для покрытия будущих рисков.

На практике наиболее эффективного результата можно достичь только за счет комплексного использования различных методов снижения риска. Комбинируя их в самых разнообразных комбинациях, можно также получить оптимальную корреляцию между достигнутым уровнем снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ

1.1. Сущность,содержание виды рисков

Существует множество взглядов на понятие определения, сущность и природу риска. Это связано с многомерностью этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, незнанием действующего законодательства. Рассмотрим две концепции, которые дополняют друг друга и охватывают общее содержание риска.

Первое определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к возможности возникновения неблагоприятного события, возможности отказа, возможности опасности.

Второе определение риска сопряжено с понятием «ситуация риска».

Ситуация в целом — это совокупность, совокупность различных обстоятельств и условий, которые создают определенную среду для определенного вида бизнеса. Окружающая среда может способствовать или препятствовать выполнению этого действия.

8 стр., 3781 слов

Налоговый риск-менеджмент на предприятии

... важностью такого аспекта, как налоговое планирование на предприятии, рассмотрим подробнее характер налоговых рисков, а также способы их снижения с минимальными потерями для российских компаний. 1. Налоговый риск-менеджмент на предприятии: основные рискообразующие источники Финансово-хозяйственная ...

При ситуации риска существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта, и ей сопутствуют три условия:

  • наличие неопределенности;
  • необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);
  • возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. В ситуации неопределенности вероятность появления результатов решений или событий, в принципе, неопределенна. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено.

По своей природе риск делят на три вида:

1 Когда в распоряжении субъекта, делающего выбор из нескольких альтернатив, есть объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.

2 Когда вероятности наступления ожидаемого результата могут быть получены только на основе субъективных оценок, т.е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями. Субъективные вероятности непосредственно характеризуют данную фирму: производственный потенциал, уровень предметной и технологической специализации, организация труда и т.д.

3 Когда субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и стремится реализовать его. Следовательно, риск существует как на этапе выбора решения, так и на этапе его реализации.

Исходя из этих условий второе определение риска следующее. Риск – это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).

Риск более полно определяется как деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой можно количественно и качественно оценить вероятность достижения ожидаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Из последнего определения можно выделить основные элементы, которые будут составлять сущность понятия «риск»:

  • возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства);
  • вероятность достижения желаемого результата;
  • отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
  • возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Принятие проекта, связанного с риском, включает определение и сравнение потенциальных потерь и прибылей. Если риск не подкреплен расчетами, он чаще всего заканчивается банкротством и сопровождается некоторыми убытками. Для сглаживания негативных явлений, связанных с риском, необходимо выявить: основные характеристики и источники его возникновения, наиболее важные его виды, уровень допустимого риска, методы измерения риска, методы снижения риска.

2 стр., 983 слов

ЭССЭ Современные подходы к определению риска и неопределённости

... а риск - проявление неопределенности. Не всякая неопределённость выражается в форме риска. Полная неопределённость не является риском. Только частичная неопределённость является риском. Таким образом, неопределенность как сложная экономическая категория, связанная с осуществлением хозяйственной и инвестиционной ...

Основные характеристики риска: непоследовательность, инаковость и неопределенность.

Такой признак, как несогласованность риска, приводит к конфликту объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернатива подразумевает необходимость выбора между двумя или более возможными вариантами решений, направлений, действий. Если нет выбора, значит, нет и рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения).

Существование риска напрямую связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и содержанию.

Предпринимательская деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Исходя из этого, выделим основные причины неопределенности (риска).

Поскольку возникновение риска возникает как следствие, оно вызвано неопределенностью будущего.

Основными причинами неопределенности являются:

  • I. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (землетрясения, ураганы, наводнения, засуха, мороз, гололед);
  • II. Случайность. Когда в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково в результате многих социально-экономических и технологических процессов;
  • III. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение интересов. Это военные действия, межнациональные конфликты;
  • IV. Вероятностный характер НТП. Практически невозможно определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений;
  • V.

Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении. Эта причина приводит к ограниченности человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации;

  • VI. Ограниченность материальных, финансовых, трудовых и других ресурсов при принятии и реализации решений;
  • невозможность однозначного познания объекта при сложившихся уровне и методах научного познания;
  • ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, оценках, поведении.

Действия и решения человека могут повлиять на результаты деятельности как в лучшую, так и в худшую сторону, снизить неопределенность и изменить цель проекта. Риск существует как на этапе выбора действий (принятия решений), так и на этапе реализации проекта.

Эффективность организации по управлению рисками во многом определяется классификацией рисков.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

4 стр., 1715 слов

Методы оценки риска

... инновационный проект, самостоятельно определяют лицо (лиц), осуществляющее (осуществляющих) оценку риска инновационной деятельности при выполнении этого проекта. Выделяют количественные и качественные ... ее подразделений. 0,2−0,4. Критический. Максимально допустимая величина суммарного риска. Значительные финансовые потери, негативное влияние на корпоративную репутацию, нарушение работы определенных ...

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительных, так и отрицательных результатов. Эти риски включают финансовые риски, которые являются частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски — это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

К политическим рискам относятся:

  • невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;
  • введение отсрочки на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);
  • неблагоприятное изменение налогового законодательства;
  • запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, что имеет ограниченный объем.

Транспортные риски – это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

Коммерческие риски связаны с риском потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неуверенность в исходе конкретной бизнес-операции.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.

Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.

Производственные риски – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

Риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие виды рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция — это процесс, обратный инфляции, который выражается в снижении цен и, как следствие, в повышении покупательной способности денег.

64 стр., 31968 слов

Управление рисками предприятия на примере ТОО ‘Полиолефин-ТЛК’

... предприятия и его развитие в целом. Проанализировав ряд определений риска, представленных в современных источниках можно выделить несколько определений риска: 1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятие риска характеризуется неопределенностью, связанной ...

Инфляционный риск — это риск того, что по мере роста инфляции полученный денежный доход будет обесцениваться с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем расти. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск — это риск того, что усиление дефляции приведет к падению уровня цен, ухудшению экономических условий предпринимательства и снижению доходов.

Риски обменного курса представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой во время внешнеэкономических, кредитных и других операций.

Риски ликвидности — это риски, связанные с возможностью потерь при продаже ценных бумаг или других активов из-за изменений в оценке их качества и потребительской ценности.

Инвестиционные риски включают следующие подвиды рисков: риск потери прибыли, риск снижения прибыльности, риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения суммы процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, депозитам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфель» происходит от итальянского «портфель» и обозначает набор ценных бумаг, которыми владеет инвестор.

Риск снижения доходности включает следующие виды: процентные риски и кредитные риски.

Риски процентной ставки включают риск потерь коммерческих банков, кредитных организаций, инвестиционных институтов в результате превышения ими процентных ставок по заемным средствам над ставками по предоставленным кредитам. Риски процентных ставок также включают риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Повышение рыночной процентной ставки приводит к снижению рыночной стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированной процентной ставкой. При повышении процентной ставки может начаться массовый демпинг ценных бумаг, выпущенных по более низким фиксированным процентным ставкам и в рамках условий выпуска, заранее принятых эмитентом. Риск процентной ставки несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой при текущем повышении среднерыночной ставки по сравнению с фиксированным уровнем.

Риск процентной ставки несет эмитент среднесрочных и долгосрочных ценных бумаг с фиксированной ставкой при текущем снижении среднерыночной ставки по сравнению с фиксированным уровнем.

Этот тип риска с быстро растущими процентными ставками на фоне инфляции также важен для краткосрочных ценных бумаг.

Кредитный риск — это риск того, что заемщик не выплатит кредитору основную сумму долга и проценты. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

18 стр., 8876 слов

Управление рисками предприятия диплом

... 1». Цель исследования – разработать рекомендации совершенствования системы мероприятий по управлению рисками на предприятии ОАО «ЖБК 1». Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих ... какойлибо другой деятельности; 2) В предпринимательской деятельности под «риском» принято понимать угрозу потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных ...

