Актуальность исследуемой темы заключается в том, что в настоящее время управление финансовыми ресурсами является составной частью общего процесса управления, поэтому в условиях инфляции банки особенно осторожно должны подойти к относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов, а так же к определению ставок по депозитам учитывая рыночную конъюнктуру.
Финансовые ресурсы — это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей. Иными словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Целью выпускной квалификационной работы является определение путей улучшения ресурсной базы коммерческого банка.
На основании поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и организационно-правовые основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка;
- провести анализ ресурсной базы ПАО «ВТБ»;
выявить проблемы ресурсной базы коммерческого банка
разработать основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Объект исследования – коммерческий банк ПАО «ВТБ».
Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе формирования ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Проблемы банковской системы, в частности ресурсная политика коммерческих банков, изучались в теоретических и практических разработках ведущих экономистов мира. Так, проблема формирования банковских ресурсов и управления ними анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и другие.
Управление персоналом банка
... управления персоналом. 2. Рассмотреть методы управления персоналом в банке. 3. Определить особенности управления персоналом банка. Объект управления – банк. Предмет управления – система развития персонала. ... коммерческого банка должно ... персонале; o разработку программ по управлению будущих потребностей в трудовом ресурсном ... ] Информационная база данных для определения потребности банка в трудовых ...
Дж. Розмари Кэмпбелл, например, сказала, что главная цель банка — увеличение прибыли, поэтому разработка эффективных способов управления финансовыми ресурсами является важнейшей задачей для экономистов.
Основным методическим написанием работы стали нормативные правовые акты, труды отечественных и зарубежных ученых, предмет работы, данные бухгалтерской и финансовой отчетности ПАО «ВТБ».
В работе были использованы как общенаучные методы исследований: анализ, синтез, сравнение и т.д., так и специальные методы: экономико-статистический, экономико-математический, балансовый, расчетно-конструктивный и др.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие, сущность финансовыми ресурсами коммерческого банка
Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и заемных средств.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды имеют свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 1.1 [43].
Уставный капитал Резервный капитал
Собственные
средства банка
формируется за
формируется за счет прибыли до
счет денежных налогообложения
средств и
материальных
активов Специальные фонды
формируются за счет
прибыли после
налогообложения
Рисунок 1.1 – Формирование собственных средств коммерческого банка
Собственные средства банка включают:
- уставный (акционерный) капитал;
- резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счет прибыли;
- нераспределенную в течение года часть прибыли коммерческого банка.
Уставный капитал — отправная точка для организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.
Важным источником формирования собственных средств банка являются ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» [3] и «О банках и банковской деятельности» [1].
Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для выравнивания убытков в случае потери кредитных ресурсов, предоставленных клиентам, а также для гарантии возврата привлеченных банком средств.
Источниками собственных средств банка также являются различные специальные фонды, предусмотренные уставом и созданные за счет прибыли для производственного и социального развития банка. Их размер и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутренними банковскими документами.
Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО Сбербанк)
... анализ финансового состояния Банка; разработать и обосновать рекомендации и предложения по совершенствованию финансовой деятельности Банка. Тема диссертации - ОАО «СБЕРБАНК» - кредитная организация, действующая на основании Генеральной лицензии Банка России. Объектом исследования диплома ... Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) ...
Нераспределенная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником для формирования его фондов. Это текущая прибыль банка, которая еще не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года между акционерами и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк может использовать нераспределенную прибыль в течение года по своему усмотрению.
Жарковская Е.П., считает, что собственные средства банка выполняют несколько важных функций [16, c. 207]:
1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Таким образом, основная функция уставного капитала банка и приравненных к нему средств — защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Вопрос о защитной функции капитала банка сегодня особенно актуален, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала — первое условие надежности банка.
2. Оперативная функция. Чтобы начать успешный бизнес, банку необходим стартовый капитал, который используется для приобретения земли, зданий, оборудования, а также для создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Собственный капитал банка — основа для увеличения объема активных операций. Поэтому каждому банку крайне важно найти источники своего увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.
Собственные средства являются основной формой обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их реальной стоимости и поддержание ее на необходимом уровне является одной из первоочередных задач банка.
Жуков Е.Ф. считает, что собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам [18, с. 101].
Помимо собственных финансовых ресурсов, коммерческий банк также привлек ресурсы. Привлеченные банками средства покрывают более 90% общей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, в основном кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Страхование банковских рисков коммерческих банков в Республике Беларусь
... пропорций стоимости, соотношения спроса и предложения. Банковские риски - это более социально ответственные процессы. В условиях, когда банки подвергают риску не только собственные ресурсы, но, прежде всего, заемные, последствия становятся ...
Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.2.
Заемное финансирование банка
Вклады (финансовые Полученные кредиты Эмиссия ценных
обязательства перед (финансовые обязательства бумаг
клиентами банка) перед другими банками)
Ипотечные и Банковские и
Депозиты Сберегательные коммунальные сберегательные
вклады облигации облигации
Депозиты до востребования Срочные вклады
(обязательства, не имеющие (обязательства, имеющие
конкретного срока) определенный срок)
Вклады, зарезервированные на Вклады с обязательным
установленный срок предварительным уведомлением о
снятии средств
Рисунок 1.2 – Пассивные операции коммерческого банка [33]
Василешен Э. определяет операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка как пассивные операции. В результате пассивных транзакций коммерческие банки получают привлеченные средства, необходимые для финансирования активных транзакций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов [12].
Как видно из рисунка 1.2, привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Лаврушин О.И. к привлечённым средствам коммерческих банков относит:
- депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;
- остатки средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов;
- остатки на корреспондентских счетах;
- межбанковские кредиты (полученные);
- кредиты Центрального банка Российской Федерации;
- прочие источники средств [25, с. 105].
Лаврушин О.И. считает, что депозиты это все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, на счетах заработной платы рабочих и служащих, на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады [23, с. 403].
Депозиты на сайте представляют собой средства, которые можно запросить в любое время. По таким вкладам выплачивается довольно низкий процент. Смотровые депозиты в основном предназначены для соблюдения действующих правил. Срочные вклады бывают двух видов: фактические срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о выводе средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная в качестве срочного депозита, не будет снята владельцем в согласованную дату, он может распорядиться ею в будущем так же, как и текущим счетом. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка).
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.
Колесников В.И. выделяет следующие достоинства для вкладчиков [20, с. 209]:
Анализ деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса
... Актуальность данной проблемы определила тему моей дипломной работы «Анализ деятельности коммерческого банка по данным баланса». Цель данной работы не в разработке конкретных методик по оценке ... основе Гражданского Кодекса РФ, законов РФ «О Центральном Банке Российской Федерации»(«Банке России»), «О банках и банковской деятельности» и других законодательных актов. Новый План счетов построен ...
- являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в ПАО «Сбербанке» гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения;
- представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций;
- позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей;
- являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.
Стоимость сберегательных вкладов для банка, да и для всей кредитной системы, определяется, в первую очередь, возможностью их использования в качестве ресурсов для выдачи ссуд. Привлекая средства населения на длительное время, сберегательные вклады также выступают важным фактором сокращения выпуска банкнот и, следовательно, общего финансового оздоровления экономики.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут пользоваться денежными счетами по требованию в любое время. Особенности депозитного счета следующие [20, с. 211]:
- деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
- разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком Российской Федерации порядке наличные деньги.
Основными недостатками депозитов до востребования являются [20, с. 213]:
- для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);
- для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этот источник обучения банковских ресурсов имеет некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и финансовых затратах банка при привлечении средств на депозиты, ограниченной доступности средств в пределах конкретного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, однако, конкуренция между банками вынуждает их предпринимать шаги по развитию сервисов по привлечению вкладов.
Однако депозиты — не единственный источник сбора средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального Банка Российской Федерации; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.
Диплом управление активами коммерческого банка
... ресурсами. Объектом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка АО «Народный Банк Казахстана». Предмет исследования: управление активами коммерческого банка АО «Народный Банк Казахстана» в условиях финансовой нестабильности. Целью магистерской работы является теоретико-методологическое исследование управления активами коммерческих банков ...
