Дипломная работа управление кредитными рисками в банке

метки: Кредитный, Управление, Деятельность, Диплом, Заемщик, Уровень, Ликвидность, Челябинвестбанк

В настоящее время банкам отводится важная роль в современных экономических преобразованиях, которые задействуют многие секторы экономики: производство, финансы, инвестиции, а также развитие экономических и социальных отношений. Кредиты — самая прибыльная статья банковского бизнеса. Из этого источника формируется основная часть чистой прибыли, которая вычитается из резервных фондов и направляется на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют ссуды за счет собственных средств и в ссуды различным физическим и юридическим лицам. Средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, за счет межбанковского кредита, а также средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и прочего. Эти операции связаны с кредитными рисками, которым подвержены банки. Невыплата заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в основном отрицательно сказывается на экономической безопасности банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный мониторинг и мониторинг финансового состояния заемщика, а также его способности погасить задолженность.

Эти условия являются основой успеха важнейшей банковской операции: ссуды. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки добиваются успеха только тогда, когда взятые на себя риски разумны, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и опыта. Активы должны быть достаточно ликвидными, чтобы покрывать любой отток средств, а затраты должны обеспечивать приемлемую прибыль для акционеров. Это лежит в основе политики банка в отношении принятия, управления и оценки рисков. Актуальность темы. Безграмотный и неэффективный анализ рисков и управление рисками в банке может привести не только к банкротству, но и к серии банкротств связанных предприятий, физических лиц и других банков. Так как коммерческие банки, как и банковская система в целом, должны гарантировать безопасность и надежность денежных потоков, необходимым является оценка рисков, анализ методов и разработка эффективной системы принятия решений, основывающаяся на полученных расчетах и данных, и которая приводит к эффективному результату – прибыльной деятельности, надежности экономической безопасности и позитивного имиджа банковского учреждения. Актуальность данной проблемы в современных экономических реалиях определила выбор темы выпускной квалификационной работы, а также ее основную цель.

Управление финансовой устойчивостью финансового банка

... банками денежных средств населения. Финансовая устойчивость коммерческого банка базируется на постоянном поддержании посредством оперативного управления ... В целом работу банка по привлечению средств населения на ... средств; ускорения оборачиваемости кредита; расширения привлечения срочных депозитов и вкладов населения. Повышенная доля ссуд в активах приводит к ухудшению ликвидности. Для снижения риска ...

Цель работы– рассмотрение особенностей учета и анализа кредитного риска для обеспечения экономической безопасности в коммерческом банке на примере ПАО «Челябинвестбанк» за 2013 − 2017 гг., а также разработка рекомендаций по совершенствованию системы показателей экономической безопасности в области управления кредитными рисками Задачи работы: 1) определить возможности управления кредитного риска коммерческого банка в концепции экономической безопасности; 2) изучить методы оценки кредитного риска в коммерческом банке; 3) дать общую характеристику ПАО «Челябинвестбанк»; 4) провести анализ кредитного риска в ПАО «Челябинвестбанк»; 5) предложить рекомендации по повышению уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска. Предметом исследования является кредитный риск в коммерческом банке. Объектом исследования является ПАО «Челябинвестбанк». Результатом работы является то, что использование разработанных предложений и рекомендаций может быть применено в деятельности ПАО КБ «Челябинвестбанк». Для написания практической части исследования была использована официальная финансовая отчетность ПАО «Челябинвестбанк» за период 20132017 гг., а так же статистические материалы, труды отечественных авторов, посвященные проблемам управлению кредитными рисками для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка, статьи, специальная литература по банковским рискам и управлению экономической безопасностью. Цель и поставленные задачи составляют структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трех глав — теоретической и практической, заключения, библиографического списка и приложений.

1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

БЕЗОПАСНОСТИ

1.1 Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления

Кризис большинства коммерческих банков проявляется в росте просроченной задолженности по кредитам и, как правило, вызван серьезными нарушениями в управлении банковскими рисками, в основном кредитными. Кредитование производств и конечных потребителей — это основная экономическая функция, которую призвана выполнять банковская система. Операции коммерческих банков по кредитованию физических и юридических лиц составляют основу их активной деятельности, поскольку успешное осуществление этих операций ведет к получению основных доходов и способствует повышению надежности экономической безопасности и устойчивости коммерческих банков. В противном случае банкротство ссуды сопровождает банкротство и банкротство банка. [7, c. 1]. Методология и инструменты анализа банковской деятельности как важной составляющей процесса управления могут формироваться с учетом решения задач по достижению тех экономических целей, которые возникают перед банком. В этом смысле общепризнан приоритет цели, сформулированной как максимизация рыночной стоимости банка с учетом прогноза приемлемого уровня прибыли и максимального удовлетворения клиентских предпочтений банка.

Однако следует учитывать, что практически все операции, проводимые банком, сопровождаются рисками. Кроме того, деятельность банка подвержена не только общим рискам, присущим всем юридическим лицам, но и рискам, вытекающим из его конкретной деятельности, а также рискам, возникающим при осуществлении банковской деятельности. [8, с. 48]. Процесс управления рисками является неотъемлемой частью работы коммерческого банка. Весь процесс управления рисками неразрывно связан с бизнес-процессами и операциями банка и должен быть сосредоточен на определении конкретных решений и действий банка, которые минимизируют возможные потери. Основными целями управления рисками в коммерческом банке для обеспечения экономической безопасности являются:  достижение максимальной доходности банка при принятии управляемого уровня рисков;  построение интегрированной системы управления рисками. Большая часть финансовых потерь банка связана с кредитными операциями, а также с недостатками кредитной политики банка в области риска. Поэтому руководство коммерческих банков и органы банковского надзора определяют кредитный риск в качестве основного объекта анализа и контроля. Кредитный риск можно рассматривать как самый большой, присущий банковскому сектору.

Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей

... ликвидности коммерческих банков и методов управления ею. Для достижения поставленной цели необходимо выделить задачи, дипломной работы: ввести общие понятия ликвидности коммерческого банка: изучить основные методы управления ликвидностью коммерческого банка; произвести оценку уровня ликвидности Сберегательного банка РФ и ... экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов экономики (банк, ...

По мнению большинства авторов, это риск неисполнения заемщиком кредита и процентов по нему. Причем к кредитным рискам относятся такие виды рисков как‫ ׃‬риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск обеспечения кредита и т.д. На рисунке 1.1 представим классификацию видов кредитных рисков и их место в системе экономической безопасности банка. Кредитный риск коммерческого банка заключается в неисполнении (несвоевременном или неполном исполнении) обязательств заѐмщиков, в результате чего возникают финансовые убытки. Кредитор управляет этим риском на основе детальной оценки кредитоспособности каждого заемщика, которая оценивает их финансовое положение, бизнес-проекты, влияние отраслевых, рыночных, региональных и других факторов риска. Кредитные лимиты устанавливаются для отдельных заемщиков и групп связанных заемщиков, кредитных организаций и эмитентов облигаций.

Кредитный риск

Риск Риск Риск Деловой Риск непога просрочки обеспечения риск кредитоспос шения платежей кредита обности кредита заемщика

Валютный риск Процентный риск Инфляционный риск

Экономическая безопасность

Рисунок 1.1 – Классификация видов кредитных рисков

Кредитный риск коммерческого банка заключается в неисполнении (несвоевременном или неполном исполнении) обязательств заѐмщиков, в результате чего возникают финансовые убытки. Кредитор управляет этим риском на основе детальной оценки кредитоспособности каждого заемщика, которая оценивает их финансовое положение, бизнес-проекты, влияние отраслевых, рыночных, региональных и других факторов риска. Кредитные лимиты устанавливаются для отдельных заемщиков и групп связанных заемщиков, кредитных организаций и эмитентов облигаций. Как известно, кредитный риск возникает, когда заемщик намеревается использовать доход будущих периодов для погашения существующей ссуды. Существуют внутренние и внешние факторы, которые влияют на кредитный риск (Таблица 1.1) Таблица 1.1 – Факторы возникновения кредитного риска и их классификация

Фактор возникновения Классификация факторов кредитного риска По источнику 1. Внутренние возникновения 2. Внешние

Управление кредитным портфелем

... Таким образом, целью дипломной работы является оценка кредитного портфеля банка, его структуры, стратегии в области кредитной политики и определение ... кредитный портфель банка»; необходимо понять какие существуют подходы к формированию кредитного портфеля и его управлению; обозначить факторы, оказывающие влияние на его устойчивость и качество; провести анализ кредитного портфеля банка ...

1. Макроэкономические факторы По масштабам

2. Факторы, связанные с банком возникновения

3. Факторы, связанные с заѐмщиком По источнику

средств 1. Исполнение обязательств за счѐт первичных источников

погашения 2. Исполнение обязательств за счѐт вторичных источников задолженности

Управление рисками — это процесс определения уровня неопределенности, принятия и реализации управленческих решений, предотвращающих или снижающих негативное влияние на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, обеспечивая при этом высокий уровень доходов бизнеса. Управление кредитным риском является частью банковского кредитного механизма, который представлен совокупностью определенных финансовых отношений в основном кредитной направленности, форм, методов, приемов и способов воздействия на данные отношения, которые связывают субъекты и объекты банковского кредитования для обеспечения эффективного движения кредитных ресурсов. Общепринятое определение управления кредитным риском считается строго формализованным процессом с определенной логической последовательностью этапов, механизмов и методов управления. также широко распространено мнение, что управление кредитным риском означает принятие мер по удержанию кредитного риска в приемлемом для банка диапазоне, что не противоречит текущей политике управления. [10, c. 25]. Система управления кредитным риском банка включает финансовые методы анализа, управления и контроля, применение которых способствует достижению целей, установленных кредитной политикой банка. Формирование комплекса эффективных методов предполагает не только учет влияния внешних и внутренних факторов, но и выбор ориентиров или стратегий управления кредитным риском банка. В этом аспекте логично систему управления кредитным риском банка представить в виде формализованной схемы (Рисунок 1.2).

Важнейшим этапом в процессе управления кредитным риском банка является идентификация и анализ рисков, то есть их выявление, классификация и выбор методов оценки на уровне отдельного заѐмщика и по кредитному портфелю банка в целом, что на практике позволяет повысить информативность управленческих решений. Анализируя кредитный портфель банка по таким финансовым показателям как рентабельность, объѐм проблемных кредитов, уровень банковских резервов и другим, необходимо отметить, что на эффективность кредитных сделок влияют не только факторы внешней среды, но и совокупность методов управления кредитным риском. В силу неспособности банков контролировать влияние внешних факторов, первостепенной задачей банков должна быть разработка и внедрение актуальной системы методов управления, соответствующей вероятному кредитному риску, опираясь на собственные внутренние возможности и методики. [20, c. 35]. На рисунке 1.2 представим систему управления кредитным риском. В теории и практике банковской деятельности выработано несколько общих подходов (стратегий) к управлению кредитным риском для обеспечения экономической безопасности, которые реализуют определенные методы управления и способы воздействия на кредитный риск соответствующие в большинстве своем стадиям кредитного процесса.

Система управления кредитным риском

Идентификация и анализ Контроль и Применение методов рисков, т.е. их выявление, мониторинг: уменьшения (минимизации) классификация и оценка -внутренний кредитного риска, согласно двум разными методами и -внешний основным стратегиям: методиками: 1. Максимально возможное -субъективная оценка сокращение уровня экспертов; кредитного риска:

Отчет по практике в банке управление персоналом

... обязанностей специалиста службы управления персоналом организации по поручению руководителя организации 16 часов 4 Заключительный обработка, анализ, систематизация материалов для составления отчета по практике; графическое представление полученных данных в виде схем, таблиц, ...

• метод кредитногоскоринга;
• избежание кредитного риска;
• оценка -рационирование кредитов кредитоспособности (лимиты ЦБ РФ, лимиты, потенциального заѐмщика;
• установленные самостоятельно -метод коэффициентов банком);

• резервирование средств на

покрытие возможных убытков;

• диверсификация кредитов;
• структурирование кредитов.

