Предпринимательский риск и способы его снижения

метки: Предпринимательский, Решение, Управление, Анализ, Метод, Экономический, Степень, Характер

Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого бизнеса всегда есть вероятность кризиса. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на успешный исход решений, принимаемых людьми.

Исторический опыт показывает, что риск недостижения ожидаемых результатов начал проявляться прежде всего в универсальности товарно-денежных отношений, конкуренции между участниками хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, и классики экономической теории уделяют большое внимание изучению проблем риска в предпринимательской деятельности.

Опыт развития всех стран показывает, что игнорирование или недооценка хозяйственного риска при разработке тактики и стратегии экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему на застой. В конце концов, это внедрение высоких технических достижений, реализация новых идей, несущих огромные риски, от которых может зависеть вся эта предпринимательская деятельность и, следовательно, восприятие этих инноваций компанией.

Нужно помнить, что средой существования предпринимателей является

рынок, без предпринимательской деятельности невозможно существование

современной рыночной экономики. Есть прежде всего экономическая свобода. Только закон и налагаемые им ограничения могут подняться над предпринимателем. Государственное регулирование в рыночных условиях сводится в основном к установлению правил осуществления предпринимательской деятельности и налоговой системы. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей и в какой-то мере развивается случайным образом.

Предпринимательство может быть рискованным, потому что многие предприниматели не обладают достаточной компетенцией. Анализ отечественной и зарубежной литературы, опыта работы преуспевающих предпринимательских организаций (фирм, компаний, корпораций) показывают, что успех в деятельности предпринимательских организаций во многом зависит от личностных характеристик предпринимателей, как собственников компаний, так и наемных менеджеров, которым присущ предпринимательский

талант.

Я считаю, что в настоящее время проблема риска в предпринимательской деятельности особо актуальна, ведь в условиях современной российской экономики со все более и более устанавливающейся экономической средой в предпринимательскую деятельность вносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникает неопределенность и неопределенность в получении ожидаемого конечного результата и, как следствие, увеличивается степень предпринимательского риска.

Риски предпринимательской деятельности. Пути и проблемы их снижения

... фактора риска в предпринимательской деятельности, без этого сложно получить результаты деятельности, соответствующие реальным условиям. невозможно создать эффективный механизм работы предприятия, основанный на концепции безрискового управления. Риск является объективно неизбежным элементом любого экономического решения в ...

Предпринимательство постоянно развивается и, решая одни проблемы

предприниматели постоянно сталкиваются с новыми. Именно поэтому меня и заинтересовала эта тема. Мне кажется, что хотя оно и не доминирует, но занимает почетное и очень важное место в курсе экономической теории, потому что предпринимательство практически не может существовать в своей деятельности без риска.

В своей работе я хотел бы рассмотреть сущность предпринимательского риска, виды рисков, которые могут возникнуть при ведении бизнеса, а также способы и методы, с помощью которых эти риски могут быть преодолены.

В современной экономической теории и практике риск — одна из фундаментальных категорий. Это связано с тем, что общей чертой является неопределенность экономических явлений и процессов, реализация которых может привести к значительным потерям, а не выгодам. Актуальность данной проблемы и необходимость рационализации поведения экономических агентов определяют, что тема неопределенности и риска является одним из основных направлений современного микроэкономического анализа.

В экономической науке фундаментальными теориями экономических рисков являются: классическая и неоклассическая.

Создание классической теории экономических рисков связано с такими экономистами, как Дж. С. Милль, Н.У. Сеньор, Ф.Х. Найт и др. Они выделяли в структуре предпринимательского дохода две составляющие:

1) процент как долю на вложенный капитал (или заработную плату капиталиста);

2) плату за риск как возмещение возможного риска в предпри­нимательской деятельности.