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские займы и займы Центрального банка Российской Федерации. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Центральном Банке Российской Федерации [27, с. 107]. Кредиты Центрального Банка в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. Однако только 10% централизованного кредитования продается банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% выставленных на аукцион кредитов. Но межбанковский кредит является основным источником привлеченных ресурсов у коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойного выполнения обязательств.
Одним из способов привлечения средств коммерческих банков является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, переводных векселей, облигаций. По сравнению с другими видами активов, привлекаемых в банк, акции занимают последнее место. Хотя развитие фондового рынка увеличит долю этих ресурсов.
Сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о депонировании денежных средств, подтверждающее право вкладчика или его правопреемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока. Сберегательный купон — это облигация на предъявителя, выпускаемая серийно. Только банковские учреждения могут выпускать сберегательные облигации.
Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены Письмом ЦБ Российской Федерации № 14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» в редакции письма Центрального банка Российской Федерации от 29.11.200 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России [4].
В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или в другом государстве, в котором в качестве официальной валюты используется рубль. Сберегательный сертификат доступен только людям, проживающим в Российской Федерации или другом государстве, в котором рубль используется в качестве законного платежного средства. Коммерческие банки, выдающие сертификаты, сами утверждают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Банки могут разместить их после регистрации условий выпуска и обращения в территориальном управлении Банка России.
Изготовление выпускаемых банком сертификатов в соответствии с предъявляемыми требованиями (качество бумаги, наличие степеней защиты, присутствие необходимых реквизитов).
В связи с тем, что депозитные и сберегательные сертификаты классифицируются Гражданским кодексом Российской Федерации как ценные бумаги, бланки не должны создаваться в какой-либо форме, но с учетом требований к изготовлению бланков ценных бумаг. Бланки сберегательных сертификатов изготавливают только полиграфические предприятия, получившие лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг.
Совершенствование управления оборотными средствами предприятия ...
... оборотные активы (или чистый рабочий капитал) характеризует ту часть их объема, которая сформирована за счет собственного и долгосрочного заемного капитала . алнас диплом Совершенствование управления оборотным капиталом анализ и совершенствование управления оборотными средствами ... Плановые остатки определяются с учетом средней фактической задолженности банку после проверки обеспечения на 1 - е число ...
Бланки сертификатов состоят из двух частей: сертификата и корешка. На сертификате и на обороте напечатаны та же серия и номер, а также сумма внесенного в банк депозита, заверенная справкой.
Образцы бланков сертификатов разных выпусков используются до полной оплаты всех продаваемых Банком сертификатов этих выпусков.
Уничтожение образцов первичных сертификатов осуществляется на основании письменного распоряжения Департамента ценных бумаг Банка после отмены Банком России государственной регистрации условий данного выпуска.
Денежный регламент купли-продажи сберегательных облигаций, выплата сумм по ним производится как по безналичному расчету, так и наличными. Сертификат не может служить средством оплаты или оплаты проданных товаров или оказанных услуг.
Сберегательные сертификаты выдаются в валюте Российской Федерации. Сберегательный сертификат является срочным.
Процентные ставки по процентным облигациям устанавливаются Правлением Банка. Проценты по ставке, первоначально установленной при выдаче сберегательного чека, причитающегося держателю в конце периода обращения, будут выплачиваться Банком независимо от времени его приобретения.
Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банк выплачивает сумму депозита и проценты, уплаченные по вкладам до востребования, действительные на момент предъявления справки к оплате.
Если срок приема депозита, на который распространяется сертификат, истек, Банк обязан выплатить суммы депозита и проценты, указанные в сертификате, по первому требованию его держателя. Никакие проценты не будут выплачиваться за период с даты запроса ваучера до даты фактического предъявления ваучера.
Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сберегательном сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Проценты по сберегательному ваучеру выплачиваются Банком одновременно с погашением ваучера при предъявлении.
В рыночных условиях получают распространения векселя банков. Операции с переводными векселями — одна из старейших банковских операций, занимающая важное место в деятельности коммерческих банков. Восстановление переводного векселя как особой формы долгового обязательства и формирование в России принципиально новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках.
Вексель – ценная бумага банка, удостоверяющая безусловное денежное долговое обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).
Коммерческие банки совершают с векселями следующие основные операции [22]:
1. Кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование.
2. Операции по обслуживанию вексельного обращения: инкассирование векселей; домициляция векселя; гарантийные операции по векселям.
3. Переучет векселей в Банке России.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Скидка — это разница между суммой, указанной в счете, и суммой, уплаченной держателю счета. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.
Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка
... будут рассмотрены различные подходы к управлению денежными средствами, которые включают как управление активами, так и управление пассивами. Целью данной статьи является рассмотрение различных подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка. Для достижения цели необходимо ...
В свою очередь, банк, если у него начались проблемы со средствами, может повторно связаться со счетами в Банке России. Отсрочка векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков Банка России и используется для расчета ликвидности банков.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.
Управление финансовыми ресурсами является неотъемлемой частью общего процесса управления, организованного в банке с целью эффективного использования его подразделений для решения стоящих перед банком задач. Обычно под управлением понимается специфический вид деятельности, направленной на формулировку и достижение целей для управляемого объекта.
Вместе с тем при управлении финансовой деятельностью банка обычно ориентируются на другие методы управления, например на основе «общих ценностей». Такие методы обычно применяются при управлении самоорганизующимися (например, общественными) системами, для которых бывает чрезвычайно трудно определить количественно требуемые целевые показатели развития.
Текущая экономическая ситуация приводит к изменению ситуации управления пассивными операциями банков, путем диверсификации депозитных операций. С каждым годом растет количество банков, что создает конкурентную борьбу между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц. Для формирования кредитных ресурсов весомое значение имеет разработка стратегии управления депозитными ресурсами. Главной целью банка является получение максимальной прибыли и сохранение банковской ликвидности. Стратегия по управлению депозитами должна базироваться на экономической целесообразности, конкурентоспособности и внутренней непротиворечивости.
Экономическая целесообразность в свою очередь обеспечивает рентабельность использования привлеченных ресурсов. Обеспечение рентабельности привлеченных депозитных ресурсов планируется в общем контексте активно-пассивного управления. В условиях инфляции банки особенно осторожно должны подойти не только к относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов, но и рассматривать как предстоящие издержки, связанные с обслуживанием депозитов, в том числе — резервные отчисления, а также степень их ликвидности, так и явные выгоды. Банк конкурентоспособен в привлечении депозитов предприятий только в том случае, когда в определении ставок по депозитам учитывает рыночную конъюнктуру.
Таким образом, управление финансовыми ресурсами является составной частью общего процесса управления, организованного в банке в целях эффективного использования его подразделений по решению стоящих перед банком задач. Обычно под управлением понимается специфический вид деятельности, направленной на формулировку и достижение целей для управляемого объекта.
1.2 Особенности формирования финансовых ресурсов коммерческого банка
Суть управления финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегическими программами. Система управления финансовыми ресурсами также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры активов и пассивов с точки зрения их срочности, качества и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.
Проблемы межнационального управления водными ресурсами в Центральной Азии
... транснационального управления водными ресурсами в регионе. В качестве одного из решений проблемы водных ресурсов специалисты ПРООН предлагают сосредоточиться на вопросах ... активом и используют ее для выработки собственной электроэнергии. 3. Основные проблемы совместного использования водных ресурсов. ... ЦА, не следует соглашаться с тем, чтобы водные ресурсы рассматривались по предложениям Кыргызстана и ...
Под системой управления финансовыми ресурсами банка следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента [29, с. 108].
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60- е годы двадцатого столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами и пассивами. Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода. При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [32].
Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от трех условий:
- относительно небольшое варьирование процентных ставок;
- состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;
- большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, то есть остатков на расчетных и текущих счетах предприятий и физических лиц.
При одновременном выполнении этих трех условий руководители банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять боле внимании активам банка. При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивалось путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом. Недостатки применения метода распределения активов выявились при частом колебании уровня процентных ставок, вследствие чего стоимость активов стала более подвержена изменениям. Такая ситуация приводила к потерям банком в доходах от снижения стоимости активов и возникновению риска несбалансированности ликвидности.