2. Максимизация

результативности при

ограничении уровня

кредитного риска:

• сохранение кредитного риска;
• хеджирование;
• секьюритизация;
• Рисунок 1.2 – Система управления кредитным риском банка
• страхование;
• уступка прав требований и др.

В экономической литературе выделяются: предотвращение кредитного риска, сохранение кредитного риска, снижение кредитного риска и его полная передача. Согласно теории банковского менеджмента, данные методы воздействия на кредитный риск реализуют в основном две основные стратегии управления риском: 1) стратегия минимизации кредитного риска, направленная на максимальновозможное сокращение уровня кредитного риска, удерживаемого банком на балансе и забалансовых позициях. Такая стратегия может быть реализована приемами: избежание риска или его максимального предотвращения на этапе выдачи кредита, а также посредством полной передачи риска третьим лицам; 2) стратегия максимизации результативности (прибыли, эффекта) при ограничении уровня кредитного риска. Методами реализации данной стратегии являются сохранение кредитного риска при усилении функции мониторинга и контроля, передача модифицированного риска и определенное ограничение риска на этапе выдачи кредита. Для внедрения целевого и эффективного управления кредитным риском требуются значительные организационные усилия, поскольку одной из наиболее важных функций управления кредитным риском в коммерческом банке является организационная функция. [24, c. 20]. На рисунке 1.3 схематически представим организацию управления кредитным риском коммерческого банка.

Анализ Выбор Разработка

факторов стратегии адаптации

риска управления банка к риску

риском Управление риском Выбор приемов Организация

Оценка

предотвращения реализации

факторов и

риска адаптации

уровня риска

Выбор приемов Контроль за

снижения ходом ее Анализ результатов управления

уровня риска реализации риском

Рисунок 1.3 – Организация управления кредитным риском коммерческого банка

Поэтому наличие большого количества факторов риска негативно сказывается на деятельности коммерческого банка. Таким образом, управление кредитным риском приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности банков.

1.2 Методы оценки кредитного риска для обеспечения экономической

безопасности коммерческого банка

В безусловных моделях наибольшее влияние оказывают «внутренние» характеристики кредитного продукта и должника, при этом внешняя среда не учитывается. В структурных моделях эндогенный процесс наступления дефолта, то есть он представлен в явном виде. Он наступает, когда процесс изменения стоимости активов во времени описывается некоторым случайным процессом и активы компании-заемщика падают до определенного уровня по отношению к обязательствам [18].

Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО Сбербанк)

... анализ финансового состояния Банка; разработать и обосновать рекомендации и предложения по совершенствованию финансовой деятельности Банка. Тема диссертации - ОАО «СБЕРБАНК» - кредитная организация, действующая на основании Генеральной лицензии Банка России. Объектом исследования диплома ... Кретова Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка//. – 2014. — №30 20. Любушин, Н.П. Анализ ...

Сокращенные модели основаны на предположениях о тенденциях рыночной цены долга компании. Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления, представим их в таблице 1,2. Независимо от методов, которые банки не будут использовать, основная цель — выявить факторы, которые негативно влияют на финансовое положение заемщика, а также классифицировать заемщика по категориям качества непогашенных ссуд. В свою очередь, коммерческие банки самостоятельно выбирают и устанавливают состав показателей, методов и критериев, закрепленных во внутреннем регламенте банка. Юридические санкции подпадают только за такие признаки, как ухудшение финансовых условий и обслуживание долга. Признаками ухудшения финансового состояния могут служить следующие факторы: резкое снижение стоимости собственного капитала и недостаток информации о заемщике или появление неоплаченных документов по счетам. А просрочки по выплате основной суммы долга или процентов заемщика являются признаками ухудшения обслуживания долга. Таблица 1.2 – Методы измерения и оценки кредитного риска

Характер

Метод Содержание действий

воздействия на риск

Отобрать и оценить кредитных специалистов

Оптимизировать кредитный процесс Предупреждение

Косвенное Разбить персонал

риска

Изучить потенциального клиента

Постоянный мониторинг клиента

Оценка, Оценить кредитоспособность заемщика измерение и Оценить качество кредитного портфеля

Косвенное прогнозирование Измерить кредитный риск

риска Прогнозировать кредитный риск

Отказаться от кредитования ненадежного Избежание риска Прямое

клиента

Рационировать кредиты Минимизация Диверсифицировать кредиты

Прямое

риска Резервировать средства

Структурировать кредиты Страхование Перераспределить обязанности возмещения

Косвенное

риска кредитных потерь на страховые организации

Создать структурные подразделения для

работы с проблемными кредитами

Приостановить кредитную деятельность в Удержание риска Косвенное

отраслях с высокими рисками

Найти новые секторы кредитного рынка и

разработать новые кредитные продукты

Необходимо минимизировать риски для эффективного управления ими. Минимизация рисков — это мера по удержанию рисков на уровне, который не угрожает стабильности банков, а также интересам кредитора и вкладчика. Для данного процесса необходимо: 1) прогнозировать риски; 2) определить их размер и последствия вероятности; 3) разработать и реализовать мероприятия по минимизации или предотвращению потерь. Также нужно точно оценивать и прогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля, банк сможет применить рациональные методы по их регулированию для минимизации риска и повышения качества кредитного портфеля банка [20, c. 55]. Для минимизации кредитного риска необходимы следующие составляющие: 1) определение степени риска кредитных операций, входящие в состав кредитного портфеля банка; 2) прогнозирование уровня риска кредитного портфеля для его регулирования; 3) снижение рискованности остатков задолженности банка; 4) поддержание приемлемого соотношения в управлении активами и пассивами банка прибыльности с показателями ликвидности и безопасности; 5) рационирование кредитного портфеля; 6) диверсифицирование кредитных вложений; 7) структурирование кредитов; 8) формирование резервов на покрытие рисков банка; 9) рационирование кредитного портфеля – установление лимитов кредитования по сумме, срока, видов процентных станок и других условий предоставления кредитов; 10) установление лимитов по отдельным заемщикам и категориям заемщиков; 11) установление лимитов концентрации кредитов по группам связанных заемщиков или по отдельным заемщикам. Рассмотрим два направления рационирования кредитов: во первых, процедура предполагает выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ, во вторых, опирается на разработки внутренних нормативных документов банка, также выполнение их требований [2].

Банковские риски и управление ими

... цель курсовой работы – изучить риски коммерческого банка и особенности управления ими. Задачи, поставленные для достижения цели: Охарактеризовать кредитный риск в банковской деятельности, изучить сущность и причины банковских рисков; Рассмотреть теоретические основы управления рисками на примере банка и ...

Диверсификация ссудного портфеля — это минимизация кредитного риска путем распределения ссуд по различным параметрам, таким как: категории дебиторов, виды гарантий, условия предоставления, степень риска, типы активов и регионы. Структурирование кредитов – это разработка и определение условий кредитного договора по конкретной сделке для минимизации кредитного риска и получения банком дохода [2].

При структурировании разрабатываются следующие параметры кредитного договора: 1) оптимальный срок кредитования; 2) процентная ставка за пользование кредитом; 3) целевое назначение кредита; 4) способ обеспечения выполнения обязательств заемщиком; 5) другие условия кредитного договора. В своей работе банк должен проводить систематический анализ для эффективного управления кредитным риском, направленный на выявление и оценку степени риска. Банк должен оперативно определить финансовое положение клиента, ожидания от этой сделки и сможет ли он погасить кредит вовремя и в полном объеме. Оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля является одним из основных вопросов, так как это одно из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка. Основная цель процесса управления ссудным портфелем — обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методика оценки рискованности кредитного портфеля банка предусматривает качественную и количественную оценку. Качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в выявлении источников и выявлении факторов риска и требует как отличных знаний и опыта в данной области, так и интуиции. Необходимо учитывать концентрацию кредитного риска и наличие связанных займов. Количественная оценка риска кредитного портфеля Банка предполагает определение степени (уровня) риска. Степень кредитного риска — это количественное выражение оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Качественная и количественная оценка риска кредитного портфеля осуществляется одновременно с использованием таких методов оценки риска, как: аналитический, коэффициентный и статистический. Аналитический метод осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», далее – Положение ЦБ РФ и представляет собой оценку возможных потерь, уровня риска Банка [3].

Банковские риски и методы управления ими

... Управление банковскими рисками - это особый вид управленческой деятельности, направленный на снижение влияния риска на результаты деятельности банка. Работа риск-менеджера направлена ​​на защиту банка от рисков, угрожающих его доходам, и ... риск принятия неверных решений и уменьшить возможные негативные последствия. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа ...

В соответствии с Положением ЦБ РФ методика оценки риска кредитного портфеля Банка предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, уровня обеспечения и обслуживания им кредитной задолженности, далее ссуды классифицируются в одну из следующих категорий качества: 1) стандартные ссуды ‒ I (высшая) категория качества; 2) нестандартные ссуды ‒ II категория качества; 3) сомнительные ссуды ‒ III категория качества; 4) проблемные ссуды ‒ IV категория качества; 5) безнадежные ссуды ‒ V (низшая) категория качества [3].

Классификация ссуд производится Банком согласно «Положению о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а оценка финансового состояния заемщиков производится согласно «Правилам оценки финансового положения заемщиков». В статистическом методе величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. При помощи методов статистического анализа оценка кредитного риска предполагает, что совокупные воздействия рисков на кредитный портфель отражаются на его качестве. Данное утверждение дает основание для трактовки вариации кредитных рисков относительно соглашений как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности, который составляет кредитный портфель Банка. Сущность статистического метода заключается в следующем: 1) анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, которые составляют кредитный портфель Банка; 2) характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю; 3) установление величины и частоты риска [10, c. 55]. Коэффициентный – является третьим методом оценки кредитного портфельного риска. Его сущность заключается в расчете относительных показателей, которые позволяют оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на данной основе количественно и качественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка. Сложность метода возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями, так как значения одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а другие – нет, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска [10, с. 87]. Данные процедуры на основе имеющейся кредитной информации включают составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку), проводят наблюдение и финансовый анализ организации. С учетом обобщенных статистических сведений о кредитных историях групп клиентов банка формируются классы надежности и их допустимые значения. Работа банка, которая связана с управлением кредитного риска, носит комплексный характер и охватывает всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. Комплекс мер направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков называется управлением кредитным риском. Таким образом, можно сделать выводы о том, что банковский риск – это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) получения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии) Одним из основных банковских рисков является кредитный, т.е. риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. В целях минимизации данного риска, банку необходимо разработать грамотную политику управления риском, позволяющую наиболее полно оценить его и принять все необходимые меры, позволяющие уменьшить или избежать потери.

Валютные риски и их хеджирование

... хеджирования. 1.1. Экономическая сущность валютных рисков. Подверженность валютному риску можно разделить на три взаимосвязанные категории: а. трансляционная подверженность риску: иногда называемая учетная подверженность риску, возникает в связи с «транслированием» финансовых отчетов банка ...

1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической

безопасности коммерческого банка

Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов. Одной из основных задач стабильной деятельности коммерческого банка является обеспечение его экономической безопасности. Она основывается на предотвращении негативных последствий на различные аспекты экономической безопасности банка. Основная деятельность коммерческого банка связана с риском. На сегодняшний день во всех банковских системах особое внимание уделяется проблеме совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений. Меры снижения таких рисков являются одной из первостепенных задач любого коммерческого банка с целью повышения эффективности и ликвидности банка, достижения максимальной прибыли при заданных условиях. Рассмотрим факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности в коммерческих банках в таблице 1.3. Из таблицы видно, что один и тот же фактор может быть одновременно элементом разных классификаций. Рассмотренные факторы имеют важное влияние для определения критических значений индикаторов экономической безопасности кредитной организации. Таблица 1.3 – Факторы, воздействующие на уровень экономической безопасности

в коммерческих банках

Характер Факторы воздействия

По характеру воздействия:

1.1.1 Усиление конкуренция в финансовой сфере; 1.1 Негативно

1.1.2 Усложнение банковских технологий; воздействующие

1.1.3 Криминализация деятельности;

1.2.1 Повышение капитализации и устойчивости банков;

1.2.2 Совершенствование банковского законодательства; Позитивно

1.2.3 Повышение образовательного уровня и навыков банковских воздействующие

служащих;

1.2.4 Развитие банковских технологий.

