Актуальность поднятой проблемы обусловлена наличием на сегодняшний день трудностей при управлении кредитными рисками ввиду отсутствия единой методологии оценки процесса кредитования, обширной теоретической и практической платформы, сложности выбора оптимальной модели управления рисками в условиях ограниченного доступа к информации.
Эта проблема вдвойне актуальна для отечественных банков, поскольку показатели сомнительной и просроченной задолженности по их ссудным портфелям во много раз превышают значения аналогичных показателей банков развитых стран. Таким образом, эффективность деятельности отдельного банка и стабильность развития банковской системы страны в целом зависят от своевременного решения трудностей, возникающих при управлении кредитными рисками коммерческого банка.
Система управления кредитными рисками представляет собой совокупность способов и методов работы, которые позволяют получить положительный результат финансовой деятельности при имеющихся неопределенностях в работе, предопределить возникновение рискового события, составить план мероприятий, целью которых является минимизация возникших последствий.
Степень научной разработанности проблемы. Теоретические аспекты управления кредитным риском рассматриваются в работах российских и зарубежных авторов: Л.И. Абалкина, А.Н. Азралияна, А.И. Балабанова, С.М. Васина, Б.С. Войтешенко, Чарльз Дж. Вулфера, Н.Б. Глушковой, С.Н. Кабушкина, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, П. Роуза, В.И. Самарухи, И.В. Самарухи, В.Т. Севрук, Е.Б. Стародубцевой, А.М. Тавасиева, В.И. Тарасова и др.
Цель исследования — проанализировать, как минимизировать кредитные риски в конкретных экономических условиях.
Достижение данной цели обусловило необходимость решения следующих задач исследования:
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками.
2. Анализ рисков кредитования.
3. Пути решения проблем по управлению кредитными рисками.
В центре внимания исследования риски коммерческих банков Российской Федерации.
Предметом исследования является процесс управления кредитным риском.
Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретической основой исследования являются научные работы зарубежных и отечественных ученых, посвященные вопросам управления кредитными рисками, методам их оценки.
Методологическую основу исследования составили общенаучные методы исследования: сравнительный анализ полученных результатов, группировка данных, метод сравнения и обобщения.
Виды финансовых рисков и управление ими
Все финансовые риски условно можно разделить на ряд исчерпывающих групп: рыночные риски; кредитные риски; риски ликвидности; операционные риски. Рассмотрим эти группы, а также основные методы управления рисками. Рыночные риски Рыночный риск - это возможность убытков, связанных с ...
Информационную базу исследования составили федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы службы государственной статистики, материалы Центрального банка Российской Федерации, а также коммерческих банков Российской Федерации, аналитические и справочные материалы информационных и аналитических агентств, ежегодная финансовая отчетность коммерческих банков Российской Федерации.
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками
1.1. Сущность кредитного риска
Исследование научных трудов позволило выявить три подхода к раскрытию сущности термина «риск» (таблица 1).
Таблица 1
Подходы к раскрытию термина «риск»
Суть подхода Ф.И.О. авторов
Риск – это вероятность убытков, потерь Авдийский В. И., Ряскова Н., Е. С. Стоянова, М. Г. Штерн
Риск – это вероятность неблагоприятного события (ситуации), приводящего к финан¬совым потерям Азарская М. А., Антонова Н. А., Белов П. Г., Белых В. И., Полковникова С. Г., Биндас В. Г., Вяткин В. Н., Гамза В. А., Маевский Ф. В, Гузов Ю. Н., Савенкова Н. Д., Минько Э. В., Минько А. Э., Львова М. В.
Риск – это возможность не достижения по¬ставленной цели экономическим субъектом Касьяненко Т. Г., Львова М. В.
Правильное определение понятия кредитного риска имеет принципиальное значение для его измерения, прогнозирования и решения других проблем, связанных с формированием системы управления коммерческим банком. Кредитный риск возникает с момента выдачи кредита и характеризует отношения между кредитором и должником. Проявляется он на кредитном рынке.
В таблице 2 представлены основные смысловые вариации понятия «кредитный риск».
Анализируя все выше приведенные понятия категории «кредитный риск» зарубежных и отечественных практиков и теоретиков выделяется одна общая идея, что кредитный риск — это риск невозврата (неуплаты) за¬емщиком основного долга и процентов. Лишь единицы ученных в своих трудах подчеркивают, что кредитный риск — это неправильное определение персоналом банка кредитоспособности заемщика, занижение риска и ре¬зервов на возможные потери по ссудам
Таблица 2
Основные смысловые вариации понятия «кредитный риск»
Определение Источник
[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/kreditnyiy-risk-i-puti-ego-minimizatsii/
Он представляет собой риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему, существующий для кредитора. Банковское дело: Справ. по¬собие [Текст] / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабиче¬вой . — М.: Экономика, 2018. — 78 с.
Это не свойство самого кредита, и не столько вероятность, не возможность нежелательного шага или неизбежного результата в процессе кредитования, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата. Банковский менеджмент: учебник [Текст] / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 9-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2019. — 353 с.
Дипломная работа управление кредитными рисками в банке
... безопасности в области управления кредитными рисками Задачи работы: 1) определить возможности управления кредитного риска коммерческого банка в концепции экономической безопасности; 2) изучить методы оценки кредитного риска в коммерческом банке; 3) дать общую характеристику ПАО «Челябинвестбанк»; 4) провести анализ кредитного риска в ...
Риск банка-кредитора, связанный с невозвращением заемщиком основной суммы долга и процентов по выданным займам. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обу¬чающихся по экономиче¬ским специальностям и спе¬циальности 060400 «Финан¬сы и кредит» [Текст] / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ-ДИАНА: Един¬ство, 2017. — 368 с.
Риск невозврата выданного банком кредита (в более ши¬роком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком).
Галанов В.А.. Основы бан¬ковского дела: учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. — 68 с.
Риск непогашения основного долга и процентов по вы¬данной ссуде. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. — М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. — 334 с.
Из-за неспособности или нежелания партнера действовать в соответствии с условиями соглашения, это основной риск, с которым сталкиваются банки при ведении своего бизнеса. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по спе-циальности «Финансы и кре¬дит» — М.: Издательство «Омега-Л», 2018. — 377 с.
Риск банка-кредитора, связанный с невозвращением заемщиком основной суммы долга и процентов по выданным займам. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА — М, 2005. — 227 с.
Риск, возникающий при частичной или полной неплатё¬жеспособности заёмщика. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учеб¬ное пособие [Текст] / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсей- чев. — Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2019. — 234 с.
Понятие кредитного риска также связано с неуверенностью кредитора в своевременной платежеспособности заемщика, в обеспечении выполнения его обязательств в установленном порядке по условиям кредитного договора.
Подобная ситуация может возникнуть ввиду:
- неспособности должника сгенерировать необходимый денежный поток в будущем в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в макросреде;
- ухудшением деловой репутации заемщика;
- отсутствием уверенности в качестве залога под кредит и его будущей стоимости.
Оценка кредитного риска включает в себя процесс определения максимальных потенциальных убытков, понесенных коммерческим банком за определенный период времени.
В процессе оценки кредитного риска ставятся следующие задачи:
- выявление и измерение риска;
- установление факторов, способствующих возникновению риска;
- определение взаимосвязей между кредитным и другими банковскими рисками, а также оценка их взаимовлияния;
- минимизация последствий риска;
- мониторинг и контроль риска [3, c.114].
Чтобы удовлетворить потребность банковского учреждения в непрерывном процессе привлечения и использования источников кредита, руководство банка должно разработать адекватную стратегию формирования и управления кредитным портфелем.
Возникновение кредитного риска прямо пропорционально оценке качества кредитоспособности должника. Самым упрощенным и распространенным методом оценки потенциального заемщика считается скоринговая система. Данная система основывается на анализе информации о потенциальном заемщике, хранящейся кредитной базе, способствует распределению клиентов по категориям платежеспособности, позволяет выявлять ненадежных заемщиков, как следствие, снижает
Страхование банковских рисков коммерческих банков в Республике Беларусь
... коммерческого банка выполнять свои финансовые обязательства. Рис. 1 - Компоненты финансового банковского риска К прямым банковским рискам относятся кредитный, процентный, валютный риск и риск несбалансированной ликвидности. К внешним рискам относятся отраслевые, региональные или национальные риски, риски ...