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.

Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.

Селективные риски (лат. Selection – выбор, отбор) – это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

По другой классификации риски можно разделить на следующие виды:

1 Деловые риски: риски, связанные с возможностью ухудшения общего финансового состояния компании, снижением стоимости ее капитала (акций, облигаций);

2 Организационные риски, вызванные ошибками менеджмента компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ и пр., то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании;

3 Рыночные риски – это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.;

4 Кредитные риски – риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок;

5 Юридические риски – это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.;

6 Технико-производственные риски – риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, несоблюдение производственных технологий и процессов, ряд строительных рисков и пр.

Данная классификация не только четко трактует принадлежность рисков к конкретной группе, позволяя унифицировать оценку риска, но и наиболее полно охватывает множество рисков, что позволяет грамотно подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов (РОФ).

Многогранность понятия «риск» обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Выявить все рискообразующие факторы достаточно сложно. Во-первых, большинство рисков имеет общие факторы и специфические. Во-вторых, конкретный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.

Анализ теоретических исследований, посвященных вопросам риска, позволяет сделать вывод о том, что в этих исследованиях уделяется недостаточное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом использовании результатов теоретических исследований может привести к неполной или некорректной оценке влияния тех или иных рискообразующих факторов на соответствующие виды рисков.

6 стр., 2731 слов

Риски предприятия

... деятельности. Инвестиционные риски связаны с возможностью возникновения дефицита или потери прибыли при реализации инвестиционных проектов. Объектом риска в ... рисками в разработке и реализации управленческих решений. К экономическим вопросам управления риском относим исследование внешних и внутренних факторов риска; анализ профессионализма субъекта риска; анализ параметров объекта риска; ...

Первая проблема состоит в том, что не акцентируется внимание на факте наличия целого ряда рискообразующих факторов, оказывающих воздействие, причем иногда взаимоисключающее, на динамику сразу нескольких видов рисков.

Вторая проблема заключается в представлении рискообразующих факторов только в качестве факторов прямого воздействия на конкретные виды рисков. Из поля зрения исследователей выпадает возможность диалектического перехода самого риска в категорию рискообразующих факторов, что требует разработки представления о рискообразующих факторах как о факторах прямого, так и опосредованного воздействия.

Третьей проблемой является неразвитость российской экономики, порождающая дефицит исследований отдельных видов рисков российскими учеными и, как следствие, ограниченное внедрение их рекомендаций в практическую деятельность предприятий.

Представляется целесообразным ввести понятие так называемых нейтивных (от англ. native – присущий) рискообразующих факторов, воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщенных) рискообразующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов. Причем наличие в группе РОФ для конкретного вида риска хотя бы одного интегрального фактора должно являться основанием для обязательного комплексного анализа всех связанных с ним видов рисков.

В свою очередь, интегральные факторы риска по уровню воздействия следует подразделить на интегральные рискообразующие факторы микроэкономического (воздействующих на деятельность конкретного экономического субъекта) и макроэкономического (формирующих экономическую конъюнктуру для целого ряда предприятий) уровня.

Предприятие в процессе своей деятельности взаимодействует с большим количеством организаций (партнеров по бизнесу), в том числе финансового сектора. Результатом этого является тесная взаимосвязь рисков предприятия и финансовых институтов, выражающаяся в воздействии рисков предприятия на уровень рисков организаций-партнеров и в обратном влиянии рисков финансовых институтов на риски предприятия. Указанная взаимосвязь подчеркивает значимую роль рисков предприятия в общей системе рисков.

В процессе исследования рисков предприятия пристальное внимание следует уделить учету специфики его деятельности и взаимосвязи последней с деятельностью партнеров предприятия. Результаты анализа данного вопроса позволяют утверждать, что риски предприятия тесно связаны с рисками других видов бизнеса и занимают значимое место в общей совокупности рисков.

Приоритетной для предприятий является минимизация технико-производственных рисков. В то же время эти риски формируют основу операционных рисков страховых компаний, поскольку предприятия стремятся снять с себя риски, перекладывая их на страховщиков.