2.1.1 Интернационализация банковских систем; 2.1 Внешние

2.1.2 Процессы слияний и поглощений в банковском секторе России.

2.2.1 Политическая и экономическая стабильность в стране; 2.2 Внутренние

2.2.2 Система внутреннего банковского контроля.

По уровню управления

3.1.1 Развитие систем биометрической идентификации;

3.1.2 Наличие служб безопасности; 3.1 Управляемые

3.3.3 Обеспечение охраны руководства и персонала банка. Среди большого разнообразия банковских услуг одним из наиболее важных видов их деятельности являются кредитные операции. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочную позицию наиболее объемных и доходных статей. Кредитные операции приносят самый высокий доход в банк. Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, так как большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и отсутствием научно обоснованной стратегии управления кредитным риском. Население стало брать больше кредитов, не спешит расплачиваться и тем самым попадает в кредитную кабалу. По мнению Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина и В.И. Солдаткина, «кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора». Как отмечает Л.Н. Мамаева, «кредитные риски могут быть вызваны следующими обстоятельствами: неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит; кризисами в деловой репутации заемщика». Злоупотребления, связанные с получением банковских кредитов: 1) обман кредиторов путем предоставления в банк ложных сведений о своем имущественном и хозяйственном состоянии; 2) создание фиктивного коммерческого предприятия, которое после получения кредита перестает функционировать; 3) обман кредиторов при предоставлении залога для обеспечения кредита; 4) умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты. Перечисленные злоупотребления могут подрывать как финансовую устойчивость банка, так и его репутацию и могут повлечь за собой приостановку деятельности коммерческого банка центральным банком. Следует отметить, что на величину кредитных рисков влияют макро- и микроэкономические факторы. В таблице 1.3 наглядно показан состав рискообразующих факторов. Таблица 1.3 – Рискообразующие факторы

Макроэкономические факторы Микроэкономические факторы

(внешние) (внутренние) Состояние национальной экономики Эффективность политики банка Уровень инфляции, темпы роста ВВП,

Кредитный потенциал банка дефицит бюджета и др. Активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемые им Стабильность депозитной базы инструменты и методы Региональные особенности

Состав клиентуры банка функционирования банка Уровень конкуренции на кредитном

Качество кредитного портфеля рынке Уровень цен на банковские продукты и

Обеспечение ссуды услуги

Главным макроэкономическим фактором, влияющим на возникновение кредитного риска, является общеесостояние экономики региона, в котором данный банк функционирует. А к микроэкономическим факторам относится уровень кредитного потенциала банка, который зависит от структуры и стабильности депозитов. Микроэкономические факторы, оказывающие влияние на возникновение кредитного риска и его влияние на экономику в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности банков и их взаимоотношений с клиентами. Управление кредитным риском осуществляет руководство банка, воздействуя на сотрудников, осуществляющих кредитные опeрации для достижения положительного финансового результата. Основной цeлью такого управления является гарантия возврата ссуды и получение дохода от кредитной опeрации. Тщательно сформированная система управления кредитным риском позволяет вовремя обнаружить, оценить и снизить возникающий кредитный риск. Следует подчеркнуть, что банк рассматривает управление рисками как важное конкурентное преимущество и стратегическое направление своей деятельности. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска нeобходимо провести анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ определяет адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая использовалась банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как они со временем видоизменяются. Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков банк применяет залоговую политику, которая нацелена на повышение качества обеспечения кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации. [25, c. 45] Банк стремится выявлять проблемы на ранних стадиях и прилагает все усилия для взаимовыгодного решения проблем с задолженностью у клиентов. С целью повышения прозрачности бизнеса банков введены дополнительные требования к системам управления рисками и капиталом, а также определен порядок оценки Банком России качества управления. Банк России будет следить за качеством указанных систем управления рисками кредитных организаций путем проведения оценок различных параметров их деятельности (статья 57.2 Закона о Банке России).

Если будут выявлены несоответствия критериям качества управления рисками, Банк России должен направить в кредитную организацию предписание о приведении систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации (банковской группы) в соответствие с требованиями регулятора. Отметим, что если удерживать макроэкономические риски на низком уровне, то можно создать новые рамки для повышения горизонта планирования у банков и тем самым создавать новые возможности для привлечения новых заемщиков. Несомненно, нужна ориентация на максимальную гибкость процентных ставок для населения. С целью минимизации кредитного риска используется страхование. В России уже имеется опыт в сфере использования страхования как способа защиты от кредитного риска. Чтобы не нести убытки, страховщики переложили обязанность заключения страхового договора на самих заемщиков, в результате чего появился специфический вид страхования – страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов. Немаловажная работа в снижении кредитных рисков возложена и на службу безопасности банка. Так, для анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима определенная информация. Проверкой доброкачественности предоставленной информации занимается служба безопасности банка. Следует отметить, что конкретный набор проверочных мероприятий, применяемых службой безопасности, зависит от квалификации ее сотрудников, объема и условий предполагаемого кредита, экономической целесообразности затрат на проверку заинтересованности банка в данном заемщике. Несомненно, отношения между сотрудниками службы безопасности и персоналом банка – ключевой элемент, в значительной степени определяющий успех банка и его безопасность. Таким образом,кредитный риск – это вероятность неуплаты основной суммы долга заемщиком и начисленных процентов по ней и вероятность по выпущенным облигациям и другим долговым ценным бумагам неплатежеспособности эмитента. Для анализа кредитного риска данный вид риска особенно важен перед принятием, поскольку он не может в полной степени влиять на деятельность дебитора. Исходя из вышеизложенного, следует, что управление кредитным риском для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка представляет собой неотъемлемую часть банковского менеджмента и служит фундаментом всех кредитных отношений банка со своими клиентами. Сущность политики в сфере кредитования выражается в определении общих целей, принципов, правил и ограничений осуществления ссудных операций, а также разработке методов снижения кредитного риска, которые утверждаются Советом директоров банка и закрепляются в комплекте внутренних банковских документов. Таким образом, экономическая безопасность банка представляет собой совокупность факторов и элементов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельности коммерческого банка во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и способны менять как свои особенные черты, так и степень, и формы воздействия на экономическую устойчивость банка. Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов. Однако с обеспечением экономической безопасности и финансовой стабильности на местах дела обстоят несколько иначе. В каждом коммерческом банке существует ряд проблем. Не исключение и ПАО «Челябинвестбанк». Обозначим некоторые из проблем в ходе второй главы и, выбрав далее одну из них, проведем подробный ее анализ.

2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ

КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» ЗА ПЕРИОД

2013 – 2017 гг.

2.1 Общая характеристика ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» и анализ основных

финансовых показателей

Банк занимает одно из ведущих мест на финансовом рынке Южного Урала, входит в число крупных банков России. В системе Челябинвестбанка работают Головное Управление, 9 филиалов и 91 отделение в Челябинске и городах Челябинской области. Банк имеет Генеральную лицензию Банка России № 493 и входит в систему страхования вкладов. В январе 2017 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» рейтинг кредитоспособности «А+». В мае 2017 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА» пересмотрело рейтинг кредитоспособности ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» в связи с изменением методологии и присвоило рейтинг на уровне ruA+ (соответствует рейтингу А+(I) по ранее применявшейся шкале).

По рейтингу установлен стабильный прогноз. Ключевыми факторами, оказывающими позитивное влияние на рейтинговую оценку, выступили значительный запас капитала Банка, высокий уровень рентабельности, который позволяет стабильно выплачивать дивиденды, а также поддержание ликвидных средств на достаточном уровне. Агентство отмечает, что высокая рентабельность связана как с исторической стабильностью финансового результата, так и с консервативной политикой классификации ссуд по категориям качества. Поддержку рейтингу оказывали хорошие показатели обеспеченности кредитов (более половины объѐма ссуд клиентам обеспечено залогом недвижимого имущества) и качественный кредитный портфель по физическим лицам. Позитивно на рейтинг влияла хорошая отраслевая диверсификация ссудного портфеля при невысокой концентрации крупных кредитных рисков. Отмечалась стабильная динамика привлечѐнных средств и отсутствие зависимости ресурсной базы от средств крупных кредиторов. Также на оценку повлиял высокий уровень корпоративного управления, внутреннего аудита и контроля. Место Банка в рейтинге по итогам 2017 г. по данным информационного порталаBanki.ru представим в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Место ПАО «Челябинвестбанк» среди крупнейших банков России

по данным информационного портала Banki.ru:

Наименование показателя Место в рейтинге на

01.01.2018 По активам 98 По собственному капиталу 95 По чистой прибыли 90 По величине кредитного портфеля 103 По величине вкладов физических лиц 68 По величине портфеля ценных бумаг 75

Место Банка в рейтинге по итогам 2017 г. по данным регионального делового журнала «Эксперт-Урал» представим в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Место ПАО «Челябинвестбанк» среди банков Урало Западносибирского региона по данным регионального

делового журнала «Эксперт-Урал»:

Место в рейтингена

Наименование показателя

01.01.2018 По величине активов Уральского региона 7 По величине кредитного портфеля 9 По величине собственного капитала 7 По величине вкладов физических лиц 7 По величине средств юридических лиц 6

Банк является социально-значимым банком на финансовом рынке города Челябинска и Челябинской области. Банк активно участвует в реализации социальных проектов и целевых государственных программ поддержки и развития, включен в реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг.

Акционерный Челябинский инвестиционный банк «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» (ПАО) — один из крупнейших банков Южного Урала. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов.Собственный капитал Банка за 2017 год увеличился на 3,6% (на 255 млн. руб.) до 7,3 млрд. руб., в основном за счет получения чистой прибыли. Челябинвестбанк активно участвует в финансировании реального сектора экономики, поддерживает диверсифицированный портфель и предлагает клиентам широкий спектр программ кредитования. Банк аккредитован Фондом содействия кредитованию малого предпринимательства Челябинской области. Банк выпускает собственные векселя любых номиналов, работает с клиентами в электронных системах «Клиент-Банк», «Интернет-Банк». На технологической базе банка работает система приема платежей населения «Город». Челябинвестбанк выпускает международные карты VISA, MasterCard, карты национальной платежной системы «Мир», обслуживает карты «Золотая Корона», социальные карты. По данным на 1 января 2017 года банк эмитировал около 1 млн карт всех видов. В Челябинской области действуют 232 банкомата и 172 терминала самообслуживания, клиентам предлагаются новые финансовые технологии: интернет-банк InvestPay, «Мобильный банк», платежи через банкомат. В банке оборудована собственная служба инкассации, которая является одной из крупнейших в России негосударственных инкассаторских служб. Банк занимает активную общественную позицию, участвует в деятельности Ассоциации российских банков, Торгово-промышленной палаты РФ, ЮжноУральской торгово-промышленной палаты, «Союза промышленников и предпринимателей». Выступая экспертами по вопросам, связанным с состоянием финансового рынка, участвуя в законотворческих процессах, руководство Челябинвестбанка вносит свой вклад в развитие социальных программ города и области, в укрепление экономики, повышение значимости и престижа Южного Урала. Так как основными элементами банковской системы являются коммерческие банки, то обеспечение экономической безопасности всей системы должно начинаться внутри каждого из них. По мнению Т.Э. Рождественской, «банковская система должна препятствовать принятию банками чрезмерных рисков и иметь возможность отсекать те свои элементы, деятельность которых может представлять угрозу для функционирования всей банковской системы, обеспечивая надежность, стабильность своего существования». Оценить современный уровень экономической безопасности ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» можно проанализировав динамику экономических показателей за последние 3 года. Сравнение основных показателей отчета о прибылях и убытках раскрывает таблица 2.1. Таблица 2.3 – Основные показатели отчета о финансовых результатах за 2015 2017 гг. млн. руб.