Более осторожным методом управления являлся метод разъединения источников фондов. При этом пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежание риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с истопниками их финансирования по срокам. Однако соблюдение метода конвертации также не лишено недостатков. Так, существующая структура пассивов банка не всегда соответствуют определенному рынком составу активов. Следовательно, некоторые виды депозитов могут оставаться не полностью инвестированными или некоторые виды ссуд могут быть не в полном соответствии со сроками, на которые привлечены пассивы.
В 70- е годы в связи с ростом инфляции и спадом производства банки все больше внимания стали уделять управлению обеими сторонами баланса. техника совместного регулирования активов и пассивов получила название управление активами и пассивами (УАП).
Смысл системы управления активами и пассивами состоит в том, что она объединяет отдельные методы управления в один скоординированный процесс.
В настоящее время большое значение в управлении финансовыми ресурсами банка приобретает управление привлеченными ресурсами.
Главной целью управления составом привлекаемых ресурсов является достижение такой ситуации, когда чистая прибыль, извлекаемая из их использования, будет максимальной. Обычно банкам не составляет труда просто привлечь средства в допустимом нормативами объеме, однако важно постоянно следить за тем, чтобы, с одной стороны, реальный объем «рабочих» средств сильно не уменьшался за счет отчислений в Центральный банк и, с другой стороны извлекаемая из их использования прибыль сильно не уменьшалась расходами на уплату процентов.
Разные направления изменения состава привлекаемых банком средств по разному «эластичны», то есть не всегда возможно оперативное управление объемом составных частей общего объема привлеченных средств. Это объясняется тем, что банк не может в одностороннем порядке «разорвать» отношения с кредитором, с которым заключен договор на определенный срок. Таким образом, можно ввести ограничивающий параметр — привлечение средств на очень большие сроки отрицательно влияет на способность поддаваться управлению этого объекта.
Основным условием, при котором возможно управление составом привлекаемых банком ресурсов, является наличие полноценного и цивилизованного рынка, на котором товаром являются временно свободные средства тех или иных субъектов. В настоящее время этот фактор является актуальным для всех кредитных учреждений, без исключения. Последние политические события не могут положительно сказываться на состоянии рынка свободных ресурсов. Поэтому принятия только решения о каком-либо управлении рассматриваемым объектом недостаточно для того, чтобы это дало желаемые результаты.
Процесс принятия решения по определению состава ресурсов приведен на рисунке 1.3.
Исследование Определение Разработка
состояния рынка тактики поведения альтернативных
свободных ресурсов на рынке в вариантов
(со стороны существующей управления
предложения) ситуации
Выбор варианта Измерение
управления результато
составом ресурсов в
управлени
я
Исследование
поведения
потенциальных Исследование
текущего состояния
кредиторов
объекта и выбор
направления
возможного
изменения
Рисунок 1.3 — Процесс принятия управленческого решения по составу финансовых ресурсов [28]
Управление финансовыми ресурсами банка требует наличие точной и достаточной информации, как из внутренних, так и из внешних источников.
Предпочтения
участников рынка
свободных ресурсов
Информация о Привлечение Оборотные средства
рынка
Информация о
нормативах
Центрального банка
Рисунок 1.4 – Информационная модель управления ресурсами [31]
Согласно рисунку 1.4 входными данными процесса управление являются:
- предпочтения участников рынка свободных ресурсов;
информация о текущем состоянии рынка
информация о нормативах Центрального банка
Сущность управления информационной моделью состоит в том, что в зависимости от рассчитанного оптимального состава (по срокам) привлекаемых средств можно ограничить отдельные операции по привлечению и, напротив, активизировать другие. На практике это может выглядеть так: для увеличения доли обязательств «до востребования» можно предлагать потенциальным клиентам льготные условия для открытия расчетных счетов, предлагать предприятиям и организациям открыть их работникам счета для перечисления на них заработной платы и т.п. Для увеличения доли долгосрочных пассивов разрабатываются новые виды вкладов, предоставляются льготы клиентам — юридическим лицам, имеющим долгосрочные депозиты в банке. Для уменьшения соответствующих долей, напротив условия привлечения средств изменяются так, что клиенту становится невыгодно хранить свои свободные денежные ресурсы при таких условиях, и он вынужден использовать свои средства по-другому.
1.3 Методы оценки финансовых ресурсов коммерческого банка
По мнению Паклиной А.А. к экономическим методам оценки финансовых ресурсов коммерческого банка относят [32]:
- метод общего фонда средств;
- метод распределения активов.
В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения всех ресурсов . Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Схематически этот метод представлен на рисунке 1.5.
Рисунок 1.5 — Управление активами коммерческого банка с помощью модели общего фонда средств [31]
Преимущества: Применение метода общего фонда предоставляет банку значительную свободу в выборе активных операций.
Недостатки: Недостатком данного метода является отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности . Данный метод основывается на опыте служащих банка, которые распределяет денежные средства так, как на их взгляд является выгодной в сложившейся ситуации.
Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств.
Рисунок 1.6 — Управление активами коммерческого банка с помощью модели распределения активов [38]
Преимущества:
Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.
Мирошниченко О.С. выделяет следующие недостатки:
- Недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше;
- в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты [28].
Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент
В числе объективных причин и факторов, препятствующих широкому внедрению математических моделей и методов в управленческую практику руководящего состава банков, первое, на наш взгляд, место занимает «информационный вакуум» относительно понимания существа и необходимости применения математических методов управления, в котором пребывает большинство финансовых менеджеров. Вследствие того, что финансовая деятельность вообще и банковская в частности является предметом изучения преимущественно гуманитарных наук, а теория оптимального управления — один из наиболее новых и сложных разделов нетрадиционной математики [21, с. 103], которые не изучаются в гуманитарных вузах, вероятность сколько-нибудь близкого знакомства с ними основной массы финансовых менеджеров представляется нам весьма малой. Этот вывод подтверждает повседневная банковская практика управления финансовой деятельностью, которая строится преимущественно на интуиции и простейших средствах финансового анализа.
Вместе с тем деятельность финансовых менеджеров банков в условиях растущего спроса на банковские продукты и услуги со стороны развивающейся российской экономики, с одной стороны, и снижение доходности финансовых инструментов — с другой, обусловливают объективную необходимость совершенствования процессов финансового управления и повышения экономической эффективности принимаемых решений. Этому может способствовать широкое использование математических моделей и методов оптимального управления для формирования вариантов (поддержки принятия) финансовых решений.
Вторым по значению объективным фактором, является сложность и не универсальность самих методов оптимального управления. Это означает, что для решения каждой отдельно взятой более или менее сложной практической задачи управления (в т.ч. и финансовыми ресурсами) приходится разрабатывать свой метод. При этом оказывается, что постановка и алгоритмизация такой задачи, представляет собой самостоятельную и весьма нетривиальную проблему.
Причем проблема эта комплексная: первая ее часть связана собственно с содержательным (смысловым) описанием и строгой (математической) постановкой задач управления финансовой деятельностью, а вторая — с выбором и применением соответствующих математических методов решения поставленных задач.
Для решения указанных задач в целях проверки и обоснования работоспособности предлагаемых технологий автору пришлось разработать свой достаточно универсальный численный метод формирования рациональных (квазиоптимальных) решений задач управления ресурсами, позволивший значительно упростить процессы создания необходимого программного обеспечения и проведения вычислительных экспериментов [14].
Таким образом, эффективное управление финансовыми ресурсами банка — это оптимизация кредитно-депозитной политики банка, т.е. моделирование оптимального управления активами и пассивами с целью максимизации прибыли и обеспечение ликвидности банка.
Необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
2 АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно – экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
Банк ВТБ — советский и российский универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству).
Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
Финансовые учреждения работают в системе распределенного контроля во всех подразделениях и управлениях. Организационная структура ВТБ усовершенствовалась на протяжении многих лет. Сегодня это мощный механизм, где все ячейки функционируют в четком распределении обязанностей.
Филиалы и дочерние компании открыты в Великобритании, Сербии, Анголе, Германии. Ассоциированные банки действуют в Казахстане и всех странах СНГ. Группа постоянно работает над продвижением своих организаций на другие рынки.
Для поддержания уровня престижа и доверия, правительством принимается решения о продаже доли акций инвесторам, которые принесут дополнительные выгоды организации. Это приводит к постепенному уменьшению доли государства, пакет акций которого на сегодня составляет 60,93%. Акционеры-инвесторы все больше интересуются российским банком и при выпуске допэмиссии быстро выкупают акции.