В настоящее время кредитные риски (за исключением рисков, связанных с дебиторской задолженностью) не оказывают заметного влияния на деятельность предприятия. Это объясняется неразвитостью фондового рынка (отсутствие портфельных рисков) и низкой кредитоспособностью предприятий. В то же время, эти риски воздействуют на профессиональных участников фондового рынка, где предприятие выступает как инвестор (стремясь вложить средства) или заемщик (при размещении акций и облигаций).

8 стр., 3696 слов

Банковские риски методы защиты от рисков

... основан на разделении рисков, что предотвращает их концентрацию. Диверсификация — это производная от банковского риска. Однако риск нельзя свести к нулю. Это связано с тем, что на деятельность банка влияют внешние факторы, которые ...

Учет операционных рисков в деятельности предприятий играет меньшую роль по сравнению со страховыми компаниями, банками или профессиональными участниками фондового рынка. Напрямую операционные риски предприятий не воздействуют на риски других сфер бизнеса.

В силу специфики своей работы деятельность предприятия подвержена рыночным рискам (в аспекте динамики цен на материалы и производимую продукцию).

В то же время, если предприятие активно не занимается внешнеторговой деятельностью или деятельностью на рынке ценных бумаг, оно, в отличие от других субъектов бизнеса (например, банков), напрямую не подвержено таким рыночным рискам, как валютный и процентный риски.

В свою очередь, подавляющее большинство рисков предприятия составляют основу кредитных рисков банков: чем выше риски предприятия, тем более высокую цену за свой риск назначает банк.

1.2. Способы оценки степени риска

Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.

Можно выделить следующие способы оценки степени риска:

  • оценка риска на основе финансового анализа;
  • оценка риска на основе целесообразности затрат;
  • оценка риска с помощью леммы Маркова и неравенства Чебышева.

Количественная оценка риска позволяет получить наиболее точные решения. Однако осуществление количественной оценки встречает и наибольшие трудности, связанные с тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация. В России рынок информационных услуг развит пока очень слабо и, зачастую, трудно получить фактические данные, которые надо собирать и обрабатывать.

Из-за этих трудностей, связанных с недостатком информации, времени, а иногда и с невозможностью проведения данного расчета из-за отсутствия необходимых данных, относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия представляет сегодня особый интерес. Это один из самых доступных методов оценки риска, как для предпринимателя-владельца фирмы, так и для его партнеров.

Следующим способом оценки риска является оценка риска на основе анализа целесообразности затрат. Анализ целесообразности затрат связан с установлением потенциальных областей, вызванных изменением параметров факторов под влиянием вновь возникающих ситуаций.

Здесь необходимо раскрыть суть понятия областей риска. Областью риска называется зона общих потерь рынка, в границах которой потери не превышают предельного значения установленного уровня риска.

Выделяют пять основных областей риска деятельности любого предприятия в условиях рыночной экономики: безрисковая область, область минимального риска, область повышенного риска, область критического риска и область недопустимого риска.

Таблица 1. Основные области деятельности предприятий в рыночной экономике

В границах области критического риска возможны потери, величина которых превышает размеры расчетной прибыли, но не превышает общей величины валовой прибыли. Коэффициент риска (Н4 = НБ1 – В1) в четвертой области находится в пределах 50-75%. Такой риск нежелателен, поскольку фирма подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции.

В границах области недопустимого риска возможны потери, близкие к размеру собственных средств, то есть наступление полного банкротства предприятия. Коэффициент риска (Н5 = НВ1 – Г1) в пятой области находится в пределах 75-100%.

Некоторые ученые-экономисты предлагают определять три показателя финансовой устойчивости фирмы, с целью определения степени риска финансовых средств.

Такими показателями являются:

  • излишек (+) или недостаток (-) собственных средств ±Ес;
  • излишек (+) или недостаток (-) собственных, среднесрочных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ±Ет;
  • излишек (+) или недостаток (-) основных источников для формирования запасов и затрат ±Ен.

1