Экономический риск классики рассматривают либо как возмещение возможного дохода вследствие принятого решения, либо как по­лучение убытков (наступления неблагоприятных последствий) вслед­ствие реализации неудачного решения. Они понимали экономический риск только как возможный ущерб от экономических действий. Экономисты определяют риск, как математическое ожидание потерь. именно ориентация экономистов этой школы на одностороннее понимание экономического риска вызвала критику ее положений и послужила причиной создания иной теории экономических рисков, получившей название неоклассической. Ее разработка связана с именами экономистов А. Маршалла, А.С. Пигу, а также экономистов скандинавской школы (Я. Магнуссен и др.).

Основные положения неоклассической теории экономических рисков заключаются в следующем. Экономические агенты, работающие в условиях неопределенности с прибылью как случайно-переменной величиной, должны руководствоваться двумя положениями:

1) размерами ожидаемой прибыли;

2) величиной ее возможных колебаний (отклонений от ожидаемой величины).

Поведение предпринимателя в таких условиях определяется пре­дельной полезностью, т.е. он должен выбрать тот вариант инвести­рования средств, в котором колебания прибыли будут меньшими. Из неоклассической теории риска следует, что скорректированная прибыль всегда будет более полезной, чем ожидаемая прибыль, связанная с возможными колебаниями. На этом основании Маршалл пришел к выводу, что экономический риск в целом неприемлем.

Финансовые риски

... Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Финансовые риски подразделяются на два вида рисков: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). Риски, ... из-за его неспособности выполнять свои обязательства. 2.Финансовые риски. В любой экономической деятельности всегда есть вероятность убытков в результате ...

Общераспространенной теорией экономического риска явля­ется неоклассическая с теми дополнениями, которые внес известный экономист Дж. М. Кейнс. Он первым дал подробную классификацию экономических рисков, объединив неоклассическую теорию с фактором удовольствия. Основным недостатком предыдущей нео­классической теории Дж. М. Кейнс считал недооценку склонности к азартным играм, которая часто встречается в практике предпринимателей. По его словам, чтобы получить больше прибыли, предприниматель, как правило, больше рискует.

Многомерность такого явления, как риск, определяет наличие большого количества интерпретаций этого понятия. Более того, риск — сложное явление, имеющее множество различных, а иногда и противоположных реальных оснований. Это объясняет возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения (например, с юридической, коммерческой, финансовой).

Рассмотрим ряд определений риска, даваемых отечественными и зарубежными авторами:

1) Риск — шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений .

2) Риск — это неопределенность наших финансовых результатов в будущем. Дж. П. Морган определяет риск как степень неуверенности в получении чистой прибыли в будущем .

3) Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям .

4) Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом .

Поэтому четко просматривается тесная связь таких понятий, как вероятность и неопределенность. Следовательно, чтобы более точно выделить категорию «риск», необходимо определить «вероятность» и «неопределенность», поскольку эти два фактора лежат в основе рисков.

Как и любая экономическая категория, экономические (предпринимательские) риски выражают свою сущность в функциях. Четыре наиболее распространенные функции: инновации, регулирование, защита и аналитика .

Экономический риск играет инновационную функцию, стимулируя поиск нестандартных решений проблем, с которыми приходится сталкиваться предпринимателю. Анализ зарубежной литературы показывает, что в международной экономической практике накоплен положительный опыт управления инновационными рисками. Большинство компаний, компаний, добивающихся успеха, становятся конкурентоспособными на основе инновационной экономической деятельности, связанной с риском. Рискованные решения, рискованный тип управления приводят к более эффективному производству, что приносит пользу предпринимателям, потребителям и обществу в целом.

Регулирующая функция носит противоречивый характер и проявляется в двух формах: конструктивной и деструктивной. Предпринимательский риск обычно направлен на получение значимых результатов нетрадиционными способами. Таким образом, он позволяет преодолеть консерватизм, догматизм, инерцию, психологические барьеры, мешающие перспективным нововведениям. Это раскрывает конструктивную форму регулирующей функции предпринимательского риска.

