Статистика кредита

метки: Кредит, Статистик, Ссуда, Оборот, Индекс, Задолженность, Количество, Определить

3. обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды.

2. Сложные процентные ставки.

При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. Основа для расчета сложных процентов, в отличие от простых процентов, со временем меняется.

Абсолютная сумма начисленных процентов увеличивается, и процесс накопления долга ускоряется.

Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

S= P(1+ С)n (7)

где S – наращенная сумма; n – срок наращения (количество периодов, например лет); С – ставка наращения кредита.

Величину q = 1+С называют множителем наращения по сложным процентам.

Следует отметить, что при значительном периоде роста даже небольшое изменение процентной ставки сильно влияет на значение мультипликатора.

С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной процентов при осуществлении кредитно-депозитных операций и некоторых условий, оказывающих положительное или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов – физических лиц. В ряде стран полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных и депозитных банковских услуг. Следовательно, часть денег выходит из обращения, что влияет на количество денег в обращении, скорость обращения и, следовательно, эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.

Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет следующий вид:

для начисления простых процентов:

S» = S – (S – Р) Н = S(1 – Н) + РН = Р [1 +Т(1 – Н) С] (8)

где S» – величина наращенной суммы после уплаты налогов; S – величина наращенной суммы до уплаты налогов; Н – размер налоговой ставки;

для начисления сложных процентов:

а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:

S» = S – (S – Р)Н = S(1 – Н)+ РН = Р[(1 – H)(1 +С) n + Н] (9)

б) если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после выплаты налога будет иметь вид

Государственный долг. Проблемы управления

... В статье рассматриваются как теоретические аспекты управления государственным долгом, так и анализ и проблемы управления государственным долгом в Российской Федерации в настоящее время. Целью курсовой работы является рассмотрение проблем управления государственным долгом в России. В соответствии с ...

H = IH– (St–St–1)=P[(1+C) t – (1+C) t –1]H, (10)

где Н – налог на период (на год).

В третью группу входят показатели, анализирующие уровень платежеспособности, кредитоспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка Российской Федерации кредитные организации определяются только экономическими стандартами, которых должен придерживаться банк для поддержания своей устойчивости.

Показатели статистики краткосрочного кредитования

В экстренных случаях есть краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Выдается на товарно-материальные ценности, затраты, значения в расчетах, на текущие платежные нужды. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный — на срок выше трех лет. Долгосрочные и среднесрочные ссуды выдаются на покрытие расходов, связанных с инвестициями в основные средства, оборотный капитал и финансовые активы.

При расчете показателей статистики по краткосрочным кредитам используются данные об остатках задолженности или суммах выплат и погашения краткосрочных кредитов в различных группах. Разработка информации о краткосрочных кредитах вклю­чает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функциони­рования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщи­ков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Для характеристики распределения просроченной ссуды по кредитным организациям используется группировка кредитных вложений по формам собственности и отраслям экономики. В некоторых случаях составляются сводные таблицы, в теме которых указывается предмет ссуды, а в предикате — предмет ссуды. Такие таблицы составляются для характеристики долга на определенную дату, например, на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины долга по ссуде, определения «адреса» и дальнейшего анализа долга и принятия решений.

Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков).

В настоящее время общее количество позиций краткосрочной ссуды, присвоенных в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими десятками позиций. На основе статистических группировок, так или иначе агрегированных, определяется структура задолженности по краткосрочным кредитам по консолидированным кредитным линиям.

В статистической информации задолженность распределяется на следующие группы объектов: под материальные ценности и затраты; сезонные затраты производства; товары отгруженные (под расчетные документы в пути); платежные и расчетные кре­диты; на временные нужды; выплату заработной платы; времен­ное восполнение недостатка собственных оборотных средств; отсроченные необеспеченные ссуды; просроченные ссуды. Задача такой информации состоит в том, чтобы представить задолженность в зависимости от характера обеспечения ссуды, что важно для управления кредитными отношениями в национальной экономике в целом. Состав конкретных объектов кредитования, вклю­чаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ. Наибольшее число объектов кредита включается в груп­пу кредитов под материальные ценности (кредиты под производственные запасы, незавершенное производство, готовую продук­цию и товары, сверхплановые запасы ценностей, расходы буду­щих периодов и др.).

Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия

... времени. В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Ценность ипотеки и ссуд как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно очевидна на этапе создания ... обеспечить дополнительный доход от ее оборота, повысить прибыльность самого производственного процесса и повысить рыночную стоимость фирмы. Эффективное управление заемным капиталом также стимулирует ...

На основе информации о распределении непогашенных ссуд по кредитным линиям рассчитываются такие показатели, как доля ссуд, обеспеченных материальными активами, или доля необеспеченных ссуд, обеспеченных материальными активами. При этом к кредитам, не имеющим материального обеспечения, принято относить расчетные кредиты (кроме платежных кредитов), кредиты на выплату заработной платы, кредиты на временное восполнение собственных оборотных средств, отсроченные нео­беспеченные и просроченные ссуды.