Собрание акционеров проводится ежегодно в назначенный день, который выбирает и устанавливает Наблюдательный совет. В функции совета также входит принятие решений по поводу деятельности ПАО «ВТБ».
Открытие филиалов и дочерних организаций на территории России и других стран утверждается правлением ВТБ. А также к функциональным обязанностям структуры входит открытие дополнительных офисов, отделений, кредитных или кассовых подразделений. Такие важные организационные обсуждения происходят на основании аналитических данных, в которых проанализированы продуктивность работы отделений, показатели эффективности и рентабельности. Что касается международных филиалов и отделений, то внутренние организационные вопросы решаются генеральным директором, при согласовании этих нюансов с высшим органом управления. Стратегически важные решения относятся к компетенции только президента.
Рисунок 2.1 – Организационная структура ПАО «ВТБ»
Стратегическая направленность ПАО «ВТБ» заключается в технологической модернизации сервиса обслуживания клиентов, которые дистанционно, находясь в любой точке мире, могут бесперебойно управлять денежными средствами и совершать банковские операции.
Социальная корпоративная ответственность – такая же неотъемлемая часть политики ПАО «ВТБ», как финансовая эффективность и нацеленность на коммерческий успех. Ведь результатом работы группы должны стать не только успешные проекты и прибыльные операции, но и процветающее и гармоничное общество.
Стремясь содействовать устойчивому развитию общества и в конечном итоге повышать качество жизни людей, ПАО «ВТБ» на постоянной основе оказывает поддержку здравоохранению, спорту, образованию и науке, культуре и искусству, социально незащищенным слоям населения на территориях присутствия ПАО «ВТБ».
Основные показатели деятельности ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. показаны в таблице 2.1.
Таблица 2.1 — Основные показатели деятельности ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г. Темп роста (снижения),
2017/2015 Активы, млрд. руб. 13641,9 12588,2 13009,3 95,4 Собственный капитал, млрд. руб. 1454,1 1412,9 1479,7 101,8 Привлеченные ресурсы, млрд. руб. 12187,8 11175,3 11529,6 94,6 В т.ч.вклады 7267 7346,6 9144,7 125,8 Прибыль до налогообложения, млрд. 65,5 65,5 159,7 243,8 руб. Чистая прибыль, млрд. руб. 1,7 51,6 120,1 7064,7 Рентабельность активов, % 0,01 0,4 0,9 Рентабельность капитала, % 0,12 3,7 8,1
Данные таблицы 2.1 показывают, что за период 2015-2017 гг. практически все показатели деятельности ПАО «ВТБ» увеличились, кроме активов, уменьшение которых повлекло увеличение рентабельности активов. Активы за анализируемый период снизились на 4,6%, собственный капитал увеличился на 1,8%, привлеченные ресурсы снизились на 5,4%, прибыль до налогообложения увеличилась на 143,8%. Все это свидетельствует о росте деятельности ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
ПАО «ВТБ» является одним крупнейших банков в России. Данные анализа показали, что ежегодно увеличивается прибыль и активы банка, что свидетельствует о динамичном его развитии.
2.2 Особенности ресурсной базы ПАО «ВТБ»
Первым шагом, который необходимо определить для финансовой стабильности Банка, является полный анализ структуры активов и обязательств Банка. Структурный анализ активов и обязательств, используемых для определения удовлетворительного уровня разделения банковской деятельности, с целью определения степени зависимости Банка от развития внешней ситуации в различных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, Общие экономические и общесекторальные Тенденции в ответе одного или из подключенных клиентов и т.д. Состав и структура пассивов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. представлена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 — Состав и структура пассивов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2017/2015
Сумма, Уд. Сумма, Уд. Сумма, Уд. млрд. %
млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, руб.
% % % Обязательства – всего, в 12187,8 89,3 11175,3 88,8 11529,6 88,6 -658,2 -0,7 том числе: Средства банков 1224 9 1208,9 9,6 810,3 6,2 -413,7 -2,8 Средства клиентов 7267 53,3 7346,6 58,4 9144,7 70,3 1877,7 17 Производственные 284,1 2,1 165 1,3 134 1 -150,1 -1,1 финансовые обязательства Прочие заемные средства 2121,5 15,6 1307,2 10,4 304,5 2,3 -1817 -13,3 Выпущенные долговые ЦБ 623,5 4,6 399,6 3,2 322,7 2,5 -300,8 -2,1 Обязательства групп 13 0,1 2,2 0 7 0,1 -6 0 Отложенные обязательства 30,2 0,2 35,2 0,3 30,7 0,2 0,5 0 по налогу на прибыль Прочие обязательства 361,7 2,7 486,5 3,9 582,5 4,5 220,8 1,8 Субординированная 262,8 1,9 224,1 1,8 193,2 1,5 -69,6 -0,4 задолженность Собственные средства – 1454,1 10,7 1412,9 11,2 1479,7 11,4 25,6 0,7 всего, в том числе: Уставный капитал 659,5 4,8 659,5 5,2 659,5 5,1 0 0,3 Эмиссионный доход 433,8 3,2 433,8 3,4 433,8 3,3 0 0,1 Бессрочные ноты участия в 164 1,2 136,5 1,1 129,6 1 -34,4 -0,2 кредите Собственные акции, -2,9 0 -2,5 0 -3,3 0 -0,4 0 выкупленные у акционеров Прочие фонды 72,2 0,5 44,8 0,4 46,1 0,4 -26,1 -0,1 Нераспределенная прибыль 127,6 0,9 131,1 1 200,4 1,5 72,8 0,6 Неконтрольные доли -0,1 0 9,7 0,1 13,6 0,1 13,7 0,1 участия Итого пассивов 13641,9 100 12588,2 100 13009,3 100 -632,6 0
Данные таблицы 2.2, свидетельствуют о том, что в структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% — 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
Далее рассмотрим состав и структуру активов ПАО «ВТБ» (табл. 2.3).
Таблица 2.3 — Состав и структура активов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг., на конец года Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2017/2015
Сумма, Уд. Сумма, Уд. Сумма, Уд. млрд. %
млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, руб.
% % % Денежные средства 570,7 4,2 452,9 3,6 773,8 5,9 203,1 1,7 Обязательные резервы в ЦБ 70,8 0,5 95,1 0,8 97,1 0,7 26,3 0,2 Непроизводственные 308,1 2,3 267,1 2,1 313,4 2,4 5,3 0,1 финансовые активы Производственные 304,8 2,2 180,5 1,4 175,6 1,3 -129,2 -0,9 финансовые активы Средства в кредитных 1358,2 10 1051,2 8,4 835 6,4 -523,2 -3,6 организациях Кредиты и авансы клиентам 9437,5 69,2 8854,5 70,3 9171,4 70,5 -266,1 1,3 Инвестиционные финансовые 353,3 2,6 340,7 2,7 285,6 2,2 -67,7 -0,4 активы Инвестиции в 104,3 0,8 93,3 0,7 117,1 0,9 12,8 0,1 ассоциированные компании Активы групп выбытия 15,8 0,1 15,6 0,1 17,2 0,1 1,4 0 Земля и основные средства 310,3 2,3 352,7 2,8 348,2 2,7 37,9 0,4 Инвестиционная 245 1,8 235,5 1,9 210,4 1,6 -34,6 -0,2 недвижимость Гудвил и прочие НМА 162 1,2 155,1 1,2 157,4 1,2 -4,6 0 Отложенный актив по налогу 76,6 0,6 87,8 0,7 98,7 0,8 22,1 0,2 на прибыль Прочие активы 324,5 2,4 406,2 3,2 408,4 3,1 83,9 0,7 Итого активов 13641,9 100 12588,2 100 13009,3 100 -632,6 0
Анализируя структуру активов по данным таблицы 2.3, можно сделать вывод о том, что в ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличилась доля денежных средств с 4,2% до 5,9%, снизилась доля производственных финансовых активов с 2,2% до 1,3%. Увеличилась доля кредитов и авансов клиентам с 69,2% до 70,5%. Данный факт свидетельствует о росте высоколиквидных активов.