Конструктивная форма функции регулирования рисков заключается в том, что способность идти на риск — один из путей к успеху бизнеса предпринимателя. Однако риск может стать проявлением авантюризма, субъективизма, если решение будет принято в условиях неполной информации, без должного соблюдения законов развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск является «благородным делом», но никакое решение не рекомендуется реализовывать на практике, оно должно быть обоснованным, иметь сбалансированный, разумный характер.

Экономические риски и мотивация инновационной деятельности

... и конкретно выявить источники риска. Выделена наиболее экономически опасная фаза или сфера деятельности. Его можно сделать управляемым ... социальные, географические и др. внутренним По характеру последствий, Чистые риски Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, ... им у других лиц, потребителю. При таком предпринимательстве прибыль образуется путем продажи товара по цене, пре­ ...

Защитная функция риска основывается на утверждении, что если

риск – нормальное явление для предпринимательской деятельности, то должно быть терпимое отношение к неудачам. Защитная функция риска также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой.

Первый аспект объективно связан с тем, что для страхования рисков отдельные индивидуумы и хозяйственные организации вынуждены создавать средства защиты от негативных явлений, стихийных бедствий и т.д. в форме страхо­вых (резервных) фондов, фондов риска, финансовых резервов пред­приятий.

Основным содержанием социально-правового аспекта защитной функции риска является необходимость гарантировать право на экономический риск и закрепить его в законодательстве как категорию легитимности экономического риска. Эта категория закона предусмотрена экономическим законодательством большинства зарубежных стран и регулирует экономические гарантии, за исключением, в случае невыполнения, наказания работника, взявшего на себя разумный риск. Эти гарантии обычно считаются необходимым условием принятия предпринимателем разумного риска. В нашем законодательстве понятие правомерности экономического риска и необходимые в этом случае гарантии пока отсутствуют, что сдерживает применение обоснованных рисковых решений в хозяй­ственной практике, а также размывает границы ответственности за последствия решений, принятых в результате бесхозяйственности и некомпетентности руководителей.

Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи, с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания рисковой ситуации альтернатива имеет разную степень сложности и решается по-разному. Рассматривая функции экономического (предпринимательского) риска, следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя — не отказ от риска в целом, а выбор связанных с риском решений на основе объективных критериев, то есть в какой мере предприниматель может действовать при принятии риска.

В некоторой степени фирма с крупным капиталом или многопрофильная фирма будет менее чувствительна к риску, чем небольшая фирма. Но, с другой стороны, небольшая коммерческая организация становится более гибкой и мобильной при изменении рыночной ситуации.

Существует три основных точки зрения, признающих субъективный, объективный или субъективно-объективный характер риска. В этом случае преобладает последнее — субъективно-объективный характер риска.

Риск связан с выбором тех или иных альтернатив, с расчетом вероятностей их исхода: это его субъективная сторона. Помимо этого, она проявляется и в том, что люди неодинаково воспринимают одну и ту же величину экономического риска в силу различия психологических, нравственных, идеологических ориентаций, принципов, установок и т.д.

Реферат система управления рисками в таможенном контроле

... ее роль в работе таможенных подразделений: показаны основополагающие системы управления рисками таможенных органов , даны определения понятиям «риска» и «управление рисками» , исследована нормативно правовая база , регламентирующая применение системы управления рисками при проведении таможенного контроля , определены роль и место системы управления рисками в деятельности ...

Однако риск имеет и объективную сторону. Объективное существование риска определяет вероятностную сущность многих природных, социальных и технологических процессов, многовариантность материальных и идеологических отношений, в которые входят субъекты социально-экономической жизни. Объективность риска проявляется в том, что это понятие отражает реально существующие в жизни явления, процессы, аспекты деятельности. Причем риск существует независимо от того, осознают ли его наличие или нет, учитывают или игнорируют его.

Субъективно-объективный характер риска определяется тем, что он порождается процессами как субъективного характера, так и теми, существование которых, в конечном счете, не зависит от воли и совести человека.

Таким образом, основными источниками риска являются:

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/na-temu-predprinimatelskie-riski/

1) Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия.