Как уже отмечалось, для анализа в ряде случаев необходима информация о сфере функционирования краткосрочного креди­та, при этом выделяются кредиты в сферу производства (кредиты под производственные запасы и затраты, включая затраты неза­вершенного производства) и кредиты в сферу обращения (кредиты под готовую продукцию и товары, расчетные документы в пути, платежные и расчетные кредиты и т.п.).

Уровень ротации ссуды измеряется двумя показателями: продолжительностью ссуды и количеством оборотов, совершенных ссудой за период.

Длительность пользования краткосрочным кредитом (t) опре­деляется по формуле

t = К : Оп/Д

где К — средние остатки кредита; Оп — оборот кредита по погашению; Д — число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд. Поэтому расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической

Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

n = Оп /K (11)

Этот показатель характеризует количество оборотов по краткосрочной ссуде за анализируемый период для клиентов банковского учреждения. Количество раундов кредитования относится к прямым характеристикам оборачиваемости ссуд.

Если известна длительность пользования кредитом, то коли­чество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвя­зью этих показателей:

n = Д/ t (12)

Уровень оборачиваемости кредитов также можно рассчитать на основании данных об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборачиваемости ссуды на выдачу, погашение и ее остаток коррелированы, уровни оборачиваемости ссуды, рассчитанные на основании данных ее оборачиваемости по выдаче и погашению, связаны между собой.

Связь между ними осуществляется через коэффициент соот­ношения оборота ссуд по выдаче (Ов) и по погашению (К’), получаемый в результате деления показателей оборачиваемости:

• Ов /К : Оп /К = Ов / Оп ;
• n’ : n = K’ ;
• (13)

n’:n = К’,

отсюда n’ = nК’, где n’ — число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Таким образом, число оборотов кредита по выдаче выше чис­ла его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1 .

Управление оборотными средствами предприятия Оборачиваемость оборотных средств

... управления оборотными активами необходимо рассматривать их в целом и, прежде всего, в разрезе отдельных статей. Целью данной курсовой работы ... Оборотными активами медленной реализации являются полуфабрикаты, незавершенное производство, просроченные товары на складе, сомнительные кредиты. Кругооборот оборотного капитала Находясь в постоянном движении, товары в обращении совершают непрерывный оборот, ...

Аналогичное соотношение сохраняется и между показателями длительности пользования кредитом:

t’ = t * K” (14)

где К’ — величина, обратная коэффициенту К’; t’ — длительность использования кредита, исчисленная по данным обо­рота по выдаче.

Для анализа просроченной дебиторской задолженности также рассчитываются показатели оборачиваемости, доля просроченных кредитов и доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по кредитам. Оборачиваемость просроченной дебиторской задолженности по срокам использования и количеству оборотов рассчитывается в соответствии с методологией, рассмотренной для краткосрочных кредитов. Доля погашенных просроченных кредитов определяется путем деления суммы кредитов, полученных через счет NPL, на общую сумму погашенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, по­лучаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевремен­но (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы за­долженности по ссудам. Разница между 100 и показателем невозврата ссуды, выраженная в процентах, показывает уровень погашения ссуд. Этот показатель может быть использован для сравнительного анализа активов в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.

Для анализа оборачиваемости ссуд используются различные статистические методы и приемы. Характеристика скорости оборачиваемости для отдельных банковских учреждений или коммерческих организаций может быть получена с использованием показателей временных рядов, темпов роста и роста, абсолютного роста. Изучение скорости оборачиваемости по совокупности хозяйственных организаций (министерствам отрасли, отраслям промышленности) производят путем применения индексного метода, в частности, индексов средних величин и агрегатных. Система индексов средних значений включает индекс переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных изменений. Индекс переменного состава представляет собой соотношение между средним уровнем явления в отчетном периоде и его средним значением в отчетном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

It = K1/m1 : K0/m0 (15)

где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный Оп /Д.

Так как t = К/m, то К = tm . Подставим вместо К его значение в формулу индекса переменного состава:

It = Σt1m1/Σm1 : Σt0m0/Σm0 = t1 : t0,

или, если принять d = m/Σm, формула этого индекса примет вид:

I t = Σt1d1/Σt0d0 (16)

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности, а также удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности. Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

Индексы и их использование в экономическом анализе

... во времени, пространстве или по отношению к плоскости. В статистике под индексом понимается относительная величина (показатель), ... для сравнения. По содержанию индексируемых величин индексы разделяют на: - индексы количественных (объемных). К ним относятся индексы физического объема ... за основу для сравнения. Индексы отличаются от обычных относительных показателей тем, что они характеризуют изменение ...

I t = Σt1m1/Σm1 : Σt0m1/Σm1, (17)

или

It = Σt1d1/Σt0d1.

Определение влияния второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом производится путем расчета индекса влияния структуры:

Iстр = Σt0m11/Σm1 : Σt0m0/Σm0, (18)

или

Iстр = Σt0d1/Σt0d0.