Наименование статей 2015 2016 2017 Отклонение (+/-)

2016/2015 2017/2016 Чистые процентные доходы, млн.

2 061 1 659 1 900 -402 241 руб. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные 1 412 242 1 269 -1 170 1 027 потери, млн. руб. Процентные расходы, млн. руб. 1 258 1 796 1 897 538 101 Чистый комиссионный доход, млн.

1 227 1 142 1 157 -85 14 руб. Прибыль до налогообложения, млн.

619 331 709 -287 377 руб. Чистая прибыль, млн. руб. 491 219 514 -272 295

Представленная таблица в целом демонстрирует рост всех основных показателей. Рост чистой прибыли и чистых доходов в 2017 г. положительно характеризуют экономическую безопасность организации, поскольку извлечение прибыли, есть цель кредитной организации. На рисунке 2.1 представим динамику основных статей отчета о прибылях и убытках. 2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

2015 2016 2017

Чистые процентные доходы, тыс. руб.

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери, тыс. руб.

Процентные расходы, тыс. руб.

Чистый комиссионный доход, тыс. руб.

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

Рисунок 2.1 – Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2017 год в сравнении с 2016 годом представим в таблице 2.4 Таблица 2.4– Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2017

год в сравнении с 2016 годом.

Наименование статей 2016 2017 Темп роста, % Чистые процентные доходы, млн. руб. 1659 1900 14,5 Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери, 242 1269 5,2 млн. руб. Процентные расходы, млн. руб. 1796 1897 5,6 Чистый комиссионный доход, млн. руб. 1 142 1 157 1,3 Прибыль до налогообложения, млн. руб. 331 709 2,1 Чистая прибыль, млн. руб. 219 514 2,3

 чистый процентный доход увеличился на 14,5%;  чистые процентные доходы после создания резерва вырос в 5,2 раза;  процентные расходы так же увеличились на 5,6%;  чистый комиссионный доход увеличился на 1,3%;  прибыль до налогообложения выросла в 2,1 раза;  чистая прибыль выросла в 2,3 раза. Однако, чистая прибыль банка в 2016г. по сравнению с 2015г. сократилась на 272 тыс. руб., а в 2016г. по отношению к 2016г. выросла на 295 тыс. руб. В целом это говорит о нестабильной прибыльности ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», но, если учесть увеличение прибыли в 2017 г. по отношению и к 2015г., и к 2016г. можно сказать об эффективности деятельности банка. В целом по анализу финансовых результатов Банка следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен. Способность к устойчивому развитию, а также обеспечение достижения поставленных целей или достаточно близким к достижению этих целей, является ключевой характеристикой экономической безопасности.

2.2 Оценка кредитного риска кредитной организации ПАО «Челябинвестбанк»

Организация контроля и управления банковскими рисками и рисками ПАО «Челябинвестбанк» является одним из основных приоритетов Банка. Работа по управлению рисками Группы Банка организована на постоянной основе. Основополагающими документами по управлению рисками в ПАО «Челябинвестбанк» являются Стратегия управления риском и капиталом, Политика по управлению рисками, Положение «По раскрытию информации о рисках в деятельности банковской группы», Кредитная политика. Также в Банке утверждены отдельные внутрибанковские документы по банковским рискам. Общий контроль за системой управления рисками в ПАО «Челябинвестбанк» осуществляет Совет директоров Банка, Служба внутреннего аудита, а также ряд созданных комитетов: Кредитно-экономический комитет, Комитет по аудиту, Комитет по управлению рисками. Центральным органом управления рисками в Банке является Правление Банка. Специалистами Банка систематически проводится оценка всех видов рисков, их анализ. Внутрибанковская отчетность по рискам с утверждѐнной периодичностью представляется руководствуБанка, в том числе: отчѐтность по выполнению обязательных нормативов, по стресстестированию значимых видов риска, и другая управленческая отчетность. ПАО «Челябинвестбанк» определяет для себя следующие виды риска: кредитный риск; рыночный риск; операционный риск; риск ликвидности. Проанализируем уровень каждого вида риска на деятельность ПАО «Челябинвестбанк» за период 2013 – 2017 гг. Управление кредитным риском ПАО «Челябинвестбанк» – деятельность, направленная на предотвращение риска и на минимизацию его последствий, включающая совокупность следующих элементов:кредитная политика Банка;процедуры принятия решений о принятии кредитного риска участниками Группы;внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска. Кредитный риск Банка рассчитывается в соответствии с методологией измерения кредитного риска, предусмотренной Инструкцией Банка России №180И, согласно которой активы Группы Банка взвешиваются на соответствующий коэффициент риска. Управление кредитным риском – деятельность, направленная на предотвращение риска и на минимизацию его последствий, включающая совокупность следующих элементов: 1) кредитную политику Банка; 2) процедуры принятия решений о принятии кредитного риска; 3) внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска; 4) стресс-тестирование кредитного риска. Основными инструментами минимизации и регулирования кредитного риска являются: 1) соблюдение основных принципов кредитования; 2) лимитирование; 3) диверсификация; 4) создание резервов на возможные потери по кредитам; 5) страхование залогового имущества; 6) получение дополнительных гарантий и поручительств. С установленной периодичностью Управлением оценки банковских рисков как Службой по управлению рисками на основе утверждѐнной методики проводится стресс-тестирование кредитного риска. Результаты стресс-тестов утверждаются Комитетом по управлению рисками. Банком проводится анализ и оценка кредитного риска по предоставляемым Банком кредитам юридическим лицам, предпринимателям и физическим лицам. Такой анализ проводится при рассмотрении кредитной заявки клиента на получение кредита в соответствии с внутренними документами Банка. В период действия кредитного договора оценка кредитного риска проводится на постоянной основе в соответствии с требованиями Положения Банка России №590-П от 28 июня 2017 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Оценка кредитоспособности заемщиков состоит из нескольких этапов и включает в себя: 1) анализ реальности деятельности предприятия; 2) определение бенефициаров заемщика; 3) анализ денежных потоков (доходов) заемщика, прогноз движения денежных средств на период кредитования; 4) анализ финансовой отчетности; 5) анализ платежеспособности (расчет коэффициентов); 6) анализ деловой активности и репутации заемщика, его конкурентоспособности на рынке; 7) анализ бизнес-плана либо ТЭО кредитуемой сделки, инвестиционного проекта; 8) анализ ликвидности обеспечения кредита. Анализ негативных тенденций в деятельности Предприятия: 1) наличие у заемщика скрытых потерь (неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных к взысканию), по которым не создан резерв по сомнительным долгам; 2) стабильное снижение выручки более чем на 5% в двух кварталах последовательно; 3) чистый убыток, полученный в двух кварталах последовательно; 4) существенный рост дебиторской задолженности (10% и более) при существенном снижении выручки (10% и более); 5) финансовые обязательства превышают выручку за последние 6 месяцев; Внутренними документами Банка предусмотрено присвоение кредитного рейтинга каждому заемщику. Рейтинговая оценка состоит из: 1) финансовых показателей, включающих оценку ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и динамику выручки и чистой прибыли предприятия; 2) нефинансовых показателей, включающих кредитную привлекательность отраслей, срок работы предприятия на рынке и конкурентную среду, обороты по расчетному счету, анализ контрагентов и деловой репутации заемщика, наличие просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности перед бюджетом и по выплате заработной платы. Анализ заемщиков проводится с учетом динамики основных показателей финансовой деятельности, позволяющих оценить: 1) состояние кредитоспособности заемщика; 2) достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам. Формирование резервов по кредитам юридических лиц проводится в соответствии с внутренними документами Банка на основании профессионального суждения с учетом наличия негативных тенденций. Диверсификация кредитных вложений по отраслям и направлениям производится в соответствии с положениями Концепции стратегического развития Банка, годовым финансовым Планом. Ограничение принимаемого на Банк кредитного риска производится за счет общего лимита кредитования на Банк, лимитов кредитования на конкретные филиалы, лимитов кредитования на отдельного кредитного сотрудника и лимитов выдач на одного заемщика/группу взаимосвязанных заемщиков. Анализ объемов активов ПАО «Челябинвестбанк» представлен в таблице 2.5. Таблица 2.5 – Анализ объемов активов ПАО «Челябинвестбанк», в том числе с

просроченными сроками погашения за период с 2013 по 2017 гг.

(млн. руб.)

Год Сумма в том числе с просроченными сроками погашения

Всего в том числе по срокам просрочки

До 30 От 31 до От 91 до Свыше

дней 90 дней 180 дней 180 дней

2013 20 930 1 248 84 73 44 1 044

2014 24 041 1 564 94 33 293 1 142

2015 27 325 3 420 698 499 1 013 1 208

2016 24 163 4 173 432 753 616 2 371

2017 28 913 4 049 205 23 69 3 751

Ссудная задолженность с просрочкой до 30 дней в 2017 году увеличилась по сравнению с 2013 годом с 84 млн. руб. до 205 млн. руб. или на 242%.Ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2017 г. снизилась с 73 тыс. руб. до 23 тыс. руб.Ссудная задолженность с просрочкой от 91 до 180 дней в 2017 году увеличилась по сравнению с 2013 годом с 44 млн. руб. до 69 млн. руб. Ссудная задолженностьс просрочкой на срок от года увеличилась с 1044 тыс. руб. до 3751 тыс. руб. Таким образом, просрочка по кредитам на сроки до 30 дней, от 91 до 180 дней и более 180 дней в 2017 гг. существенно увеличились, что свидетельствует о реализации кредитного риска банка и необходимости применения мер по снижению кредитного риска и повышению экономической безопасности Банка в данном направлении. 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000

До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней Свыше 180 дней

2013 2014 2015 2016 2017

Рисунок 2.2 – Динамика активов ПАО «Челябинвестбанк», в том числе с просроченными сроками погашения за период с 2013 по 2017 гг. (тыс. руб.)

Для управления страховыми рисками, возникающими при проведении операций за пределами Российской Федерации, утвержден внутрибанковский документ по управлению страховым риском, определяющий принципы и основные подходы к оценке, ограничению и управлению страховым риском. Банк на постоянной основе проводит мониторинг концентрации страховых рисков. В части минимизации принятых страховых рисков в случае возникновения кризисных ситуаций предусмотрено снижение величины действующих лимитов по контрагентам, зарегистрированным в соответствующем государстве. Далее проведем анализ в ПАО «Челябинвестбанк» максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) и нормативе максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21).

В рамках представления консолидированной отчѐтности Банку России на ежеквартальной основе, Банк производит расчѐт норматива максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22), который регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к величине собственных средств (капитала) банковской группы. Дополнительно на ежеквартальной основе Банк производит расчѐт норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21), который регулирует (ограничивает) кредитный риск головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к заемщику или группе связанных заемщиков к величине собственных средств (капитала) банковской группы. Расчѐт нормативов максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) и нормативе максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) проведем в таблице 2.6 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имеет тенденцию к снижению, но на 01.01.2018 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имеет тенденцию к снижению, но на 01.01.2018 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения. Таблица 2.6 – Динамиканормативов максимального размера крупных кредитных

рисков банковской группы (Н22) и нормативе максимального

размера риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков банковской группы (Н21) Краткое Наименование норматива Нормативное Фактическоезначение наименование значение норматива 2013 2014 2015 2016 2017

норматив максимального Н22 размера крупных кредитных 800,0 112,55 103,94 98,41 112,30 91.2

рисков банковской группы

норматив максимального

размера риска на одного Н21 заемщика или группу 25 14,7 14,18 12,31 13,62 13,5

связанных заемщиков

банковской группы

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков имеет тенденцию к снижению, но на 01.01.2018 год снизился и составил 91,2%. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы так же снижается до 13,5% и не превышает пороговые значения. В анализе по рыночному риску банк использует методологию измерения рыночного риска, предусмотренную Инструкцией Банка России №180-И. Величина рыночного риска (показатель РР) рассчитывается в соответствии с Положением ЦБ РФ №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 03.12.2015г. Размер резервируемого соответствующего уровня капитала Группы Банка под рыночный риск определяется на основе расчѐта нормативов достаточности капитала банковской группы (Н20.1. Н20.2. Н20.0).