Проявления стихийных сил природы − землетрясе­ния, наводнения, бури, ураганы, а также отдельные неприятные природные явления — мороз, гололед, град, гроза, засуха и др. могут оказать серьезное отрицательное влияние на результаты предпринимательской деятельности, стать источником не­предвиденных затрат.

2) Случайность. Вероятностная сущность многих социально-экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводят к тому, что в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково, т.е. имеет место элемент случайности. Это предопределяет невозможность однозначно спрогнозировать наступление желаемого результата.

3) Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов.

Проявление этого источника риска сильно отличается от межэтнических войн и конфликтов до конкуренции и простого несовпадения интересов. В борьбе за покупателя конкуренты могут увеличить номенк­латуру выпускаемой продукции, улучшить ее качество, умень­шить цену и т.п. Существует недобросовестная конкуренция, когда один из конкурентов мешает другому вести бизнес незаконными и нечестными действиями.

4) На процесс воспроизводства неопределенности и риска оказывает воздействие вероятностный характер НТП. Общее направление развития науки и техники, особенно на ближайший период, можно предсказать с некоторой точностью. Однако заранее определить целиком конкретные последствия тех или иных научных открытий и технических изобретений практически невозможно.

5) Существование неопределенности связано также с непол­нотой, недостаточностью информации об объекте, процессе, явле­нии, по отношению к которому принимается решение, с огра­ниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации.

Взаимосвязь между риском и вознаграждением имеет фундаментальное значение для понимания природы предпринимательского риска. Адам Смит в своих исследованиях природы и причин богатства народов отмечал, что достижение даже нормальной нормы прибыли всегда связано с большим или меньшим риском. известно, что получение прибыли предпринимателем не гарантировано; наградой за его время, усилия и навыки могут быть как прибыль, так и убытки.

Риск: понятие, классификация, менеджмент риска в работе

... возможность организации повысить ее показатели по улучшению охраны труда и безопасности на рабочих местах и управлять рисками в области ОЗБТ. Система менеджмента ОЗБТ может обеспечить ... рисков в области ОЗБТ, связанных с деятельностью организации; нацеленности на их устранение или создание контролируемых условий, минимизирующих возможные последствия; e) Разработки оперативных средств управления ...

Предприниматель демонстрирует готовность идти на риск перед лицом неопределенности, поскольку наряду с риском потерь существует возможность получения дополнительного дохода. Вы можете выбрать решения, которые содержат меньший риск, но при этом итоговая прибыль будет ниже . На рис.1.1 показана зависимость риска и прибыли. Более высокий риск связан с вероятным извлечением более высокого дохода.

Рис.1. Зависимость риска и прибыли

Из графика видно, что нулевой риск обеспечивает самый низкий доход (0; П ₁ ), а при самом высоком риске Р = Р₂ . прибыль имеет наиболее высокое значение П = П₃ (П₃ > П₂ > П₁ ).

Следует отметить, что предприниматель имеет право частично передать риск другим хозяйствующим субъектам, но не может полностью его избежать.

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.

Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и влияют на бизнес предпринимателя. В то же время изменение одного типа риска может вызвать изменение большинства других.

Под классификацией рисков мы понимаем систематизацию набора рисков на основе определенных признаков и критериев, которые позволяют объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

1) время возникновения;

2) основные факторы возникновения;

3) характер учета;

4) характер последствий;

5) сфера возникновения и другие.

По времени возникновения

ретроспективные,

текущие и перспективные риски

Анализ ретроспективных рисков, их характера и методов снижения позволяет с большей точностью прогнозировать текущие и будущие риски.

По факторам возникновения

Политические риски, Экономические (коммерческие) риски

По характеру учета риски

внешним рискам

внутренним рискам

По характеру последствий

Чистые риски, Спекулятивные риски

по сфере возникновения

В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют:

• Производственный;
• Коммерческий;
• Финансовый;
• Страховой риск.