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен на основании их взаимосвязи, т.е.

Iстр = I t * It (19)

Применение индексов в анализе позволяет определить также абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как разность числителя и знаменателя индекса. Покажем формулы расчета факторов.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

а) за счет индивидуальных значений длительности кредита:

• Δtt = Σ t1d1 – Σ t0d1; (20)

в) за счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению:

Δtстр = Σ t0d1 – Σ t0d0. (21)

Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменателя индекса переменного состава, т.е.

Δt = Σ t1d1 – Σ t0d0, (22)

величина которого должна совпасть с алгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов:

Δt = Δtt + Δtстр . (23)

Продолжительность использования ссуды является обратной характеристикой ее оборачиваемости. В связи с этим для построения показателей оборачиваемости ссуды на основе данных о продолжительности использования необходимо использовать обратное соотношение показателей.

Изучение динамики ссудооборачиваемости может быть проведено с использованием показателей среднего числа ссудооборачиваемости.

В зависимости от исходных данных индексы среднего числа оборотов можно определить по одной из приведенных формул:

индекс переменного состава:

I п = Σ Оп1/ Σ К1 : Σ Оп1/ Σ К0, (24)

или

I п = Σ n1K1/ Σ К1: Σn0K0/ Σ К0,

индекс постоянного состава среднего числа оборотов:

I п = Σ n1K1/ Σ К1: Σn0K1/ Σ К1 = Σn1K1/ Σn0 К1 , (25)

индекс влияния структуры:

Iстр = Σ n0K1/ Σ К1 : Σn0K0/ Σ К0, (26)

В кредитной статистике агрегированные индексы могут использоваться для изучения взаимосвязи между кредитным оборотом и инвестициями в кредит. Размер кредитных вложений, выражаемый средним остатком кредита, зависит от длительности пользования ссудой, рассчитанной по данным оборота по выдаче (t’), и от величины однодневного оборота по выдаче (m’), т.е. К = t’m’. На основании этой связи можно записать систему взаимосвязанных индексов среднего остатка кредита:

• Σ t’1m’1/ Σ t’0m’0= Σ t’1m’1/ Σ t’0m’0 * Σt’0m’1/ Σ t’0m’0 ; (27)

Ik = It’*Im’.

Следовательно, показатель среднего остатка ссуды равен произведению показателя продолжительности использования ссуды, рассчитанного на основе данных о ее выданном обороте, на индекс оборачиваемости в день выдачи. Разность числителя и знаменателя первого индекса после знака равенства дает абсолютный прирост среднего остатка кредита, обусловленного изменением длительности пользования ссудой, а второго индекса – абсолютный прирост его вследствие изменения однодневного оборота по выдаче.

Государственные кредиты

... абсолютная величина, динамика и скорость изменения отражают состояние экономики и финансов страны, эффективность функционирования государственных структур. На состояние государственного долга в значительной степени влияют ежегодные операции в области государственного кредита: ...

Оборот кредита по погашению связан с числом оборотов и средним остатком кредита: чем выше оборачиваемость ссуд по числу оборотов, тем при прочих равных условиях будет больше размер оборота по погашению; с другой стороны, если будут увеличиваться средние остатки задолженности ссуд, то будет возрастать и оборот кредита по погашению. Связь этих показателей можно представить следующими выражениями:

в статике:

• О п = nK;

в динамике:

• Σn 1 K1/ Σn0K0 = Σn1K1/ Σn0K1 * Σn0K1/ Σn0K0;

— Вычитая из числителя знаменатель индекса числа оборотов, получаем абсолютный прирост размера оборота по погашению за счет изменения числа оборотов ссуд. Аналогичная арифметическая операция со вторым индексом после знака равенства дает абсолютное увеличение оборачиваемости погашения ссуды за счет изменения ее средних остатков.

Используя ту же методологию, можно изучить оборот долгосрочных кредитов с той лишь особенностью, что вместо оборота за один день необходимо использовать общую сумму оборота для погашения кредита.

В долгосрочной кредитной статистике большое значение придается анализу эффективности кредитных вложений в отдельные активы. Показатель эффективности определяется отношением абсолютного эффекта, полученного в результате завершения какого-либо мероприятия (научно-технических достижений) за счет долгосрочного кредита, к размеру кредита. Абсолютный эффект может быть выражен в размере ежегодного увеличения выпуска или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности долгосрочной ссуды на одно и то же событие в различных секторах позволяет министерствам определить области выгодного использования ссуды.

Мероприятие считается выгодным там, где выше эффективность.

Статистический анализ предполагает общую оценку эффективности кредита, а также количественное измерение размера влияния отдельных факторов на годовой выпуск (прирост) продукции или прибыли. Если обозначить размер выданного кредита через К, годовой выпуск (прирост) продукции (прибыли) – Q, то уровень эффективности (Э) можно представить следующим выражением:

Э = Q/K. (28)

Отсюда выпуск (прирост) продукции (прибыли) будет равен: