Согласно теории маркетинга, все производители, включая банкиров, стараются минимизировать риски и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение между уровнем риска и ожидаемой прибылью различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, он служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков. Банки работают в сфере управляемого риска, поэтому абсолютно необходимо уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, правильно оценивать опасности на финансовом рынке. Нам нужна методология для анализа и прогнозирования банковских рисков, чтобы фактор неопределенности будущего, как источник переоцененного риска на финансовом рынке, был источником больших доходов. Особенное внимание нужно уделять рассмотрению частей портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования активов и пассивов банка с точки зрения рационального сочетания двух взаимоисключающих задач — максимизации доходов и минимизации риска.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, кроме функции бизнеса, несет в себе функцию публичной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет энтузиазм для огромного числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники денежного рынка, клиенты.
При исследовании риска целесообразно различать две ключевые области: признание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
Целью данной статьи является рассмотрение основных видов банковских рисков и принципов их классификации как основы для возможностей и способов их минимизации.
Глава 1. Банковский риск как экономическая категория
1.1 Понятие риска и финансовый риск
В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).
Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен принять на себя предприниматель, определив характер и степень этого риска. Закон РФ «О предпринимательстве и предпринимательской деятельности» определяет предпринимательство как «активную и независимую деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на их страх и риск, под их финансовую ответственность и направленную на получение прибыли». Таким образом, законодательно установлено, что осуществление предпринимательской деятельности в любой форме связано с риском.
Валютные риски и их хеджирование
... управления финансовыми ресурсами предприятий с учетом рисков. Хеджирование валютных рисков компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, в последнее время становится все более ... банковских клиентов, обслуживаемых банком и активно занимающихся валютным трейдингом, осуществлять жесткий мониторинг за их действиями. Экономическая подверженность риску. Этот третий тип валютного риска ...
В предпринимательской деятельности под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.
Или риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
В явлении «риск» можно выделить элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:
- возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
- вероятность достижения желаемого результата;
- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
- возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
1.2 Понятие банковских рисков и основные принципы классификации финансовых рисков в банковской сфере
Принятие рисков — основа банковского дела. Банки успешны, когда риски, на которые они идут, разумны, поддаются контролю и находятся в пределах их финансовых возможностей и опыта.
Банки получить наибольшую прибыль. Но это ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка будет ниже ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Взаимосвязь между прибыльностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена как прямолинейная зависимость.
Есть общие причины возникновения банковских рисков и тенденции их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивость политического положения;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
- инфляцию, и др.
Под классификацией понимается система подчиненных понятий какой-либо области человеческого знания или деятельности, используемая как средство установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию набора рисков на основе любых признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация рисков способствует четкому определению положения каждого риска в общей системе и создает потенциал для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления рисками.
Для определения банковских рисков представляется целесообразным иметь логическую цепочку, показывающую, где находятся финансовые риски, в чем они состоят и как общие экономические риски, в частности, могут быть преобразованы в финансовые риски для банков. Для этого и для уточнения классификации рисков мы разработали ряд собственных критериев, которым должна удовлетворять система рисков:
Анализ деятельности коммерческого банка
... для финансового учреждения соотношении риска и доходности операций. Вышесказанное и определяет актуальность темы работы. Целью работы является анализ деятельности коммерческого банка. Объектом работы является развитие банковской системы современной Российской Федерации, а ...
Соответствие цели конкретной организации, Отношение к регулированию, Соответствие условиям банковской операции, Приемлемость, По принадлежности к активным и пассивным операциям
Система финансовых рисков в банках постоянно связана с развитием и совершенствованием банковской системы и банковского законодательства. На Западе система исследования банковских рисков получила довольно широкое развитие, неразрывно связанное с процессами, происходящими в мировой банковской системе, в которой риск является неотъемлемой частью банковского дела.