Производственный риск, Коммерческий риск, Финансовый риск, Страховой риск

по последствиям

Допустимый риск, Критический риск, Катастрофический риск

Существует еще большее количество видов и классификаций рисков в зависимости от специфики деятельности компании.

Несомненно, что риск есть вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерить его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.

«Риск-менеджмент» «Анализ предпринимательских рисков в хозяйственных обществах

... менеджмента. Целью данной курсовой работы является исследование системы управления предпринимательскими рисками в ООО «Руно» Задачи курсовой работы: 1) раскрыть сущность и функции предпринимательских рисков; 2) описать методы предпринимательских рисков; 3) провести анализ системы управления предпринимательскими рисками на предприятии ООО ...

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины.

Рис. 2. Схема зон риска

Построение кривой вероятностей (или таблицы) призвано быть исходной стадией оценки риска. Но применительно к предпринимательству это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому практически приходится ограничиваться упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким, показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска.

Чтобы установить вид типичной кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим вначале кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли (рис. 3).

Рис. 3. Типичная кривая вероятностей получения определенного уровня прибыли

Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую, собственно, и следует называть кривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системе координат (рис. 4).

Рис. 4. Типичная кривая распределения вероятностей возникновения определенного уровня потерь прибыли

2.2. Методы анализа рисков

Развитие науки управления рисками в значительной степени рассматривается с позиции рисков финансовых институтов в условиях относительно стабильной экономической конъюнктуры. Необходимость рассмотрения рисков производственных предприятий в нестабильных политических, экономических и социальных условиях требует корректировки существующих принципов управления рисками и дополнительного обоснования эффективности используемых методов анализа рисков.

Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определен­ной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных и четких методологических основ этого процесса. Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов . Тем не менее, анализ исследований в области методологии управления рисками с учетом требований современной экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками:

• решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;
• в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;
• при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;
• управление рисками должно носить системный характер;
• управление рисками должно предполагать текущий анализ эффективности принятых решений и оперативную корректуру набора используемых принципов и методов управления рисками.

Сущность каждого этапа управления рисками предполагает применение различных методов. Данные методы систематизируются в поэтапный процесс реализации риск-менеджмента на предприятии.

Менеджер в системе управления сущность деятельности менеджера

... роль, сущность и смысл работы лидера. Теперь на первом месте стоят независимость, инициатива, предпринимательский дух, творческое мышление и готовность идти на разумный риск. Управление совместной деятельностью людей состоит из ...

Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим образом:

Рис. 5. Процесс управления рисками

1. Постановка целей управления рисками;

2. Анализ риска;

3. Качественный анализ;

4. Количественный анализ;

5. Выбор методов воздействия на риск;

6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу.

Этап постановки целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

На этапе анализа риска используются методы качественного и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных методов воздействия на риск: избежание риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

На завершающем этапе управления рисками выбранных методов воздействия на риск. Результатом данного этапа должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками. Базовым этапом, позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками, является этап анализа риска.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть:

• определение потенциальных зон риска;
• выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия;
• прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

Методы качественного анализа можно разделить на четыре группы:

Оценка рисков проекта и управление ими

... Правила составления реестра/списка рисков. 3. Оценка рисков. 3.1. Качественный анализ рисков. 3.2. Количественный анализ рисков Анализ рисков — это процесс определения приоритетов рисков на основе ... управления рисками. Этап процесса управления рисками. Состав работ. 11рименяемые методики. 1. Идентификация рисков. Определение потенциальных рисков. Участниками деятельности по выявлению рисков ...

1) Методы, базирующиеся на анализе имеющейся информации;

2) Методы сбора новой информации;

3) Методы моделирования деятельности организации;

4) Эвристические методы качественного анализа;

• Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения вероятности наступления рисковых событий и объема вызванного ими ущерба или выгоды.