Для формирования специальных фондов (собственных средств банка) использую прибыль после налогообложения, с этой целью рассмотрим динамику расходов и доходов банка за 2015-2017 года (таблица 2.4).
Таблица 2.4 — Динамика доходов и расходов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг., млрд. руб.
2015 г. 2016 г. 2017 г. Темпы роста (снижения), %
Наименование показателя
2016/2015 2107/2016 Процентные доходы 1100,9 1107,8 1056,2 100,6 95,3 Непроцентные доходы 71,4 64,1 0,0 Комиссионные доходы 76,2 81,8 95,3 107,3 116,5 Доходы от операционной аренды 8,4 — Выручка -16,9 14,1 -17,7 -83,4 -125,5 Процентные расходы 811,8 692,8 596 85,3 86,0 Резерв под обесценивание 167,5 144,7 169,2 86,4 116,9 Непроцентные расходы 240 294 281,4 122,5 95,7 Расходы от операционной аренды 6,7 — 0,0 Прибыль до налогообложения 12,3 65,5 159,7 532,5 243,8 Прибыль после налогообложения 5,4 43,9 120 813,0 273,3
Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что динамика доходов и расходов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. свидетельствует о росте всех показателей, при этом доходы превышают расходы за счет процентных и комиссионных доходов. Данные показатели в 2016 г. увеличились на 0,6% и 7,3% соответственно. В 2017 г. процентные доходы снизились на 4,7%, а комиссионные доходы выросли на 16,5%. Процентные расходы в 2016 г. снизились на 14,7%, а к 2017 г. снизились еще на 14%. В целом можно сказать о росте прибыли ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
Способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами) оценивается при помощи показателей ликвидности банка. Далее рассмотрим динамикуиизмененияприпоказателей приликвидностипризапри2015-2017пригг. представлена в таблице 2.5 [7].
Таблицапри2.5 — Динамикаприизмененияприпоказателейприликвидностипризапри2015-2017пригг., % Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г. Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 84,78 64,15 68,8 Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 118,9 85,12 118,11
В прикорреляции прис приэтим приважны придля прирассмотрения принормативы примгновенной при(Н2) прии при текущей при(Н3)приликвидности, приминимальные призначения прикоторых приустановлены привпри15% прии при 50% присоответственно. приТут привидим, причто принормативы приН2 прии приН3 присейчас прина придостаточном при уровне.
Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и заемных средствдля этого проведем оценку динамики присобственных присредств ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. представлена в таблице 2.6.
Таблицапри2.6 — Динамикаприсобственныхприсредств ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Темпы роста (снижения),
%
2016/ 2015 2017/ 2016 Уставный капитал 103973260 113382854 122878519 109,1 108,4 Добавочный капитал 56210726 69978138 91505723 124,5 130,8 Нераспределенная прибыль прошлых лет 22293134 8771750 98557222 39,3 1123,6 Неиспользованная прибыль за отчетный период 461159 43126123 0 9351,7 0,0 Резервный фонд 4608954 4608954 5669143 100,0 123,0 Источники собственных средств 187547233 239867819 318610607 127,9 132,8
Анализируя данные таблицы 2.6 можно сказать о том, что за 2016 год источники собственных средств увеличились на 27.9%. За 2017 год источники собственных средств увеличились на 32.8%.
Чистая припроцентная примаржа принезначительно приизменилась приза при2017 год прис при4.02% придо при 4.10%. приДоходность приссудных приопераций приуменьшилась приза при2017 год прис при11.01% придо при 10.45%. приСтоимость припривлеченных присредств приуменьшилась приза при2017 год прис при5.23% придо при 4.57%.приСтоимостьприпривлеченных присредствприбанковприуменьшиласьпризапри2017 годприспри6.33%при до при5.91%. приСтоимость присредств принаселения при(физ.лиц) приуменьшилась приза при2017 год прис при 4.07%допри3.24%.
Собственный капитал банка — это важнейший источник ресурсов, который первоначально формируется за счет средств собственников и имеет безвозвратный характер. Деньги используются для поддержания устойчивости финансового состояния банка и ресурсной базы банка. Поэтому оценка достаточности собственного капитала (СК) является важным этапом работы банка. Поэтому проведем анализ достаточности капитала ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. показана в таблице 2.7 Таблица 2.7 — Достаточность капитала ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Наименование показателя 2015 2016 2017 Изменение, +; г. г. г. 2016- 2017- 2017 2015 2016 2015 Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) 10,3 10,4 11,6 0,1 1,2 1,3 Норматив достаточности базового капитала Н1.1 6,8 7,2 7,5 0,4 0,3 0,7 (мин.5%) Норматив достаточности основного капитала Н1.2 6,8 7,2 7,5 0,4 0,3 0,7 (мин.6%) Капитал, млрд. руб. 270 295,8 371,6 25,8 75,8 101,6 Источники собственных средств, млрд. руб. 187,5 239,9 318,6 52,4 78,7 131,1
За при2017 год приисточники присобственных присредств приувеличились прина при31,1%. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение анализируемого имеет тенденцию к уменьшению в 2016 г., однако за 2017 г. имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.
В данном разделе приведены результаты анализа эффективности кредитной деятельности банка ПАО «ВТБ». Такой анализ позволит выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности (таблица 2.8).
Таблица 2.8 — Состав, структура кредитов по видам ссудозаемщиков ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Вид ссудозаемщика 2015 г. 2016 г. 2017 г. Темпы
Сумма, Уд. Сумма, Уд. Сумма, Уд. роста
млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, млрд. руб. вес, (снижения),
% % % % Кредиты, предоставленные 7060,9 80,0 6674,8 77,0 6849,1 74,7 97,0 юридическим лицам Кредиты, предоставленные 1766,8 20,0 1990 23,0 2322,3 25,3 131,4 физическим лицам ИТОГО 8827,7 100 8664,8 100 9171,4 100 103,9
Кредитный портфель банка ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличился с 8827,7 млрд.руб. до 9171,4 млрд. руб., т.е. увеличился 3,9%. Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные юридическим лицам. Их размер составил на 2015 год 7060,9 млрд. руб. (80%), на 2017 год – 6849,1 млрд. руб. (74,7%).
Темп снижения составил 3%, т.е. сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась. Структура кредитного портфеля по виду ссудозаемщиков в ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. показана на рисунке 2.2.
90 20 23 25,3
70 Кредиты,
60 предоставленные
физическим лицам
%
Кредиты,
40 80 77 74,7 предоставленные
30 юридическим лицам
10
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2.2 — Структура кредитного портфеля по виду ссудозаемщиков в ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг., %
Данные рисунка 2.2 свидетельствуют о том, что менее значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные физическим лицам. Их удельный вес составил 20% и 25,3% на 2015 г. и 2017 г. соответственно
На 31 декабря 2017 года общая сумма кредитов, выданных ПАО «ВТБ» 10 крупнейшим группам взаимосвязанных заемщиков, составляет 2 111,8 миллиарда рублей или 21,6% от портфеля кредитов клиентам до вычета резервов (на 31 декабря 2016 года: 2 328,2 миллиарда рублей или 24,5%).
На 31 декабря 2017 года ПАО «ВТБ» получил обеспечение в виде ценных бумаг по договорам обратного «репо» с клиентами, справедливая стоимость которого составила 428,5 миллиарда рублей (на 31 декабря 2016 года: 477,1 миллиарда рублей).
Таблица 2.9 — Рейтинг банков в России по объему выданных кредитов физическим лицам на 01.01.2018 г. [22] Банк Место в рейтинге Доля рынка Сумма, млн. руб. Сбербанк 1 40,45 % 4924521 ВТБ24 2 14,95 % 1820439 Газпромбанк 3 2,99 % 364296 Россельхозбанк 4 2,96 % 359862 Альфа-Банк 5 2,39 % 291358
Анализируя данные таблицы 2.19, можно сказать о том, что ПАО «ВТБ» занимает 2-е место среди всех банков России, что является достаточно хорошим показателем.