Для западной финансовой системы конца 70-х — начала 80-х прошлого века был характерен стабильный рост доходности банков, чему способствовал ряд чрезвычайно благоприятных обстоятельств: возможность привлечения средств по низким процентным ставкам, невысокая конкуренция, вертикальная интеграция и широкий спектр предоставляемых услуг. Этому также способствовал установленный органом банковского надзора максимальный предел процентной ставки по депозитам. Привлечение средств по низким процентным ставкам также способствовало созданию банковских картелей. Банки, входящие в картель, как правило, заключали между собой договоренность о процентной ставке, выплачиваемой вкладчикам. Кроме того, значительный объем чеков, проходящих через процесс инкассо, предоставил банкам практически бесплатные обязательства.
Следует отметить, что благодаря излишне жесткой практике лицензирования Европы и США, искусственно сдерживающей возникновение новых банков, и, в некоторых случаях, созданию банковских картелей, значительно ограничивалась внешняя конкуренция, то есть конкуренция, исходящая из другой банковской юрисдикции для каждого из внутренних рынков. Количество учреждений, уполномоченных выполнять определенные банковские функции, также сыграло роль в смягчении межбанковской конкуренции. Например, в Финляндии, в которой население к 1984 году насчитывало 4.8 миллионов человек, было 7 коммерческих, 272 сберегательных банка, 371 кооперативный банк, а также Почтовый банк с 3,500 отделениями. Вся эта сложная банковская система оставалась стабильной только благодаря ряду соглашений между банками, касавшихся ставки процента по депозитам (для контроля над издержками привлечения средств), а также соблюдению поделенных Центральным банком сегментов рынка среди различных типов Банков, ограничивающих их конкуренцию (например, кооперативные банки обслуживали сельскохозяйственные отрасли, сберегательные банки — потребителей, а крупные коммерческие банки — промышленность).
«Джентльменское соглашение» о взаимном не проникновении на внутренние финансовые рынки друг друга существовало между швейцарскими и западногерманскими банками в течение десятилетий, вплоть до 1985 года. В банковской практике имеется множество подобных примеров. Кроме того, различные барьеры препятствовали «внешним» по отношению к данному рынку банкам привлекать средства с низкими издержками, иногда эти барьеры выступали в форме запрета на выдачу кредитов в национальной валюте (для банков) или на открытие филиала.
Банковские риски и управление ими
... курсовой работы – изучить риски коммерческого банка и особенности управления ими. Задачи, поставленные для достижения цели: Охарактеризовать кредитный риск в банковской деятельности, изучить сущность и причины банковских рисков; Рассмотреть теоретические основы управления рисками на примере банка ... т.п. Но при этом, чем ниже уровень риска, тем меньше вероятность получения большой прибыли. Поэтому, с ...
Расширение спектра услуг, предоставляемых банками, привело к тому, что банки стали универсальными, отвечающими финансовым нуждам большей части общества; традиционные банки выросли в «супермаркеты» финансовых услуг. «Вспомогательные» услуги, такие как биржевое маклерство, брокерская деятельность в сфере страховых услуг, и тому подобные, также вносят свою лепту в расширение видов банковских услуг и повышение прибыльности банковской деятельности. Появились международные банковские операции, которые включают:
кредитование экспортных операций,
кредитование международных сделок резидентов и обеспечение их денежными переводами и инвестиционными услугами,
открытие доступа к международному капиталу и денежным рынкам для поиска новых источников привлечения денежных средств.
Современная банковская система России начала формироваться в 1989 г с созданием 5 специализированных банков, затем стали активно формироваться коммерческие банки. Всего было создано свыше 2500, а на 01.02.2005 г. осталось 145511, остальные не выдержали конкурентной борьбы и были упразднены. Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России являются определяющими и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и банковского капитала в форме финансово-промышленных групп.
Как зависимый элемент экономики российские банки также подвержены влиянию мировых финансовых кризисов. Финансовые кризисы 1997-98 гг. на развивающихся рынках Юго-Восточной Азии, Южной Америки и России наглядно продемонстрировали сложность проблемы управления финансовыми рисками в банках. Успешное преодоление подобных кризисов обеспечивает финансово-кредитным институтам усиление рыночных позиций, поэтому максимальное смягчение последствий кризисных явлений на международных финансовых рынках является для подобных исключительной важности; при этом клиентам банков также необходимо владеть информацией о методах управления рисками в обслуживающем их учреждении для повышения эффективности финансового менеджмента.
В ситуации «когда изменились условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным только за счет изменения качества управления. Однако многие теоретические вопросы управления банковскими рисками на сегодняшний день остаются недостаточно разработанными. Особенно это касается таких вопросов, как: концепция денежного потока, цена капитала, эффективность рынка капитала, портфельное управление активами, компромисс между доходностью и риском и др. В экономической литературе нет единства в трактовке отдельных терминов и понятий (надежность, устойчивость, стабильность и др.), далеко недостаточны для применения разработки методического характера.
Поэтому основой функционирования эффективной системы управления финансовыми рисками является их классификация.
По нашему мнению наиболее содержательной представляется классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роза, который определяет основные типы рисков коммерческого банка и четыре других типа. К основным видам риска П. Роуз относит
Кредитный риск
Риск несбалансированности ликвидности
Рыночный риск
Процентный риск
Риск недополучения прибыли
Риск неплатежеспособности
К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида, которые он определяет образом:
Инфляционный риск
Валютный риск
Политический риск
Риск злоупотреблений
Преимущество этой классификации состоит в том, что эта система включает как риски, возникающие внутри банка, так и риски, возникающие внутри банка и влияющие на его деятельность. Вместе с тем, в настоящее время такая классификация не может быть использована коммерческими банками для практического применения в виду своей укрупненности, а значит, необходима более подробная классификация с выделением групп и подгрупп риска, в зависимости от специфики проводимых банком операций.
Более показательной и практичной в применении служит классификация Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н.13, достоинством которой является создание определенной системы рисков, включающей отдельные разновидности риска, а за основу принято деление рисков на внешние и внутренние. Это позволяет отделить риски, возникающие вне банка и влияющие на его операционную деятельность, от рисков, возникающих внутри банка в ходе «производственной» деятельности банка. Это фундаментальное различие между двумя классами рисков определяет отношение к ним банков, методы контроля и навыки управления.
В предложенной схеме риски по виду отношения к внутренней и внешней среде банка классифицируются образом:
Внешние:
риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условиями инвестирования и использования прибыли.
внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.).
возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в регионе.
возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий.
колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д.
Внутренние:
связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
В отличие от западной практики управления рисками, в России только недавно вышли указания ЦБ РФ в виде письма от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и
Кроме того, Центральный Банк предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро — и макроуровне.
индивидуального уровня
микроуровня
макроуровня
Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний в их практике, были разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору и называются Принципами банковского надзора. Данный документ содержит 25 принципов, реализации которых призвана минимально необходимым условием обеспечения эффективного банковского надзора, а также комментарии к ним, базирующиеся на рекомендациях Базельского комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора. Среди базельских принципов — принципы 6-15, касающиеся банковских рисков. Интеграция российской банковской финансовой отчетности с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) несомненно, получит свое развитие в применении данных принципов в российской практике.
Международные аудиторские компании, работающие в России, на основании рекомендаций Базельского комитета разрабатывают собственные классификации рисков, примером может служить карта рисков 15>15 (подробная финансовых рисков коммерческого банка), созданная компанией «PricewaterhouseCoopers», получившая название GARP (таб.1).
Таблица 1. Карта финансовых рисков коммерческого банка
| Класс риска | Вид риска | Разновидность риска |
| Кредитный риск | Прямой кредитный риск | |
| Расчетный риск | ||
| Риск кредитного эквивалента | ||
| Рыночный риск | Риск корреляции | |
| Фондовый риск |
Риск изменчивости цены на акции Риск изменчивости волатильности Базисный риск Риск дивидендов |
|
| Процентный риск |
Риск перемены процентной ставки Риск кривой доходности Риск волатильности процентной ставки Базисный риск процентной ставки/риск процентного спрэда Риск предоплаты |
|
| Валютный риск |
Риск изменчивости курсов валют Волатильность курсов валют Риск конвертации прибыли |
|
| Товарный риск |
Риск цен на товары Риск форвардной цены Риск волатильности цен на товары Базисный товарный риск/риск спада |
|
| Pиск кредитного спрэда | ||
| Риск концентрации портфеля | Риск инструмента | |
| Риск существенной операции | ||
| Риск сектора экономики | ||
| Риск ликвидности | Риск ликвидности фондирования | |
| Риск ликвидности активов | ||
| Операционный риск | Риск транзакции |
Ошибка при исполнении Сложность продукта Ошибка в учете Ошибка в расчетах Риск доставки товара Риск документации/контрактный риск |
| Риск операционного контроля |
Превышение лимитов Недобросовестные торговые операции Мошенничество Отмывание денег Риск безопасности Риск основного персонала Риск обработки операции |
|
| Риск систем |
Ошибки программирования Ошибка о модели/методологии Ошибка в определении рыночной цены Управленческая информация Сбой компьютерных систем Ошибка телекоммуникационных систем Планирование мероприятий на случай аварийных ситуаций |
|
| Риск бизнес события | Риск конвертируемости валют | |
| Риск изменения кредитного рейтинга | ||
| Pиск репутации | ||
| Налоговый риск | ||
| Юридический риск | ||
| Риск непредвиденных обстоятельств |
Природные катаклизмы. Военные действия. Кризис/Приостановление операций на рынке |
|
| Pиск законодательства |
Несоблюдение требований в отношении капитала. Изменения в законодательстве. |
Необходимо дать краткую характеристику рискам, приведенным в таблице:
Кредитный риск — это риск потенциальных убытков, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванным неспособностью или нежеланием выполнять свои обязательства по условиям контракта. Для банка кредитование является основной активной сделкой, поэтому невыполнение взятых на себя кредитором обязательств влечет за собой финансовые потери и, в конечном итоге, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.
Рыночный риск — возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен).
Риск концентрации портфеля — класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных секторов, регионов, продуктов или поставщиков услуг.
Риск ликвидности — риск, связанный со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, невозможность покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, и, наконец, риск связанный с невозможностью ликвидировать активы на различных сегментах финансового рынка. Поддержание определенного уровня ликвидности осуществляется за счет управления активами и пассивами. Основная задача — поддержание оптимального баланса между ликвидностью и прибыльностью, а также баланса сроков вложений по активам и пассивам. Для обеспечения текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что накладывает ограничения на вложении в низколиквидные активы (кредиты).
Операционный риск — это риск убытков, связанных с действиями человека (как преднамеренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями.
Риск бизнес-события — это класс рисков, с которыми сталкивается банк как хозяйствующий субъект. Эти риски характерны не только для банков, но и для любого другого субъекта хозяйствования.
Представленная классификация охватывает все виды банковских операций. Преимущества этой классификации включают выявление наиболее проблемных областей финансового риска в бизнесе банка с учетом колебаний рыночных процентных ставок и указание рисков бизнес-события.
При рассмотрении различных классификаций финансовых рисков нельзя не отметить морфологическую таблицу рисков коммерческого банка (рис.1), предложенную Савинской Н.А.16, которая может использоваться для создания информационно-аналитической базы системного определения и исследования банковских рисков.
Рис.1 Морфологическая таблица рисков коммерческого банка
| Морфологическая переменная | Виды риска | ||
| 1. Логистика связей (тип потока) | 1.1. Материальный | 1.2. Финансовый | 1.3. Информационный |
| 2. Тип процесса | 2.1. Инновационный | 2.2. Инфраструктурный | 2.3. Производственный |
| 3. Место в системе | 3.1 На выходе | 3.2. В процессе | 3.3. Нa выходе |
| 4. Субъективный фактор | 4.1. Индивидуальный | 4.2. Коллективный | |
Данная классификация позволяет определить источники и виды риска путем отслеживания связей: поток — процесс — характеристики системы — субъективный фактор, а также организовать направления общего анализа возникающих рисков.
Проанализировав различные классификации рисков, следует отметить, что каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков в зависимости от специфики банковского бизнеса. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ «Банк Москвы», АКБ «Еврофинанс»), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. У банков, специализирующихся на инновациях (ОАО «Альфа-Банк», АКБ «РосБанк», ОАО Инвестиционный банк «Траст»), преобладают риски, связанные с долго — и среднесрочным кредитованием новых технологий, т.е. кредитный, рыночный или портфельный риск. Банки, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций (ОАО «Банк Внешней торговли», АБГП «Газпромбанк») несут в основном риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют, риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте, риск перевода (различия в учете пассивов и активен в инвалютах).
Таким образом, представляется, что классификация финансовых рисков в банках должна основываться на шести фундаментальных рисках, определенных PricewaterhouseCoopers, которые каждое кредитное учреждение дополнительно уточняет и интегрирует в зависимости от профиля своего бизнеса.
Первостепенной задачей любого коммерческого банка становится разработка карты рисков, которая должна, во-первых, отражать специфику конкретного кредитного учреждения; во-вторых, отображать целостное представление обо всей совокупности рисков (однако в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения); и, в-третьих, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск. Классификация, разработанная с учетом этих требований, предназначена для эффективной качественной и количественной оценки рисков и является основой эффективного управления финансовыми рисками коммерческих банков.
Глава 2. Характеристика типичных рисков в банке, Кредитный риск
К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- учтенным кредитной организацией векселям;
- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
- приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.
При кредитовании контрагентов кредитная организация также может столкнуться с риском неперечисления денежных средств.
Страновой риск (включая риск неперевода средств), Рыночный риск
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.
Фондовый риск, Валютный риск, Процентный риск
Основными источниками процентного риска могут являться:
- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
- изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
- для финансовых с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам;
- для финансовых с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
— широкое применение опционных сделок с традиционными процентными чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
Риск ликвидности, Риск потери ликвидности
Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация вовремя не выполнила свои обязательства перед вкладчиками и узнает об этом, возникает «эффект снежного кома»: отток, похожий на лавину депозитов и остатков на текущих счетах, что уже приводит к фундаментальной неплатежеспособности.
Риск ликвидности
На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:
- качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);
- диверсифицированность активов;
- процентная политика банка и общий уровень доходности его операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к потере ликвидности);
- величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;
- стабильность банковских пассивов;
- имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости сторонние заемные средства.
Риск ликвидности тесно связан с этими рисками: кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.
Операционный риск, Правовой риск
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
— нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск), Стратегический риск, Глава 3. Система управления банковскими рисками
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.
Выбор деятельности банка осуществляется на основе исследования рынка банковских услуг и его отдельных сегментов. Известно, что самые рискованные стратегии — это стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рискованность этих стратегий снижается, если банк в других сегментах рынка продолжает работать со старыми клиентами, предлагая им тщательно продуманный пакет услуг. Работа с VIP-клиентами также относительно рискованна, поскольку требует индивидуализации услуг.
Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.
Механизм защиты от рисков банка состоит из действующего регулирования рисков и методов их минимизации. В то же время действующее регулирование рисков направлено на отслеживание критических показателей и принятие на их основе операционных решений по операциям банка.
Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение элементов управления:
- субъекты управления;
- идентификация риска;
- оценка степени риска;
- мониторинг риска.
Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками представляют собой различную комбинацию приемов, методов и методов работы банковского персонала. Остановимся подробнее на отдельных элементах конструкции этой системы.
Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:
- руководство банка, отвечающее и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
- комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
- подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
- функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
- юридический отдел, контролирующий правовые риски.
Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.
Выявление рисков подразумевает не только определение областей риска, но также практических преимуществ и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими областями.
Для выявления риска, а также других элементов системы управления рисками большое значение имеет хорошая информационная база, которая заключается в сборе и обработке соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие актуальной информации — главный фактор любого риска.
Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.