Рассматривая всю совокупность методов количественного анализа рисков, можно сказать, что применение конкретного метода зависит от множества факторов:

• для каждого типа анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации. Например, при анализе технико-производственных рисков, связанных с отказом оборудования наибольшее распространение получили методы построения деревьев;
• для анализа рисков существенную роль играет объем и качество исходных данных. Так, если имеется значительная база данных по динамике РОФ, возможно применение методов имитационного моделирования и нейронных сетей. В противном случае вероятнее всего применение экспертных методов или методов нечеткой логики;
• при анализе рисков принципиально важно учитывать динамику показателей, влияющих на уровень риска. В случае анализа рисков на рынках в состоянии шока ряд методов попросту неприменим;
• при выборе методов анализа следует принимать во внимание не только глубину расчетных данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;
• большое значение имеет срочность и технические возможности проведения анализа.

Если в распоряжении аналитика имеется солидный вычислительный потенциал и запас времени, возможно обучение нейронных сетей, моделирование по методу Монте-Карло и т. д.;

• эффективность применения методов анализа риска повышается при формализации риска с целью математического моделирования его воздействия на результаты деятельности предприятия. В настоящее время не только экономические системы, но и промышленные комплексы достигли такой сложности, что зачастую расчет их устойчивости невозможен без элементов теории вероятностей;
• следует учитывать требования государственных контролирующих органов к формированию отчетности о рисках. В том случае, если на нормативном уровне требуется использование методов имитационного моделирования, их применение обязательно.

Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод о том, что для эффективного анализа всего многообразия рисков в деятельности предприятия необходимо применять целый комплекс методов, что, в свою очередь, подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления рисками.

В современных условиях хозяйствования, характеризующихся политической экономической и социальной нестабильностью существующая на предприятии система управления должна включать механизм управления рисками.

Алгоритм функционирования механизма представлен на рисунке 6.

Рис.6 Алгоритм функционирования процесса управления рисками

• бухгалтерская отчетность предприятия. Данные документы (баланс, отчет о прибыли и убытках, о движении денежных средств и т. д.) в сжатой форме содержат всю официальную информацию о предприятии. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия позволит выявить значительную долю деловых, кредитных, организационных рисков;
• организационная структура и штатное расписание предприятия. Анализ данной информации позволяет выявлять организационные риски;
• карты технологических потоков (технико-производственные риски);
• договоры и контракты (деловые и юридические риски);
• себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет выявить подавляющее большинство РОФ и определить денежное выражение потерь из-за возникновения рисковых ситуации;
• финансово-производственные планы предприятия. Полнота их выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость предприятия ко всей совокупности рисков.

Социально-экономическая нестабильность, в условиях которой действуют предприятия, вносит свои коррективы как в деятельность субъектов хозяйствования; так и в механизм управления рисками предприятий. При этом проследить ее влияние в полном объеме практически невозможно, но определить аспекты ее воздействия на отдельные риски вполне реально .

По завершении сбора информации, предназначенной для анализа рисков, служба риск-менеджмента получит возможность реально оценить динамику показателей деятельности предприятия с учетом воздействий внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволит всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной конъюнктуры и реально оценить возможные риски.

Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее:

• размер возможного ущерба и его вероятность;
• существующие механизмы снижения риска, предлагаемые государством и их производственно-экономическая эффективность;
• производственно-экономическая эффективность предлагаемых службой мероприятий по снижению рисков;
• практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного лимита средств;
• соответствие мероприятий программы существующим нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики;
• субъективное отношение к риску разработчиков программы и руководства предприятия.

При разработке программы мероприятий по управлению рисками специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба. В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия .

Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков, с указанием планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы. Программа обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.

В процессе реализации программы специалисты службы риск-менеджмента должны осуществлять анализ эффективности принятых решений и по мере необходимости обеспечивать корректировку целей и средств минимизации рисков.

2.4. Способы снижения риска

Инструменты управления рисками весьма разнообразны. Из сложившейся на настоящий момент практики четко видно, что у российских специалистов с одной стороны, и западных исследователей — с другой, сложились вполне четкие предпочтения в отношении методов управления рисками. Наличие подобных предпочтений обусловлено в первую очередь, характером экономического развития государства и, как следствие, группами рассматриваемых рисков.