Таблица 2.10 — Рейтинг банков в России по объему выданных кредитов юридическим лицам на 01.01.2018 г. [22] Банк Место в рейтинге Доля рынка, % Сумма, млн. руб. Сбербанк 1 32.39 10 955 322 ВТБ 2 15.71 5 312 216 Газпромбанк 3 10.11 3 419 401 Россельхозбанк 4 4.53 1 532 533 Московский кредитный банк 5 4.38 1 482 056 Альфа-Банк 6 3.91 1 320 962
В объеме выданных кредитов юридическим лицам ПАО «ВТБ» занимает 2-е место, что также можно охарактеризовать положительно.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2015-2017 год кредитной организации ПАО «ВТБ» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
2.3 Основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ»
В целях увеличения ресурсной базы ПАО «ВТБ» должен активизировать свою депозитную политику. Именно проведение грамотной депозитной политики позволит обеспечить постепенное наращивание депозитного портфеля.
Одной из самых важных предпосылок, обеспечивающих успешную деятельность банка в условиях рынка, является ценовая составляющая депозитной политики. Надежной основой укрепления ресурсной базы и упрочнения занимаемых позиций ПАО «ВТБ» в банковской системе России служит, правильный и своевременный учет влияния рыночных факторов при определении цены реализации банковских продуктов[11].
На основании анализа управления финансовыми ресурсами ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. были выявлены прогблемы и намечены пути их решения, представленные в таблице 2.11.
Таблица 2.11 – Проблемы и пути повышения ресурсной базы ПАО «ВТБ»
Проблемы Пути решения Снижение привлеченных средств
Совершенствование депозитной политики (депозитов) Снижение предоставленных кредитов Расширение ассортиментной линейки кредитных юридическим лицам продуктов для юридических лиц
К тесной привязке к определенным клиентам, ведет ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции. Чем уже круг клиентов, тем выше зависимость банка от них. Потому и нужна взвешенная депозитная политика, для укрепления ресурсной базы, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Выраженная тенденция к росту реальных доходов населения, соответственно, его сберегательного потенциала является одним из проявлений стабилизации экономики России. Важным резервом увеличения ресурсной базы банка, необходимого для расширения его инвестиционных возможностей являются денежные накопления граждан [24, с. 307]. По этой причине задача по активизации процесса мобилизации финансовых ресурсов частных лиц (физических) имеет для нашей страны макроэкономическую значимость организации депозитного процесса, обеспечивая эффективность и оптимизацию депозитной политики банка.
Как правило, банку предлагается разработать специальный документ по депозитной политике, который дал бы возможность определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. «Депозитная политика банка» — это документ, разрабатываемый на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств. Именно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств. От этого и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и т.д. [17].
Создание баланса, при котором бы осуществлялось привлечение средств от физических и юридических лиц для финансирования различных банковских операций и проектов, и при этом сохранялся бы простор для сохранения процентной маржи (положительной разницы между процентными доходами банка и процентными выплатами) является главной целью депозитной политики. Достижение которой, невозможно без выработки соответствующей стратегии. По опыту эффективная стратегия депозитной политики должна базироваться на трех основных положениях.
Структура депозитной политики представлена в приложении 3.
Первое основное положение заключается в необходимости соблюдения правила экономической рентабельности — все действия должны предусматривать получение прибыли, в конечном счете. Если депозитная политика включает в себя меры нецелесообразные с экономической точки зрения — это будет означать невыполнение либо процентных обязательств по вкладам, либо невозможность осуществлять иные банковские операции, которые и должны приносить банку прибыль.
Второе основное положение заключается в том, что банковские депозиты могут быть эффективным фактором финансовой системы только в том случае, если их привлечение и использование осуществляется на конкурентной основе. Когда в системе имеется финансовая монополия (один банк имеет возможность устанавливать единую процентную ставку по вкладам), это гораздо менее эффективно, более эффективно, когда существует конкуренция между банками и это позволяет не только выбирать клиентам, то и стимулирует сами банки рационализировать свою работу.
Третье основное положение заключается в том, что депозитная политика не должна быть противоречивой в своих компонентах. Все финансовые инструменты конкретного коммерческого банка должны соотноситься между собой, как, например, проценты по вкладам должны оказывать влияние на проценты по кредитам и тому подобное.
В результате должна быть создана депозитная политика, состоящая из таких элементов, как:
- наличие целей деятельности на данном этапе и в данной области;
- определение правил операций с депозитами и счетами;
- разработка правил использования вкладов;
- построение оптимального для конкретных условий баланса между видами вкладов (то есть величиной процентов по ним) и крайних сроков их хранения.
С целью определиться с новыми направлениями депозитной политики и увеличения депозитного портфеля, был проведен опрос потенциальных вкладчиков среди клиентов банка.
Результаты опроса помогли выявить потребности клиентов банка, какие виды депозитов и с какими условиями были бы актуальными и удобными для вкладчика. Ответы потенциальных вкладчиков помогли понять, какие предложения банка удовлетворили бы потребности вкладчиков.
Для эффективной работы банка по привлечению средств и улучшения финансовых показателей банка предлагается новая депозитная политика.
Новая депозитная политика предполагает увеличение объема привлеченных средств для увеличения ресурсной базы и соответственно доходов банка. Также позволит клиентам банка эффективно размещать временно свободные денежные средства.
В данном предложении предусматривается индивидуальный подход к каждому клиенту. Исходя из потребностей и возможностей потенциальных вкладчиков будет подбираться наиболее подходящий вид депозита. Предусматривается открытие вкладов на имя несовершеннолетних граждан — «Совершеннолетие» с целью накопления средств. По данному депозиту предусмотрено размещение денежных средств на срок свыше 3 -х лет под процентную ставку — 12%. с возможностью пополнения. По данному вкладу предусмотрена пролонгация, что не требует специально разрешения органов социальной опеки.
По сформированному предложению было проведено анкетирование среди потенциальных вкладчиков банка. в рамках одного дополнительного офиса. По результатам анкетирования. предполагаемое количество депозитов составит 10 депозитов в месяц за год предполагаемое количество составит 120 депозитов. В среднем предполагаемая сумма одного вклада составит 50 000 руб. за год прогнозируемая сумма привлеченных средств составит 6 млн. руб.
Привлеченные средства предполагается направить на кредитование клиентов банка. Средний процент по самому востребованному виду кредитования составляет 22%.
Проведем расчет дохода полученного банком в результате реализации новой депозитной программы «Совершеннолетие» по формуле:
(1)
Дб — доход банка;
- Р кред. — процент по кредитам;
- Р депоз. — процент по депозитам;
- Sдеп. — сумма депозитов.
Дб = (22-12)/100*6000000 = 600000 руб.
Предполагаемый доход банка от размещения денежных средств, привлеченных в процессе реализации новой депозитной политики составит 600000 руб.
Так как новая депозитная политика одобрена потенциальными вкладчиками, целесообразно будет, оценить какой доход реализации от реализации новой депозитной политики получит банк.
В 2016 году ПАО «ВТБ» объем привлеченных средств составил 2275 млрд. руб., в 2017 году объем составил 2574 млрд. руб., темп роста составил 113%, прироста 13%. За счет реализации новой депозитной политики объем привлеченных средств планируется увеличить примерно на 35%, что составит 3474,9 млрд. руб. Средняя процентная ставка по депозитам составит 9,2%
Процентный расход по привлеченным средствам в 2016 году составил 21,3 млрд. руб., в 2017 году процентный расход по привлеченным средствам составил 28,7 млрд. руб., темп роста составил 135%, прироста 35%. Процентный расход в 2018 году составит 49,7 млрд. руб.
Привлеченные средства запланировано использовать для кредитования клиентов банка. Объем выданных кредитов клиентам банка за 2017 год составил 2306 млрд. руб., планируемый объем выданных кредитов составит 3474,9 млрд. руб., что на 1168,9 млрд. руб. больше чем в 2017 году. Темп роста составит 151%, темп прироста 51%. Средняя процентная ставка по всем видам кредитования составляет 24,2%.
Процентный доход по выданным кредитам в 2017 году составил 241 млрд. руб., процентный доход в 2018 году составит 353,2 млрд. руб., что на 112,2 млрд. руб. больше чем в 2017 году. Темп роста составит 147%, темп прироста 47%.
Чистый доход составит 197,5 млрд. руб., что на 83,5 млрд. руб. больше чем в 2017 году.
Рассчитаем размер чистой процентной маржи. Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле:
(2)
ЧПМ — чистая процентная маржа;
- Дп — процентные доходы за период;
- Рп — процентные расходы за период;
- Ад — активы приносящие доход.
ЧПМ = (353,2-49,7)/21351,2 = 15%
Далее сделаем прогнозную оценку основных финансовых показателей ПАО «ВТБ» при реализации новой депозитной политики.
В предыдущем разделе провели оценку дохода, который получит банк при реализации новой депозитной политики. Далее нам нужно сделать прогнозную оценку основных финансовых показателей при реализации новой депозитной политики.
Прогнозный анализ привлеченных средств с учетом реализации новой депозитной политики банка, представлен в таблице 2.12.
Таблица 2.12 — Прогнозный анализ привлеченных средств за 2017 — 2019 гг., в млрд. руб. Депозиты (сроки) 2017 год 2019 год Абс. измен., +;
— Темп роста, % Физ.лица, всего 1 мес.-3 мес. 47,1 48,3 1,2 102,6 3 мес.-6 мес. 112,7 115,4 2,7 102,4 6 мес.-12 мес 254,2 292,3 38,1 115 1 — 2 года 560,9 1051,7 490,8 187,5 2 — 3 года 215 290,0 75,0 134,9 Свыше 3 лет 448,9 597,9 149,0 133,2 До востреб- ия 389,3 539,2 149,9 138,5 юр.лица, всего Тек. / расч. сч. 189,1 265,5 76,4 140,4 Срочные вклады от 7 дн. До 3 мсе. 42,1 45,7 3,6 108,6 3 — 6 мес. 78,7 111,5 32,8 141,7 6 — 12 мес 93,8 185,5 91,7 197,8 1-2 года 7,9 8,0 0,1 101,6 2-3 года 0,9 1,0 0,1 106,3 Ср-ва др. банк. 133 182,3 49,3 137,1 Итого: 2573,6 3734,5 1160,9 135
Прогнозируемый темп роста общего объема привлеченных средств в 2019 году по сравнению с 2017 годом, составил 135%, прогнозируемое относительное изменение общего объема привлеченных средств составит 1160,9 млрд. руб., по сравнению с 2017 годом общий объем составит 3734,5 млрд. руб.
Далее рассчитаем прогнозный удельный вес (долю) суммы привлеченных средств, в разрезе по срокам вклада в общей величине привлеченных средств. Прогнозный расчет представлен в таблице 2.13. Таблица 2.13 — Прогнозный удельный вес суммы привлеченных средств, в разрезе по срокам вклада в общем объеме привлеченных средств физических и юридических лиц, млрд. руб. Депозиты (сроки) 2017 г., млрд. 2019 г., млрд. Уд. вес, (%) 2017 Уд. вес, (%) 2019
руб. руб. г. г Физ.лица, всего 1 мес.-3 мес. 47,1 48,3 1,8 0,7 3 мес.-6 мес. 112,7 115,4 4,4 1,6 6 мес.-12 мес 254,2 292,3 9,9 4,1 1 — 2 года 560,9 1051,7 21,8 14,7 2 — 3 года 215,0 290,0 8,4 4,1 Свыше 3 лет 448,9 597,9 17,4 8,4 До востреб- ия 389,3 539,2 15,1 7,6 юр.лица, всего Тек. / расч. сч. 189,1 265,5 7,3 3,7 Срочные вклады от 7 дн. До 3 42,1 45,7 1,6 0,6 мсе. 3 — 6 мес. 78,7 111,5 3,1 1,6 6 — 12 мес 93,8 185,5 3,6 2,6 1-2 года 7,9 8,0 0,3 0,1 2-3 года 0,9 1,0 0,0 0,0 Ср-ва др. банк. 133,0 182,3 5,2 4,9 Итого: 2573,6 3734,5 100 100
Из данных таблицы 2.13 следует, что при реализации новой депозитной политики, наблюдается наибольший рост удельного веса привлеченных средств физических лиц по отношению к росту удельного веса юридических лиц. В т.ч. увеличение удельного веса привлеченных средств физических лиц сроком более 1 года. Можно сделать вывод, что новая депозитная политика создает положительную динамику и увеличивает желание вкладчиков размещать денежные средства на более длительные сроки, чем 1 год. Это даст банку возможность более эффективно размещать денежные привлеченные средства, с целью увеличения дохода.
Прогнозные значения обязательных нормативов банка (Н2, Н3, Н4) с учетом реализации новой депозитной политики, представлены в таблице 3.3. Прогнозное значение обязательных нормативов банка (Н2, Н3, Н4) с учетом реализации новой депозитной политики. Таблица 2.14 — Прогнозное значение обязательных нормативов банка (Н2, Н3, Н4) с учетом реализации новой депозитной политики Обязательные нормативы 2017 год(%) 2019 год(%) Относительные изменения (%) Норматив Н2 74,46 76,64 2,18 Норматив Н3 66,52 71,74 5,22 Норматив Н4 111,56 102,21 -9,35
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) предположительно составит 76,64%, что на 2,18% больше, чем в 2017 году. Норматив текущей ликвидности (Н3) предположительно составит 71,74%, что на 5,22% больше, по сравнению с предыдущим периодом. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) предположительно составит 102,21%, что на 9,35% меньше, чем в прошлом периоде. Прогнозируемые изменения в значениях обязательных нормативов, позволяют сделать вывод, что новая депозитная политика способствует повышению ликвидности банка.
Прогнозная депозитная матрица по методике Н.В. Балабановой представлена в таблице 2.15.
Таблица 2.15 — Прогнозная депозитная матрица на 2019 год, по методике Н.В. Балабановой, млрд. руб.
Фин. орг., нах-я
Физических лиц
Физических лиц
Госуд. некомм.
орг.
комм.
Негос. некомм.
гос.
Статья депозит.
Минфина России
Гос. и тер. ВБФ
Срок
в гос. собств-и
Юридических
организаций
организаций
организаций
организаций
Негос.фин.
Лиц нерез.
в
Негос.
наход.
Комм.
собтв.
нерез.
рез.
До 543,8 379,5 680,1 334,0 428,4 востребования 7 дн.-3 мес. 479,0 190,9 70,9 3 — 6 мес. 307,8 3,4 6 — 12 мес. 298,7 956,0 448,1 102,3 1 -2 года 613,0 511,1 2 — 3 года 305,2 34,5 Свыше 3 лет 448,9 2,9
Левый верхний сектор — «золотые депозиты», наименее затратные для банка и легко прогнозируемые (по изъятию).
Правый верхний сектор — «проблемные депозиты», имеют низкую стоимость и эти депозиты трудно спрогнозировать. Левый нижний сектор — «затратные депозиты», имеют высокую стоимость и хорошую возможность прогнозирования. Правый нижний сектор — «тяжелые депозиты», имеют высокую стоимость и низкую прогнозируемость[25].
Для сравнения прогнозных показателей депозитной матрицы за 2018 год, депозитная матрица за 2017 год представлена в таблице 2.16.
Таблица 2.16 — Депозитная матрица за 2017 год, по методике Н.В. Балабановой, млрд. руб.
Фин. орг., нах-я
Физических лиц
Физических лиц
орг.
Госуд. некомм.
комм.
Негос. некомм.
гос. Статья
Минфина России
Гос. и тер. ВБФ
депозит.
в гос. собств-и
Юридических
организаций
организаций
организаций
организаций
Негос.фин.
Лиц нерез.
в Срок
Негос.
наход.
Комм.
собтв.
нерез.
рез.
До 24,4 176,2 1106,6 38,5 61,9 востребования 7 дн.-3 мес. 49,9 37,0 24,9 3 — 6 мес. 75,2 99,2 14,0 6 — 12 мес. 215,4 66,5 54,5 1 -2 года 141,1 93,4 5,7 2,4 2 — 3 года 66,4 120,4 0,4 Свыше 3 лет 98,9 0,8
По данным представленным в таблице 2.16 прогнозная депозитная матрица 2018 года, в ходе реализации депозитной политики, депозитный портфель стал более диверсифицированным, по сравнению с данными, представленными в таблице 2.15.
В ходе реализации новой политики изменилась структура привлеченных средств, в лучшую сторону. В депозитном портфеле появились депозиты, иметь которые выгодно для банка, мало затратные и легко прогнозируемые. Что оказывает благоприятное влияние на ликвидность банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и заемных средств.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Привлеченные банками средства покрывают более 90% общей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, в основном кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Банк ВТБ — универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству).
Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
За период 2015-2017 гг. практически все показатели деятельности ПАО «ВТБ» увеличились, кроме активов, уменьшение которых повлекло увеличение рентабельности активов. Активы за анализируемый период снизились на 4,6%, собственный капитал увеличился на 1,8%, привлеченные ресурсы снизились на 5,4%, прибыль до налогообложения увеличилась на 143,8%. Все это свидетельствует о росте деятельности ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% — 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% — 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
Динамика доходов и расходов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. свидетельствует о росте всех показателей, при этом доходы превышают расходы за счет процентных и комиссионных доходов. Данные показатели в 2016 г. увеличились на 0,6% и 7,3% соответственно. В 2017 г. процентные доходы снизились на 4,7%, а комиссионные доходы выросли на 16,5%. Процентные расходы в 2016 г. снизились на 14,7%, а к 2017 г. снизились еще на 14%. В целом можно сказать о росте прибыли ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
За при2017 год приисточники присобственных присредств приувеличились прина при31,1%. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение анализируемого имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.
Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные юридическим лицам. Их размер составил на 2015 год 7060,9 млрд. руб. (80%), на 2017 год – 6849,1 млрд. руб. (74,7%).
Темп снижения составил 3%, т.е. сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2017 год кредитной организации ПАО «ВТБ» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
При анализе ресурсной базы ПАО «ВТБ» были выявлены следующие проблемы:
1. Снижение привлеченных средств (депозитов).
2. Снижение предоставленных кредитов юридическим лицам.
Далее наметили пути решения:
1. Совершенствование депозитной политики.
2. Расширение ассортиментной линейки кредитных продуктов для юридических лиц.
Как правило, банку предлагается разработать специальный документ по депозитной политике, который дал бы возможность определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. «Депозитная политика банка» — это документ, разрабатываемый на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств.
Прогнозируемый темп роста общего объема привлеченных средств в 2018 году по сравнению с 2017 годом, составил 135%, прогнозируемое относительное изменение общего объема привлеченных средств составит 1160,9 млрд. руб., по сравнению с 2017 годом общий объем составит 3734,5 млрд. руб.
В ходе реализации депозитной политики, депозитный портфель стал более диверсифицированным, по сравнению с данными 2017 года.
В целом, можно сказать, что банку нужно совершенствовать свою деятельность. Выстраивать с клиентами долгосрочные отношения. Государству стимулировать доверие к банкам, путем страхования сбережений населения.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/diplomnaya/upravlenie-resursami-kommercheskogo-banka-diplom/
1. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 ФЗ (ред. от 23.05.2018).
— Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Дата обращения: 27.04.2018.
2. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации : федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ (ред. от 07.03.2018).
Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Дата обращения: 27.04.2018.
3. Об акционерных обществах: федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 23.04.2018).
— Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Дата обращения: 27.04.2018.
4. Ачкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 2016. – 235 с.
5. Бакстер Н. Банковское дело: стратегическое руководство : учебник / Н. Бакстер, Т. Баррел, Г. Вэйнс и др. — М. : Консалт — банкинг, 2017. – 321 с.
6. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело : учебник / под ред. И. Т. Балабанова. — СПб. : Питер, 2016. — 256 с.
7. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Л. Г. Батракова. — М. : Логос, 2015. – 342с.
8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело : учебник / под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп. — М. : Финансы и статистика, 2017. – 592 с.
9. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков : учебник / Л. П. Белых. М. : Банки и биржи, 2016. – 215 с.
10. Березина М. П. Система расчетов и Центральный банк : учебник / М. П. Березина. – М. : Банковское дело, 2017. – 336 с.
11. Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе : учебник / Э. Василешен. – М. : ИНФРА-М, 2015. – 268 с.
12. Ведомости Russian business «Деловая сеть». – М. : Ведомости Russian business «Деловая сеть» [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.rb.ru/. – Загл. с экрана. – Дата обращения : 10.05.2018.
13. Деревягин А. С. Оценка платежеспособности компании: российский и зарубежный опыт / А.С. Деревягин // «Справочник экономиста». — 2017. — №8. – С. 11-14.
14. Жарковская Е.П. Банковское дело : учебник / под ред. Е.П. Жарковской. – М. : Омега-Л, Высш. шк., 2016. – 440 с.
15. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство «Омега-Л», 2017. — 479 с.
16. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции : учебник / под ред. Е. Ф. Жуков а. — М. : Банки и биржи, 2016. – 423 с.
17. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита : учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. – 246 с.
18. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М. Кирисюк // Деньги и кредит. — 2017. — № 4. — С. 32.-36.
19. Колесников В.И. Банковское дело: учебник / под ред. В.И. Колесникова М. : Финансы и статистика, 2017. – 564 с.
20. Коробова Г. Г. Банковское дело : учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М. : Юристъ, 2016. — 415 с.
21. Кузякова В. В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / В.В. Кузякова // Молодой ученый. — 2016. — №19. — С. 324-327.
22. Лаврушин О. И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. засл. деят. науки Российской Федерации, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2016. — 768 с.
23. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. — 11-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2017. -672с.;
24. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита : учебник / О. И. Лаврушин. – М. : Финансы и статистика, 2015. – 320 с.
25. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции : учебник / О. М. Маркова, Л. С. Сахарова, В. Н. Сидоров. – М. : ЮНИТИ, 2015. – 457 с.
26. Миловидов Д. А. Современное банковское дело : учебник / Д. А. Миловидов. — М. : ИНФРА-М, 2017. – 335 с.
27. Мирошниченко О. С. Финансовая политика банка: теоретические аспекты / О.С. Мирошниченко // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. — 2014. — № 10. – С. 26.
28. Молчанов И. В. Коммерческий банк в современной России : учебник / И. В. Молчанов. — М. : Финансы и статистика, 2016. – 259 с.
29. Общественно-экономический сервер «Открытая экономика». – М. : «Общественно-экономический сервер «Открытая экономика» [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://old-opec.hse.ru/. – Загл. с экрана. – Дата обращения : 10.05.2018.
30. Оздоев А.С. Источники, направления использования и система управления финансовыми ресурсами банка / А.С. Оздоев / Проблемы современной экономики. 2015. — № 23 – С. 24-28.
31. Паклина А. А. Тенденции развития депозитной активности населения в современных условиях /А.А. Паклина // Молодой ученый. — 2015. — №20. — С. 269-274.
32. Портал об инвестировании. – М. : Портал об инвестировании [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.buffett.ru/. – Загл. с экрана. – Дата обращения : 10.05.2018.
33. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия / М.О. Сахарова // Деньги и кредит. – 2015. — №3. — С. 20-24.
34. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук // Деньги и кредит. — 2016. -№3. — С. 43-46.
35. Тагирбеков Т.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) : учебник / под ред. К.Р. Тагирбекова. — М. : ИНФРА-М, Весь Мир, 2016. — 720 с.
36. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки : учебник / В. И. Тарасов. – Минск : МИСАНТА, 2016. – 176 с.
37. Токтобекова М. А. Управление кредитными ресурсами коммерческих банков / М.А. Токтобекова / Экономика и современный менеджмент: теория и практика — 2015. — № 10-11 (53) – С. 32-37.
38. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции : учебник / В. М. Усоскин. — М. : АНТИДОР, 2017. – 268 с.
39. Хайтина Ц. М. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота : учебник / под ред. Ц. М. Хайтиной. – Саратов. : Банковское дело, 2016. — 217 с.
40. Ходжаева И.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений : учебник / И. В. Ходжаева. – М. : Банковское дело, 2016. – 84 с.
41. Центральный Банк Российской Федерации : официальный сайт [Электронный ресурс] / Центральный Банк Российской Федерации. – Режим доступа: http://cbr.ru/. – Загл. с экрана – Дата обращения : 12.05.2018.
42. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств : учебник / А. В. Чиненков. – М. : Бухгалтерия и банки, 2016. – 345 с.
43. Чухманов Д. В. Управление финансовыми ресурсами банка / Д.В. Чухманов // Проблемы современной экономики. — 2015. — № 1-3 – С. 46-50.