Ежегодная динамика показателей рыночного риска и размер требований к капиталу в отношении рыночного риска по ПАО «Челябинвестбанк» представлена в таблице 2.7. Таблица 2.7 – Динамика показателей рыночного риска и размер требований к

капиталу в отношении рыночного риска по ПАО

«Челябинвестбанк», млн. руб.

Показатель 2013 2014 2015 2016 2017 ОПР0Л.2 — общий процентный

44 24 31 23 14 риск СПР0.12 — специальный

288 261 404 405 279 процентный риск ПР012 — процентный риск 333 285 436 428 293 ФР012 — фондовый риск 0 0 6 466 0 0 ВР012 — валютный риск 0 0 0 0 0 РР0.12 — рыночный риск 4 164 3 565 5 537 5 354 3 684 Размер резервируемого собственного капитала под 416 356 553 535 294 рыночный риск

За отчетный период уровень рыночного риска снизился. Если в 2013 году уровень рыночного риска составлял 4164 тыс. руб., то к 2017 году уровень рыночного риска составил 3684 тыс. руб. Банк России предъявляет к кредитным организациям и банковским группам требование по покрытию регуляторным капиталом величины товарного риска. По состоянию на 01.10.17г. сумма капитала, необходимая для покрытия указанного риска ПАО «Челябинвестбанк», составила 294 тыс. руб. В состав данного риска включаются позиции ПАО «Челябинвестбанк», стоимость которых зависит от изменения цен драгоценных металлов (кроме золота) и товаров, обращающихся на организованном рынке. Процентный риск является одним из важнейших параметров портфеля ценных бумаг, особенно при высокой доле вложений в ценные бумаги в активах Банка. В случае резкого роста процентных ставок (падения цен на долговые бумаги) абсолютный размер убытка от реализации процентного риска может существенно повлиять на экономические нормативы и текущие результаты деятельности Банка. Основным методом управления процентным риском портфеля ценных бумаг является ограничение дюрации портфеля ценных бумаг через установление предельно допустимого значения этого показателя отдельно по портфелю государственных ценных бумаг, по портфелю негосударственных ценных бумаг и по портфелю еврооблигаций (бумаг, номинированных в иностранной валюте).

Лимиты на дюрацию портфелей ценных бумаг ежемесячно утверждаются Правлением Банка. Порядок расчета предельного значения дюрации портфелей определен внутрибанковским документом. За анализируемый период установленные лимиты дюрации не нарушались. Департамент оценки банковских рисков анализирует и представляет Правлению (Комитету по управлению рисками) предложения по управлению и минимизации процентного риска, определяет лимиты вложений в отдельные виды финансовых инструментов, а также лимиты дюрации по портфелю ценных бумаг. Планово-экономическое управление и департамент оценки банковских рисков на постоянной основе представляют Правлению управленческую отчетность, которая отражает показатели, предусмотренные внутренними документами Банка. Отчетность формируется в разрезе видов валют, в разрезе филиалов и отделений. На ежемесячной основе ПАО «Челябинвестбанк» проводит стресстестирование портфеля ценных бумаг на изменение доходности к погашению. Определяются риски, принимаемые на себя Банком, и размер возможных убытков. Основной задачей стресс-тестирования портфеля Банка является оценка влияния возможных убытков от снижения текущей справедливой стоимости портфеля в будущем на размер собственных средств (капитала) Банка, на значение его обязательных нормативов, на платѐжеспособность и устойчивость Банка в целом. Методология определения стоимости ценных бумаг определена утверждѐнным внутрибанковским документом. Принципы классификации ценных бумаг определены в Учѐтной политике ПАО «Челябинвестбанк». Расчет размера операционного риска Группы Банка производится на основе методики, установленной для расчѐта показателя ОР (величина операционного риска) в соответствии с Положением Банка России о порядке расчета размера операционного риска №346-П от 03.11.2009 года. Размер резервируемого капитала Группы Банка под операционный риск определяется на основе расчѐта норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы (Н20.0).

Исследование доходов (чистых процентных и непроцентных), используемых для целей расчета требований капитала на покрытие операционного риска ПАО «Челябинвестбанк» проведем в таблице 2.8. Таблица 2.8 – Сведения о величине доходов (чистых процентных и

непроцентных), используемых для целей расчета требований

капитала на покрытие операционного риска ПАО

«Челябинвестбанк», тыс. руб.

Показатели 2013 2014 2015 2016 2017 Темпы

роста,% Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа), в 1 893 1 906 2 510 2 214 2 055 108,56 том числе: Чистые непроцентные доходы 1 348 1 573 2 381 2 798 4 330 321,21

В результате исследования видно, что происходит увеличение как чистых процентных доходов (с 1 893 тыс. руб. в 2013 году до 2 055 тыс. руб. в 2017 году), так и непроцентных доходов (с 1 348 тыс. руб. до 4 330 тыс. руб.).

Управление операционным риском в ПАО «Челябинвестбанк» осуществляется в соответствии с утверждѐнным внутрибанковским положением. В ПАО «Челябинвестбанк» функционирует система учѐта событий операционного риска, производится накопление базы данных по событиям и убыткам. Ежеквартально руководству Банка, Комитету по управлению рисками представляется отчѐт по событиям операционного риска, об уровне операционного риска информируется Совет директоров Банка. По результатам выявленных событий операционного риска Банк реализует отдельные мероприятия с целью минимизации операционных рисков на отдельных направлениях деятельности. На основе утверждѐнных методических указаний Управление оценки банковских рисков проводит стресс-тест операционного риска, результаты которого утверждаются Комитетом по управлению рисками и доводятся до сведения членов Правления Банка и Совета директоров Банка. В результате проведения стресс-теста оценивается устойчивость Банка к предполагаемым убыткам от реализации операционного риска и способность поддерживать нормативы, установленные Банком России, на требуемом уровне. Стресс-тестирование операционного риска проводится ежегодно по трем сценариям: 1) базовый — основан на анализе исторических данных о потерях Банка в результате реализации операционного риска; 2) умеренный — предполагает более существенное изменение факторов риска, чем в базовом сценарии. Учитывается внешняя информация о потерях в результате реализации операционного риска; 3) стрессовый — предполагает крайне негативное развитие событий. Возможно построение сценария гипотетического характера. Оценивается влияние реализации одного из сценариев на достаточность капитала без учета прибыли на горизонте проведения стресс-тестирования и с учетом прибыли на горизонте проведения стресс-тестирования. По результатам проведения стресс-тестирования операционного риска Банка по состоянию на 01.01.2017 г. было установлено, что при реализации всех трех сценариев ПАО «Челябинвестбанк» с запасом выполняет нормативы достаточности капитала Н1.0, Н1.1, Н1.2. Основными методами, используемыми Банком для снижения операционного риска, являются: – разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. Соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам; – совершенствование систем автоматизации банковских технологий и защиты информации. Минимизация ручной (неавтоматизированной) обработки документов; – использование традиционных видов имущественного и личного страхования Банком; – разработка системы мер по обеспечению непрерывности финансовохозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств. Риск ликвидности – один из четырѐх главных видов риска, которым подвержена Группа Банка. Принимая во внимание подавляющую долю Банка в активах Группы Банка, именно ликвидность баланса Банка является основой ликвидности консолидированного баланса всей Группы Банка. Поэтому риск ликвидности Группы оценивается на основе оценки ликвидности баланса Банка. Кроме этого, именно Банк как участник группы имеет широкий доступ на финансовый рынок и при необходимости может купить ликвидность на банковском рынке. Ликвидность баланса Банка оценивается на основе методики оценки ликвидности в соответствии с Инструкцией Банка России №180-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 г. Показатели ликвидности ПАО «Челябинвестбанк» за 2013-2017 гг. представим в таблице 2.9. Таблица 2.9 – Показатели ликвидности ПАО «Челябинвестбанк» за 2013-2017 гг. Краткое Наименование норматива Нормативное 2013 2014 2015 2016 2017 наименование значение норматива

Н2 Норматив мгновенной ликвидности >15 101 125 300 447 114

Н3 Норматив текущей ликвидности >50 112 129 259 473 428

Н4 Норматив долгосрочной ликвидности <120 39 47 23 18 16

Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет эмиссионные возможности банков. Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива Н2 (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале анализируемого периода банк обладал достаточном уровнем мгновенной ликвидности. В динамике произошло увеличение данного показателя.

500 473 450 428 350 300 300 259 200 150 125 129 114

101 112 47

39 23 50 18 16

2013 2014 2015 2016 2017

Норматив мгновенной ликвидности Норматив текущей ликвидности

Норматив долгосрочной ликвидности

Рисунок 2.3 – Динамика показателей ликвидности ПАО «Челябинвестбанк» за

период 2013 – 2017гг. Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка. Однако в динамике происходит снижение данного показателя. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н4 (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя. Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален. Основные направления, по которым Банк осуществляет анализ, управление и контроль за ликвидностью, определены внутренним Положением Банка, а также Политикой по управлению рисками: 1) управление мгновенной ликвидностью для обеспечения своевременного и полного выполнения Банком денежных и иных обязательств перед клиентами (контрагентами) немедленно или в течение одного рабочего дня; 2) управление текущей (среднесрочной) ликвидностью при проведении активных операций: кредитования, операций с ценными бумагами, с иностранной валютой и драгметаллами, при выдаче межбанковских кредитов и проведении других активных операций с целью обеспечения Банком выполнения денежных и иных обязательств в течение 30 дней; 3) управление долгосрочной ликвидностью, в том числе расчѐт скорректированной долгосрочной ликвидности с применением консервативного подхода, разработанного Банком; 4) расчѐт рисков ликвидности и показателей, соизмеряющих риски ликвидности с собственным капиталом Банка; 5) управление ликвидностью с целью обеспечения Банком выполнения своих текущих обязательств на срок до одного и более года с учѐтом прогноза притока (оттока) денежных средств и их эквивалентов; 6) проведение анализа возможности потери Банком ликвидности с использованием сценариев негативного для Банка развития событий (форсмажорных обстоятельств); 7) определение и утверждение лимитов, направленных на сохранение ликвидности Банка, снижение рисков при проведении Банком активных операций. 8) обеспечение ежедневного контроля за состоянием ликвидности Банка, принятие решений по мобилизации ликвидных средств. Оценка риска производится на основании прогнозных данных о будущих денежных потоках на основании информации обо всех финансовых инструментах: информации об их погашении с учетом ликвидности каждого из них (возможности превращения финансовых инструментов в денежные средства: средства на корсчетах или в кассе Банка).

Для измерения риска ликвидности используются расчет экономических нормативов, оценка ликвидности рынка ценных бумаг, анализ разрывов обязательств и требований по срокам привлечения и размещения, моделирование изменения активов и пассивов по срокам востребования и погашения для оценки возможности удовлетворения Банком обязательств (требований клиентов).

При анализе дополнительно учитывается возможность и вероятность досрочного прекращения обязательств перед вкладчиками, право досрочного требования (погашения) требований кредитов Банком (заемщиком).

Анализ, управление и контроль за ликвидностью Банка производится на ежедневной основе. Рассчитываются все нормативы ликвидности, и результаты расчета нормативов ликвидности доводятся до членов Кредитно-экономического комитета и членов Правления Банка. В Банке разработана внутрибанковская отчетность, характеризующая ежедневное состояние ликвидности, соблюдение экономических нормативов, движение денежных средств. Банк прогнозирует состояние ликвидности на предстоящий отчетный период, периодически проводит стресс-анализ ликвидности в случае возможного неблагоприятного развития событий (ухудшения состояния на финансовом рынке).

Стресс-тестирование по риску ликвидности производится ежедневно на основе утверждѐнных внутрибанковских методических указаний. Расчет норматива текущей ликвидности в рамках проведения стресс-тестирования риска ликвидности проводится для трѐх возможных сценариев развития неблагоприятных событий: 1) наиболее вероятный негативный сценарий — локальный кризис ликвидности в банковской системе или неглубокий экономический кризис в стране. Умеренный отток вкладов, некоторое ухудшение платѐжеспособности клиентов, снижение качества кредитного портфеля. Отток большой части средств банков- корреспондентов; 2) локальный кризис — кризис ликвидности в банковской системе, экономический кризис в стране. Умеренный отток вкладов, ухудшение платѐжеспособности клиентов, снижение качества кредитного портфеля. Отток большой части средств банков-корреспондентов; 3) глобальный кризис — системный кризис в стране. Паника вкладчиков, резкое снижение притока средств на расчѐтные счета клиентов, рынок МБК закрыт. Приток средств в Банк от платежей по кредитам резко падает. Для каждого сценария рассчитываются коэффициенты ликвидности Н2 и Н3 отдельно по рублям и общие по всем валютам. Оценивается влияние каждого кризисного сценария на показатели ликвидности. Для каждого сценария установлены свои предельные значения показателей ликвидности. Для учета риска ликвидности, заключенного в активах, имеющих котировки активного рынка, ПАО «Челябинвестбанк» устанавливает лимиты на данные активы. При этом с целью минимизации возможных рисков по портфелю ценных бумаг учитывается факт вхождения в Ломбардный список Банка России с целью обеспечения возможности дальнейшего рефинансирования. По состоянию на 01.01.18.г более 95% портфеля ценных бумаг входит в Ломбардный список. Данные о фактических и нормативных значениях достаточности базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) Группы Банка за 2013 – 2017 гг. представлены в таблице 2.10. С 2013 года по 2017 год все обязательные нормативы банком выполняются с запасом в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков». Таблица 2.10 – Данные о фактических и нормативных значениях достаточности

базового капитала, основного капитала, собственных средств

(капитала) Группы Банка по состоянию на 01.10.2017 г. Краткое

Нормативноезначение, Фактическоезначение, % наименование Наименование норматива

% 2013 2014 2015 2016 2017 норматива

Норматив достаточности

собственных средств Н20.0 8.0 16.86 18.16 18.22 18.12 20.86

(капитала) банковской

группы

Норматив достаточности Н20.1 базового капитала 4.5 12.39 13.51 13.79 15.09 16.73

банковской группы

Норматив достаточности Н20.2 основного капитала 6.0 12.41 13.51 13.79 15.09 16.73

банковской группы

В таблице 2.11 представлена информация о распределении активов по группам риска, которая применяется при расчѐте нормативов достаточности капитала банка, где все активы взвешиваются на коэффициенты в зависимости от степени риска. Таблица 2.11 – Динамика активов по группам риска ПАО «Челябинвестбанк»,

млн. руб.

Показатель 2013 2014 2015 2016 2017 Сумма активов, классифицированных в I группу 3 340 6 397 4 847 11 738 17 856 риска Сумма активов, классифицированных в II группу 173 316 799 604 3 813 риска Сумма активов, классифицированных в III группу 0 175 860 233 983 197 946 655 риска Сумма активов, классифицированных в IV группу 22 433 20 094 19 784 17 392 21 502 риска Сумма активов, классифицированных в V группу 0 0 0 0 0 риска Кредитный риск по активам,

25 947 26 984 25 665 35 179 20 553 отраженным на балансовых счетах На основании данных таблицы 2.11 видно, что большая часть активов банка – это активы IV группы риска. В таблице 2.12 представим информацию об уровне кредитного риска банка по данным на 01.01.2017 г. Таблица 2.12 – Информация об уровне кредитного риска банка по данным на

01.01.2017 г.

Объем, тыс.

Показатель Доля, %

руб. Совокупный кредитный портфель, в т.ч.: 19 446 100 — кредитный портфель юридических лиц и ИП 15 181 78,07 — кредитный портфель населению 4 265 21,93 Совокупный объем просроченной

3 239 16,66 задолженности, в т.ч.: — кредитный портфель юридических лиц и ИП 3 177 16,34 — кредитный портфель населению 62 0,32

Таким образом, кредитный портфель банка — это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка находится на относительно высоком уровне 16,7% (что выше среднего по банковской системе значения 5,2%) из-за высокой доли просрочки в портфеле кредитов, предоставленных юр. лицам и ИП (17,58%).

Вместе с тем финансовая устойчивость банка не поколебалась и банк, несмотря на относительно высокий уровень просроченной задолженности, остаѐтся прибыльным и успешно развивается, что подтверждается высоким кредитным рейтингом от рейтингового агентства «Эксперт РА». Таким образом, было рассмотрено финансовое состояние ПАО «Челябинвестбанк» следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен, так же была расмотрена система управления кредитным риском и другими значимыми рисками, сделали вывод, что в целях повышения экономической безопасности банка необходима разработка мероприятий по снижению кредитных рисков.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»

3.1Предложения по повышению уровня экономической безопасности в части

снижения кредитного риска

Банки, как правило, предусматривают определенные потери в своемпортфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует проблема асимметричных потоков информации. Солидные и платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных резервов. Банки рассчитывают степень риска по каждой статье активов и создают соответствующие фонды для компенсации ожидаемых потерь. Определение степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер является обязательным условием нормального функционирования банков, а так же надежности экономической безопасности банка Плохое управление или негативные внешние факторы могут привести к кризису банка, который становится явным, когда существуют резервы и капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется дополнительные финансирование для покрытия всех убытков. Развитие и становление банковского сектора происходит в условиях трансформации мировой финансовой системы. Анализируя возможность возникновения кризиса в ПАО «Челябинвестбанк», становится очевидным, что ставится под угрозу поддержание экономической безопасности банка. Банки, как правило, предусматривают определенные потери в своемпортфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует проблема асимметричных потоков информации. Солидные и платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных резервов. Банки рассчитывают степень риска по каждой статье активов и создают соответствующие фонды для компенсации ожидаемых потерь. Определение степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер является обязательным условием нормального функционирования банков. Плохое управление или негативные внешние факторы могут привести к кризису банка, который становится явным, когда существуют резервы и капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется дополнительные финансирование для покрытия всех убытков. Для сохранения устойчивого финансового положения и повышения экономической безопасности банку следует разработать и применить наиболее эффективные методы управления рисками, которые соответствуют размерам банка и масштабам его деятельности. Управление кредитными рисками, как наиболее значимыми для банков в современных условиях, выступает необходимым условием для развития эффективного функционирования любого коммерческого банка. В ПАО «Челябинвестбанк» управление кредитными рисками системно осуществляется в несколько этапов: 1) формулирование рисков, возникающих при осуществлении определѐнного вида деятельности; 2) анализ информации; 3) оценка вероятности наступления рискового события; 4) определение метода снижения риска, либо разработка наиболее действенного способа; 5) анализ результатов предыдущей деятельности по управлению риском, нацеленный на корректировку действующей политики [4, с. 150]. Коммерческие банки, борясь за клиентскую базу в каждомконкретном регионе, и практически каждый квартал удваивая сумму выданных потребительских кредитов, в меньшей степени уделяют внимание качеству обслуживаемых клиентов. Развитие новых форм кредитования, такназываемых «без залоговых» и «экспресс» кредитов, привело к тому, что у коммерческих банков доля просроченных кредитов по физическим лицам резко увеличилась. Рассчитанный коэффициент просроченных ссуд по каждому коммерческому банку превышает минимально допустимые, это негативно сказывается на экономической безопасности банка и устойчивости банка в целом. По нашему мнению, под экономической безопасностью банковской системы понимается такое ее состояние, когда финансовая устойчивость не может быть подорвана целенаправленными действиями конкретной категории лиц и организаций, а также кризисной ситуацией, складывающейся в банковской системе. В связи с этим разработаем мероприятия для эффективного управления кредитными рисками в целях обеспечения экономической безопасности банка. Предлагаем провести работу по двум основным направлениям: 1) ужесточение требований к заѐмщикам банка; 2) применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта. Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем укрепления финансовой устойчивости банка. Ужесточение требований банка к заѐмщикам будет в себя включать такие требования как: 1) опыт работы на рынке не менее пяти лет; 2) наличие реальной деятельности (с обязательной выездной проверкой специалиста банка); 3) наличие действующих договоров с поставщиками и покупателями; 4) понятный бизнес, то есть понятна система, как данный бизнес будет генерировать прибыль в будущем; 5) устойчивость основных показателей предприятия; 6) отсутствие признаков отмывания денежных средств и налоговых рисков; 7) более широкое использование службы безопасности Банка для оценки клиентов, их кредитной истории, истории судебных исков и решений, которые будут отслеживать факты выхода задолженности на просроченную, осуществлять телефонный «прозвон» клиентов, проверку информации по ним в социальных сетях, рассылку уведомлений, вплоть до обращений в суд. В условиях нестабильности ПАО «Челябинвестбанк» следует делать акцент не на количество выданных кредитов, а на качество потенциальных заемщиков, а так же идти непо пути наращивания кредитного портфеля, а по пути минимизации рисков. Существует обратная сторона этого предложения.Чем более жесткие требования Банка по кредитам, тем сложнее получить кредит и меньше кредитный портфель банка, что может привести к потере доли рынка. Индивидуальный подход к клиенту, как главный принцип взаимоотношений банка и клиента на современном этапе, позволяет утверждать то, что клиент должен стоять в центре кредитной политики любого банка. Поэтому важно сохранять баланс жесткости подхода и величинам принимаемых кредитных рисков. В зависимости от условий внешней среды банка и фазы экономического цикла можно менять политику жесткости при выдаче кредитов, тем самым снижая кредитный риск в кризисные времена и ослабевая кредитную политику во времена стабильности и экономического роста. Вторая рекомендация банку по повышению уровня экономической безопасности состоит в применении процентной ставки, соответствующей рискам каждого отдельного кредитного продукта (вида кредита), что позволит покрыть ожидаемый уровень кредитного и процентного риска и повысит долгосрочную устойчивость банка.

Как известно, на величину процентной ставки по кредиту влияют такие факторы, как:

•  стоимость ресурсов для банка;
•  уровень рентабельности, который ожидают акционеры;
•  величина рисков.

В развитых экономиках именно по причине низкой стоимости ресурсов и низкой величины рисков банки могут поддерживать низкий уровень процентных ставок в экономике. Там также ниже уровень инфляции. Но сегодня уровень инфляции в Российской Федерации уже опустился до 2-4%, процентные ставки по кредитам пока остаются на достаточно высоком уровне, что объясняется именно высокими рисками в экономике, в том числе относительной слабостью отечественной экономики, финансового рынка, небольшой долей государства в мировой экономике, зависимостью от стоимости энергоресурсов и политической нестабильностью.

Таким образом, Банк в процентной ставке закладывает риски и может управлять ставкой, своей рентабельностью и устойчивостью.