Средствами разрешения рисков являются избежание их, удержание, передача, снижение степени.

1) Избежание риска означает простое уклонение от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для инвестора зачастую означает отказ от прибыли.

2) Удержание риска – это оставление риска за инвестором, т.е. на его ответственности. Так, инвестор, вкладывая венчурный капитал, заранее уверен, что он может за счет собственных средств покрыть возможную потерю венчурного капитала.

3) Передача риска означает, что инвестор предает ответственность за риск кому-то другому, например страховой компании.

4) Снижение степени риска — это сокращение вероятности и объе­ма потерь.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

• диверсификация;
• приобретение дополнительной информации о выборе и ре­зультатах;
• лимитирование;
• самострахование;
• страхование;
• страхование от валютных рисков;
• хеджирование;
• учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах и др.

Диверсификация представляет собой процесс распределения ка­питала между различными объектами вложения, которые непо­средственно не связаны между собой.

Диверсификация позволяет избежать части риска при распре­делении капитала между разнообразными видами деятельности. Например, приобретение инвестором акций пяти разных акцио­нерных обществ вместо акций одного общества увеличивает веро­ятность получения им среднего дохода в пять раз и соответственно в пять раз снижает степень риска .

Диверсификация является наиболее обоснованным и относи­тельно менее издержкоемким способом снижения степени фи­нансового риска.

Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах. Информация имеет важное значение в риск-менеджменте. Это связано прежде всего с тем, чтобы при принятии рисковых решений, к примеру вложение капитала, не произошло не предвиденной ситуации, такой как потеря средств из-за ограниченной информации. При более полной и точной информации финансовый менеджер менее рискует своими денежными средствами и имеет возможность сделать более точный прогноз и снизить существующий риск. Готовность инвестора платить за полную информацию, делает информацию ценным товаром.

Лимитирование — это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банка­ми при выдаче ссуд, при заключении договора на овердрафт и т.п. Хозяйствующими субъектами он применяется при продаже то­варов в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложе­ния капитала и т.п.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компа­нии. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхова­нию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов не­посредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья де­ятельность подвержена риску .

Создание предпринимателем обособленного фонда возмеще­ния возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных за­труднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут со­здаваться в натуральной или денежной форме.

Страхование валютных рисков. Причиной валютного риска являются краткосрочные и долгосрочные колебания обменных курсов валют, которые предопределяются величиной спроса и предложения. Спрос на покупку или продажу валюты находится под влиянием комбинации кратковременных и долгосрочных факторов. Долгосрочные тенденции изменения курсов валют зависят от состояния экономики. Кратковременные тенденции зависят от рыночных условий и других кратковременных факторов спроса-предложения.

Хеджирование (англ. heaging — ограждать) используется в бан­ковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютных рисков. Так, в книге Долан Э. Дж. и др. «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика» этому термину дается следующее определение: «Хед­жирование — система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятностные в будущем изменения обменных ва­лютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений» . В отечественной литературе тер­мин «хеджирование» стал применяться в более широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммер­ческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) то­варов в будущих периодах.

Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название «хедж» (англ. hedge — изгородь, ог­рада).

Хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование, называется «хеджер». Существуют две операции хеджирования: хеджирование на повышение; хеджирование на понижение.

Учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах. С переходом к рынку значительно возрастают деловые риски. Вероятность неполучения дохода от предпринимательской деятельности диктует необходимость образования в составе внутренних производственных фондов резервного (рискового) фонда, размер которого устанавливается, на уровне не менее 15% уставного капитала. Формируется резервный капитал за счет ежегодных отчислений, величина которых устанавливается учредительными документами и составляет, не менее 5% суммы чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов.

В условиях перехода к рыночной экономике создана принципиально новая система распределения прибыли предприятия. Ее главное отличие заключается в том, что чистая прибыль распределяется не в соответствии с заранее установленными пропорциями (процентами) ее отчислений в фонды экономического стимулирования, состав которых строго регламентирован, а исходя из потребностей, непосредственно по целевому назначению. Поэтому перечень самих фондов экономического стимулирования, конкретные размеры направления в них прибыли формируются под воздействием рыночной конъюнктуры и в связи со специфическими особенностями расходования чистого дохода в различных организационно-правовых формах хозяйствования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, риск — это всепроникающее явление, присущее всем хозяйствующим субъектам функционирующим в условиях рыночных отношений. Под хозяйственным (предпринимательским) риском следует понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь.

Квалификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков.

Предпринимательская деятельность связана с различными видами рисков: производственными, финансовыми, инвестиционными. При правильном и умелом руководстве предприятием вероятность риска потерь может быть снижена.

ной степени зависят от специфики предпринимательской дея­тельности, принятой стратегии достижения поставленных це­лей, конкретной ситуации и т.п.

Существуют различные методы оценки риска и способы снижения вероятности потерь при осуществлении хозяйственной деятельности предприятия.

Система управления риском, прежде всего, предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков. В предпринимательской деятельности наиболее часто используются следующие пути снижения рисков: приобретение дополнительных фирм, компаний с хорошо налаженной системой внедрения новых технологий; привлечение внешних конкурентов-экспертов с узкой специализацией; внедрение нововведений; максимальное использование прошлого опыта; диверсификация; лимитирование; страхование; страхованиеответственности; сострахование и перестраховании; резервированиесредств.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/na-temu-predprinimatelskie-riski/

1. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 1999. – 388 с.

2. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе – М.: Финансы и статистика, 2000. – 224с.

3. Жиделеева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия. М.: Инфра-М, 2005. – 376 с.

4. Зозулюк А.В. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности. М. Инфра-М, 2001. – 156 с.

5. Кадинская О. А. Управление финансовыми рисками. М.: Гелиос, 2008. – 291с.

6. Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. – М.: Наука, 2002. – 192с.

7. Лапуста М. Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Инфра-М, 2002. – 187 с.

8. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия: Под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 622 с.

9. Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб: Питер, 2002 – 212 с.

10. Райсберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Прогресс, 1997. – 301 с.

11. Тукмакова Д.П. Финансовые риски и их страхование. Дисс. … канд. экон. наук. – Казань: КФЭИ, 2002. – 149с.

12. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2001. – 656с.

13. Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СПб.: Питер 2006. – 186 с.

14. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. 2002. − 317 с.

15. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб: Питер, 2000. – 178 с.

16. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками М.: Проспект 2003 г. – 248 с.

17. Кинев Ю.Ю. Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения // «Маркетинг в России и за рубежом», 2002. №5. – с.73 – 83.

18. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Деньги и кредит. 2001. № 3.− с. 42 −47

19. Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30 октября 2001 г. − Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. с. 71 – 77

20. Супрунович Е.Б. Управление рыночным риском // Банк. дело, 2003. №1. – с. 27 – 31.

Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СПб.: Питер, 2006. – с. 28

Лапуста М. Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Инфра-М, 2002. – с. 99

Райсберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Прогресс, 1997. – с. 51

Зозулюк А.В. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности. М. Инфра-М, 2001. – с. 47

Кадинская О. А. Управление финансовыми рисками. М.: Гелиос, 2008. – с. 72

Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 2000. – с. 156

Жиделеева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия. М.: Инфра-М 2005 г. – с.88

Тукмакова Д.П. Финансовые риски и их страхование. Дисс. … канд. экон. наук. Казань: КФЭИ, 2002. – с. 82

Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб: Питер, 2000. – с. 102

Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М.: Проспект 2003 г – с. 144

Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков СПб: Питер, 2002. – с. 112

Кинев Ю.Ю. «Оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий на этапе принятия управленческого решения» // «Маркетинг в России и за рубежом». 2002. №5. – с.73- 83