В формуле (1) предлагается произвести расчет минимальной ставки по кредитам юридическим лицам, формула учитывает следующие составляющие:

Покрытие

себестоимости

Стоимость выдачи Премия за риск

ресурсов кредита

[ ] [ ] [ ] [ ( ) ] (1)

Рентабельность Процентный Кредитный

риск риск

где – либо средняя стоимость ресурсов банка, либо стоимость длинных

ресурсов (например, срочных вкладов), либо величина ключевой

ставки Банка России, отражающая стоимость ресурсов на финансовом

рынке. R–ожидаемый уровень рентабельности кредитного продукта; С – себестоимость выдачи и сопровождения кредита, рассчитывается по формуле (2):

(2)

где С0– себестоимость выдачи одного кредита; d – срок кредита (лет); F-величина кредита.

С0 – расчѐтная величина за 2017 год по данным банка составила 50 тыс. руб.

d — ( ) ( ( ) ) – учет в ставке величины процентного риска; risk– величина, учитывающая кредитный риск в процентной ставке (расходы, которые влияют на ожидаемую доходность).

risk = 5%*R+PD * LGD Таким образом, данная формула зависит от трѐх составляющих:  качество заѐмщика (категория качества, определѐнная банком – и еѐ выражение – созданный банком резерв R в процентах);  вероятности дефолта заѐмщика (PD);  ожидаемого уровня потерь банка при дефолте заемщика (LGD).

Например, если кредит выдаѐтся заѐмщику по 1 категории качества, резерв создаѐтся в размере 0%, показатель « » добавит к кредитной ставке«5%*0=0 п.п.». Если кредит выдаѐтся заѐмщику по 5 категории качества, резерв создаѐтся в размере 100%, показатель добавит« =5%*100%=5 п.п.». Таким образом, чем «хуже» заѐмщик, получающий в данный момент кредит, тем выше кредитный риск по нему и тем выше должна быть процентная ставка для того, чтобы компенсировать для банка возможные будущие потери от реализации кредитного риска. Показатели PD и LGD рассчитаны по данным кредитного портфеля Банка и приведены в таблице 3.1 Таблица 3.1. –Показатели PD и LGD банка

Процент возврата

от величины + к % ставке по

Вид обеспечения LGD, % PD, %

основного долга, кредитам, %

% Коммерческая недвижимость 72 28 2.5 0.70 Жилая недвижимость 93 7 0.1 0.01 Автотранспортные средства 63 37 3.0 1.11 Авто коммерческие 45 55 1.9 1.05 Товары в обороте 13 87 4.1 3.57 Без залога 5 95 5.0 4.75

Расчѐт такой минимальной процентной ставки по каждому кредитному продукту Банка позволит обеспечить рентабельную работу по всем видам кредитов в зависимости от их типа, рискованности данного кредитного продукта, ликвидности и вида залога, что сможет в долгосрочном плане повысить экономическую безопасность Банка. Например, выдача ипотеки под ликвидный и надѐжный залог недвижимости позволяет Банку установить процентную ставку ниже, чем при кредитовании торгового предприятия под залог товаров в обороте, которых потом, при дефолте заѐмщика, может просто не оказаться на складе или они могут быть испорчены и неликвидны. В таблице 3.2 представим пример расчета минимальной процентной ставки. Таблица 3.2. – Пример расчѐта минимальной процентной ставки

Кредит 1 Кредит 2 (качественный) Сумма кредита (F), тыс. руб. 5 000 15 000 Вид обеспечения Коммерческая

Жилая недвижимость

недвижимость Кат. Качества (R — % резерва) 4 к.к. (51%) 2 к.к. (1%) Срок кредита (d), лет 2 5

Расчет минимальной процентной ставки r(%) ключевая ставка 7,25 r(%) стоимость длинных ресурсов(вкладов) 7,5 P(%) 1,00 1,00 Окончание таблицы 3.2 c(%)=C0/(F*d) 50/(5000*2)*100%= 0,50 50/(15000*5)*100%= 0,07 0.1%*(d-1) (%) 0,1*(2-1) = 0,1 0,1*(5-1) = 0,4 risk(%) 5*51% +0,7 =3,25 5%*1%+0,01=0,06 K (min ставка) (%) 12,10 9,03

Получив, таким образом, минимальную процентную ставку по каждому кредитному продукту, банк может сравнить еѐ со среднерыночной ставкой, которую предлагают банки-конкуренты по аналогичному кредитному продукту и оценить свои рыночные позиции и возможность повысить ставку в определѐнном рыночном коридоре. Это позволит банку более качественно управлять своим кредитным риском и обеспечить свою экономическую безопасность в долгосрочной перспективе.

3.2. Расчѐт ожидаемой эффективности от внедрения предложений

Для кредитных организаций на приоритетном месте стоит кредитование юридических лиц, т.к. данные клиенты являются более стабильными и платѐжеспособными, что позиционирует их как самый выгодный сегмент для сотрудничества. В настоящее время в структуре кредитования юридических лиц присутствуют проблемы, связанные с недавними макроэкономическими событиями, повлекшие за собой возникновение отрицательных экономических условий на территории Российской Федерации. Данный факт отрицательно повлиял на деятельность коммерческих банков при проведении ссудных операций. Большое число компаний, выручка которых составляет более 300 млн в год, в своей деятельности понесли крупные потери. В связи с этим по истечению короткого времени они не имели возможности погасить свои кредиторские обязательства перед банками и контрагентами. Это обусловило снижение рейтинга данных компаний в бюро кредитныхисторий. Сейчас коммерческие банки проводят жесткие процедуры в целях минимизации кредитных рисков. На сегодняшний день у заемщика возникает потребность в предоставлении все большего времени для погашения своих ссудных обязательств в период кризиса (этот срок составляет примерно от четырех до десяти лет).

Поэтому банки отдают предпочтение привлечению клиентов, которые могут полностью обеспечить ссуду имуществом (залогом).

Предметом залога может выступать всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Согласно нормативам банка, данным имуществом может выступать [40]: 1) недвижимость (гаражи, стояночные места, квартиры, дачи, дома, земля); 2) автотранспортные единицы; 3) различная спецтехника и оборудование; 4) некоторые банки включают специфический залог (имущественные права); 5) товары в обороте. Кредитные риски, напрямую влияющие на экономическую безопасность банков, – это риски возникновения убытков из-за неисполнения или неполного исполнения должником обязательств по возврату финансовых средств согласно договору. Расчет экономической эффективности предлагаемых мер повышения экономической безопасности Банка в рамках минимизации кредитного риска проведѐн с использованием показателей, которые характеризуют уровень кредитного риска и могут служить оценкой повышения экономической безопасности банка. Ужесточение требований банка к заѐмщикам призваны снизить кредитный риск, в то время как применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта, могут позволить покрыть кредитный риск в случае его реализации. Так как кредитный риск присутствует всегда вне зависимости от воли Банка, необходимо научиться им управлять, уметь его оценивать и принимать меры по его снижению. Предложения были рассмотрены Банком во время прохождения преддипломной практики и были применены в работе банка по управлению кредитным риском. Так как эффект от выдачи новых кредитов с применением моих предложений будет возможно оценить только через несколько лет, для оценки экономической эффективности была применена экспертная оценка Службы по управлению рисками Банка. По оценке специалистов предложенные мной методы ужесточения выдачи кредитов смогут снизить долю просроченных кредитов примерно на 5%, что снизит годовые потери от кредитного риска на 173 млн. руб. Применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта позволит по оценке специалистов Банка выявить нерентабельные кредитные продукты, оптимизировать направления кредитования и получить эффект в размере до 3% в год от просроченной задолженности дополнительный процентный доход в сумме 104 млн. руб. в год. В таблице 3.3 представим расчет эффекта от применения предложений. Таблица 3.3. – Расчѐт эффекта от применения предложений

До внедрения После внедрения Эффект

Показатель Объем, Доля, % Объем, Доля, % тыс. Доля,%

тыс. руб. тыс. руб. руб. Совокупный кредитный

19 446 100 20 807 100.0 Х Х портфель, в т.ч.: — корпоративный

15 181 78,07 16 243 78.1 Х Х кредитный портфель — розничный кредитный

4 265 21,93 4 563 21.9 Х Х портфель Совокупный объем просроченной 3 239 16,66 3 189 15.3 277 8.7 задолженности, в т.ч.: — корпоративный

3 177 16,34 3 127 19.3 271 8.7 портфель — розничный портфель 62 0,32 61 1.3 5 8.7

Общий эффект от внедрения двух предложений может оставить около 277 млн. руб. в год. Таким образом, были рассмотрены пути повышения экономической безопасности банка в части кредитного риска и предложили два способа: 1) ужесточение требований к заѐмщикам банка; 2) применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта. Предложение об ужесточении требований к заѐмщикам банкасделало бы возможным сокращение количества проблемных клиентов для ПАО «Челябинвестбанк». Необходимо сочетать работу банковских работников и механических систем, это приведет к увеличению процесса выдачи займа по времени, но риск одобрения кредитной заявки проблематичного ᐧклиента понизится. Предложение о применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта позволит покрыть ожидаемый уровень кредитного и процентного риска и повысит долгосрочную устойчивость банка. Применение одновременно двух этих методов приведет к значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику, тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск, что обеспечит надежную экономическую безопасность Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов. Процесс управления рисками является неотъемлемой частью работы коммерческого банка. Весь процесс управления рисками неразрывно связан с бизнес-процессами и операциями банка и должен быть сосредоточен на определении конкретных решений и действий банка, которые минимизируют возможные потери. Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов. В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» для повышения экономической безопасности создана система управления рисками, которая совершенствуется на постоянной основе. Банк является одним из крупнейших и старейших банков Челябинской области входит в число средних банков России, на финансовом рынке работает с 1990 года. ПАО «Челябинвестбанк» в 2017 году показывал прибыльную деятельность, развивал сеть подразделений, совершенствовал управление банковскими рисками, увеличивал собственный капитал, что создавало предпосылки для успешного развития Банка, выполнения поставленных задач поддержания высокого уровня экономической безопасности и достижения им стратегических целей. По анализу финансовых результатов Банка следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен. Способность к устойчивому развитию, а также обеспечение достижения поставленных целей или достаточно близким к достижению этих целей, является ключевой характеристикой экономической безопасности. В ходе работы были рассмотрены особенности учета и анализа кредитного риска в банке для обеспечения экономической безопасности на примере ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» за 2013 − 2017 гг., а также разработаны рекомендации по повышению уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска. Кредитный риск определяется банком как один из самых значимых, поэтому ему уделяется особое внимание. Для минимизации кредитного риска банк применяет множество способов, самые главные из которых: качественная оценка финансового состояния заѐмщиков, качественная оценка принимаемых залогов, установление лимитов на объѐм выдаваемых кредитов. В дипломной работы были проанализированы показатели деятельности банка, выявлено, что реализация кредитного риска оказывает негативное влияние как на финансовый результат, так и на уровень экономической безопасности банка в целом. Вместе с тем, у банка имеются возможности для повышения экономической безопасности Банка в части дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками. В дипломной работе были предложены методы повышения уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска: 1) ужесточение требований к заѐмщикам банка; 2) применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта. В хозяйственно-финансовой деятельности предприятия кредитные риски играют важную роль и их своевременное выявление, оценка, а также анализ помогают принять верное управленческое решение руководству предприятий, которое в дальнейшем повысит конкурентоспособность, улучшит показатели финансового состояния организации и надежность экономической безопасности банка. Задача выбора наиболее корректной методики оценки этих показателей и разработки соответствующей математической (экспертной) системы является оценкой способности заемщика выполнять свои обязательства. Благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику, тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск. Предложенные рекомендации по совершенствованию работы с кредитным риском банка дают возможность осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, устанавливать лимиты и планировать возможные варианты решения возникающих проблем, а также может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа. Ожидаемый эффект от внедрения наших предложений составит около 277 млн. руб. в год.Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем укрепления финансовой устойчивости банка.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/diplomnaya/upravlenie-kreditnyimi-riskami-v-banke/

1) Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». ‒ http://www.consultant.ru 2) Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)». ‒ http://www.consultant.ru 3) Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». 4) Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54−П // Собрание законодательства Российской Федерации. − 1998. − № 19 (часть II).

− Ст. 1024 5) Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. № 242−П // Собрание законодательства Российской Федерации. − 2003. − № 8. − Ст. 859 6) Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242−П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 7) Аленин, В. В. Экономическая безопасность банковской системы и мониторинг кредитных организаций в регионе (теоретические и прикладные аспекты) [Текст]: учеб.пособие для вузов / В. В. Аленин, Е. В. Груздевa; под ред. профессора А. Г. Кайгородова. – Иваново: ИГХТУ, 2010. – 136 с. 8) Архипов, А. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения [Текст]: науч. статья / А. Архипов, А. Городецкий, Б. Михайлов // Вопросы экономики. – 2011. – № 6. – С. 7-11. 9) Белокур, В. В. Угрозы экономической безопасности предприятия [Текст]: учеб.пособие / В. В. Белокур – Москва: Финстатинформ, 2013. – 168 с. 10) Богомолов, В. А. Экономическая безопасность [Текст]: учеб.пособие / В. А. Богомолов – 2-ое изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 295 с. 11) Василенок, В. Л. О некоторых угрозах экономической безопасности России [Текст]: науч. статья / В. Л. Василенок, В. Н. Быков // Вестник Ленинградского государственного университета им. А. С. Пушкина. – 2011. – том 6. – № 2. – С. 67-76. – [Электронный ресурс] // сайт. URL: http://www.securityzone.ru (22.04.2017).

12) Васильев Н.Д. Создание эффективной системы экономической безопасности для снижения предпринимательских рисков // Защита информации. − 2012. − № 5. − С.28-35 13) Виноградов, В. В. Экономика России [Текст]: учеб.пособие для вузов / В. В. Виноградов – Москва: Юристъ, 2013. – 320 с. 14) Гапоненко, В. Ф. Экономическая безопасность предприятий. Подходы и принципы [Текст]: учеб.пособие / В. Ф. Гапоненко, А.Л. Беспалько, А.С. Власков – Москва: Ось-89, 2007. – 241 с. 15) Гринько Е.Л.1, Литвиненко О.Л., 2016. – 58 с. 16) Дело ЛТД, 2012. − 190 c. 68 17) Донец, Л. И. Экономическая безопасность предприятия [Текст]: учеб.пособие / Л. И. Донец, Н. В. Ващенко – Калининград: Центр учебной литературы, 2012. – 314 с. 18) Кормишкин, Е. Д. Методологические основы исследования экономической безопасности региона [Текст]: учеб.пособие / Е. Д. Кормишкин – Москва: Универсум, 2013. – 273 с. 19) Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления Борисова И.А. Научный руководитель — Мирошниченко О.С., 2015. – 4с. 20) Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков [Текст]: учеб.пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова – Москва: РГГУ, 2016. – 280 c. 21) Крутякова, Ю. А. Экономическая безопасность [Текст]: учеб. – практ. пособие / Ю. А. Крутякова, С. Р. Юсупова – Москва: Велби, 2009. – 211 с. 22) Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: учебное пособие / И.В. Ларионова. – М.: КноРус, 2016. – 456 с. 23) Маркова, О. Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка: учебное пособие / О. Маркова. − М.: LAP LambertAcademicPublishing, 2014. − 490 c. 24) Прокопенко, К. И. Анализ кредитного риска банков и оценка качества обслуживания клиентов банками / К. И. Прокопенко, Н. В. Шурко // Молодой ученый. − 2015. − №17. – 458 c. 25) Севрук, В.Т. Банковские риски: учебное пособие / В.Т. Севрук. − М.: 26) Система управления, анализа и контроля кредитных Рисков банка 27) Сорокина, И. Анализ кредитного риска коммерческого банка / И. Сорокина // Банкиру. − 2012. – №8. – С. 21−24. 28) Сторожук, И. Н. Механизмы обеспечения экономической безопасности коммерческих банков [Текст]: статья / И. Н. Сторожук // Экономичeский вестник Ростовского государственного университета. – 2009. – Том 7. – № 3. – С. 16-18. – [Электронный ресурс]: сайт URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizmobespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti-kommercheskih-bankov (25.05.2017).

29) Судоплатов, А. Экономическая безопасность [Текст]: книга / А. Судоплатов – Москва: ОЛМА-ПРЕСС, 2011. – 187 с. 30) Хенни, В.Г. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учебное пособие / В.Г. Хенни, Б.Б. Соня. – М.: Весь мир, 2013. – 304 с. 31) Чернова, В. В. Особенности обеспечения экономической безопасности в сфере кредитно-банковской системы Российской Федерации [Текст]: научная статья / В. В. Чернова // Социально-экономические явления и процессы. – 2009. – № 2. – С. 111-115. – [Электронный ресурс]: сайт URL: (25.05.2017).

32) Экономическая безопасность: Учебное пособие / Под ред. В.А. Богомолова. — М.: ЮНИТИ, 2015. — 295 c. 33) Экономический анализ /Под ред. Краюхина Г. А. – М.: 2012. — 489

34) Экономический анализ /Под ред. Краюхина Г. А. – М.: 2012. — 489 с. 35) Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / сост. В.К. Бушуев, Г.Г. Бубнов. – М.: Гроссмедиа, 2015. – 679 с. 36) Экономический анализ. Учебное пособие для ВУЗов / под ред. Ю.П. Маркина. — М.: Омега — Л, 2014. – 450 с. 37) Экономический анализ: практикум / Под ред. О.М. Купрюшина. – М.: Главбух, 2013. № 5. 38) Информационный портал: Банки.ру. − http://www.banki.ru 39) Портал Финансы и кредит: актуальная финансово-экономическая информация. − http://economics.studio 40) Официальный сайт ПАО «Челябинвестбанк». — http://www.chelinvest.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕЕСТБАНК»(публикуемая форма)

Таблица А1 – Бухгалтерский баланс ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕЕСТБАНК» (публикуемая форма)

Номер

Наименование статьи 01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016 01.04.2016 01.07.2016 01.10.2016 01.01.2017 01.04.2017

п/п

1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

I. АКТИВЫ

1. Денежные средства 1 351 945 1 260 250 1 257 621 1 138 306 1 598 758 1 461 937 1 256 184 1 428 067 1 732 320 1 659 990 1 664 690 1 788 131 2 192 814 1893817

Средства кредитных организаций 2. в Центральном банке Российской 1 286 808 491 646 352 105 751 152 898 377 497 580 525 322 563 276 1 058 319 368 931 614 556 1 058 846 767 814 818864

Федерации

2.1. Обязательные резервы 20 416 22 890 44 193 138 477 117 009 131 891 136 831 139 554 149 510 196 253 325 992 350 451 355 168 364960

Средства в кредитных 3. 1 445 203 1 355 376 1 361 386 1 878 177 1 534 121 1 118 626 1 049 386 942 491 1 582 873 736 981 606 792 602 790 518 517 762888

организациях

Чистые вложения в ценные

бумаги, оцениваемые по 4. 938 500 756 005 1 694 726 1 643 203 3 675 109 4 843 216 6 306 304 6 613 047 6 172 023 8 072 068 7 722 566 7 170 056 7 908 208 8026435

справедливой стоимости через

прибыль или убыток

5. Чистая ссудная задолженность 12 308 339 11 506 037 10 800 658 10 273 954 10 741 627 10 604 817 10 513 301 10 683 094 12 909 093 12 130 151 13 602 658 14 802 081 15 681 666 14854035

Продолжение таблицы А1

Чистые вложения в ценные

бумаги и другие финансовые

95 034 70 007 162 360 119 584 156 544 263 691 300 546 232 570 164 452 190 444 192 448 211 331 175 607 230491

активы, имеющиеся в наличии 6. для продажи

Инвестиции в дочерние и

60 005 60 005 60 000 60 000 60 000 67 000 67 000 67 000 67 000 67 000 72 000 72 000 72 000 72000 6.1. зависимые организации

10. Всего активов 19 299 594 17 434 580 17 603 244 17 624 934 20 448 079 20 630 861 21 850 828 22 368 038 26 412 332 25 980 684 27 492 295 28 768 382 30 427 981 29663035

Чистые вложения в ценные бумаги,

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные 2 831

1 578 293 1 587 327 1 607 401 1 702 897 1 717 756 1 727 028 1 738 022 1 760 218 2 624 236 2 647 631 2 777 702 2 839 505 2820226 8. активы и материальные запасы 811

9. Прочие активы 295 472 407 932 366 987 117 661 125 787 113 966 161 763 145 275 169 016 174 488 310 883 303 336 343 850 256279

II. ПАССИВЫ

Кредиты, депозиты и прочие средства

Центрального банка Российской 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Федерации

12. Средства кредитных организаций 370 314 388 623 191 005 228 620 185 474 176 665 154 357 92 982 191 521 364 066 97 640 300 944 100 971 179811

Средства клиентов (некредитных 22 936

14 550 913 13 441 335 14 127 641 14 057 589 16 067 716 16 378 732 17 610 552 18 428 207 20 447 740 20 427 517 21 868 934 22 902 415 22901093 13. организаций) 695

12 971

6 825 123 7 117 677 7 504 572 7 800 283 8 511 725 8 971 585 9 876 424 10 348 454 11 631 602 11 967 786 12 726 295 13 235 967 12630925 13.1. Вклады физических лиц 990

Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. стоимости через прибыль или убыток

15. Выпущенные долговые обязательства 704 700 270 481 237 950 189 226 358 702 427 107 394 676 282 713 558 338 237 364 424 929 323 570 279 854 544911

16. Прочие обязательства 953 663 612 281 377 943 446 216 814 409 467 092 571 312 409 699 1 004 006 475 850 480 396 607 223 1 708 323 496627

Продолжение таблицы А1 . Резервы на возможные потери

по условным обязательствам

кредитного характера, прочим

46 605 45 435 40 484 48 516 36 797 46 046 70 732 72 539 82 269 76 237 122 066 73 800 83 576 74308

возможным потерям и

операциям с резидентами

офшорных зон

18. Всего обязательств 16 626 195 14 758 155 14 975 023 14 970 167 17 463 098 17 495 642 18 801 629 19 286 140 22 283 874 21 581 034 22 993 965 24 207 952 25 109 419 24196750

Средства акционеров

700 000 700 000 700 000 700 000 980 000 980 000 980 000 980 000 980 000 980 000 980 000 980 000 1 501 000 1501000 19. (участников)

Собственные акции (доли),

выкупленные у акционеров 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. (участников)

21. Эмиссионный доход 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22. Резервный фонд 153 068 153 068 201 554 201 554 201 554 201 554 216 816 216 816 216 816 216 816 258 556 258 556 258 556 258556

23. Переоценка по справедливой

стоимости ценных бумаг,

0 0 0 0 -146 -1 022 -2 561 0 0 0 0 0 0 0

имеющихся в наличии для

продажи

24. Переоценка основных средств 910 760 910 649 910 638 910 610 910 602 910 598 910 596 910 594 1 834 501 1 834 499 1 834 499 1 834 499 1 833 993 1833993

Нераспределенная прибыль

(непокрытые убытки) прошлых 586 334 909 682 791 191 791 218 791 225 892 975 818 867 818 869 818 872 1 097 142 986 762 986 762 987 269 1725013 25. лет

Неиспользованная прибыль

323 237 3 026 24 838 51 385 101 746 151 114 125 481 155 619 278 269 271 193 438 513 500 613 737 744 147723 26. (убыток) за отчетный период

Окончание таблицы А1

2 673 399 2 676 425 2 628 221 2 654 767 2 984 981 3 135 219 3 049 199 3 081 898 4 128 458 4 399 650 4 498 330 4 560 430 5 318 562 5466285 27. собственных средств

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА