Банковские риски и методы управления ими

метки: Банковский, Управление, Диплом, Ссуда, Организация, Результат, Связанный, Средство

Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе только в последние годы в связи с акцентом на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Банковские риски включены в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они подвержены влиянию других экономических рисков, являясь в то же время специфическими и независимыми рисками.

Проблема риска в экономике очень важна, так как она тесно связана с процессом принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт показывает, что тот, кто умеет рисковать, становится большим победителем. Следовательно, люди, способные рисковать, но соблюдающие необходимые правила, являются важным активом экономического сообщества, ценным ресурсом для устойчивого развития современной национальной экономики.

Далее подробно рассмотрим банковские риски, их классификацию и методы управления ими.

1. Основы теории риск-менеджмента в коммерческом банке

Риски всегда сопутствовали деятельности человека. Они могут формироваться снаружи и внутри объекта или процесса и присущи как хаотическим, так и упорядоченным системам.

Неограниченное во времени и пространстве распространение рисков предопределило повышенное внимание к ним и послужило основанием и поводом для неоднозначных подходов к трактовке самого понятия «риск». Вариации при этом очень значительны – от попыток сформулировать по возможности общее, всеобъемлющее определение, пригодное для идентификации любых видов и проявлений рисков, до специализированных формулировок рисков, нацеленных на конкретные, достаточно узкие сферы их формирования и реализации.1

Различные интерпретации понятия «риск», сформулированные разными школами, можно резюмировать следующим образом.

1. Конкретная опасность, угроза наступления неблагоприятных, нежелательных событий, негативных последствий собственных или чужих действий.

2. Неопределенность, т.е. трудность предвидения, прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по сценарию, так и по результату.

3. Неизвестность, естественная или искусственная (секретность, зарегулированность, непрофессионализм) недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде, потенциальном результате.

4. Неосуществимость, несоблюдение запланированного сценария процесса или его ожидаемого результата.

5. Возможность, вероятность наступления чего-то негативного, опасного и угрожающего. Здесь интерпретации рисков варьируются от общих до вполне специализированных, конкретных. Это и вероятность потери части своих средств, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций, и вероятность случайного негативного изменения в связи с неопределенностью будущей ситуации, и вероятность отклонения реальных происходящих событий от ожидаемых ранее средних значений, и потенциальная возможность наступления нежелательного события, и т.п.

Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

... рисков взаимосвязаны. очевидно, что кредитный риск приводит к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и банкротства банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Риск ... Под "рис­ком" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не­дополучения доходов или появления ...

6. Вариативность, т.е. наличие параллельных сценариев возможного развития процесса и реализации проекта, часто на первый взгляд внешне малозначимых, но вместе с тем реально определяющих конкретный вариант осуществления сценария.

Также существует ряд конкретных определений, которые по-своему логически характеризуют категорию риска. Например – «стоимостное выражение вероятности события, ведущего к потерям», или переходная область между порядком и хаосом, «недостаточность надежности и устойчивости», событие, или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, несущему данный риск, действие в расчете на счастливый, благоприятный исход.

«Риск» может значительно варьироваться. В общем риск можно охарактеризовать как наличие определенной опасности, как вероятность не наступления ожидаемого события или наступления чего-либо негативного, нежелательного, как неизвестность, недостаток необходимой информации об условиях и ходе реализации проекта, как вариативность управляемого процесса, а часто и как определенное поведение в конкретных нестабильных ситуациях.

Сущность риска часто смешивается с его последствиями, и о риске говорят как об упущенной выгоде, о косвенном (побочном) финансовом ущербе, о незапланированных затратах и об иных по сути финансовых результатах риска.

очевидно, что различные подходы могут быть частично уравновешены общей интерпретацией концепции риска, которая рассматривает его как структурированную категорию, включающую более общие схемы формирования, реализации и проявления рисков.

С этих позиций вполне логичным представляется определение. Риск – это порождаемая неопределенностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге от ожидаемого результата (цели).1

Под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.2 Причины банковского риска – самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.3

Из рассмотренных выше определений риска, которые в целом соответствуют позициям различных школ управления рисками, можно сделать некоторые выводы относительно природы и содержания концепции риска. При этом многие подходы, методики и управления рисками (менеджмент риска – одна из важнейших областей современного управления, связанная со специфической деятельностью менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих действий) приобретают эксклюзивный и более адекватный характер, и сфера риск-менеджмента соответственно расширяется и диверсифицируется. Это открывает возможность формирования сложных схем управления рисками как по направлениям, так и по инструментам.

Курсовая работа по системам управления технологическими процессами

... SCADA-систему (система диспетчерского управления и сбора данных), которая выполняла бы следующие функции: прием информации о контролируемых технологических параметрах (состав дистиллята, расход хладоносителя); непосредственное автоматическое управление технологическим процессом. оперативное управление ходом технологического процесса (изменение ...

Следовательно, неопределенность может быть сформирована рядом областей, в которых сосредоточены как факторы, так и последствия рисков. Это:

• агрессивные факторы, окружающей среды (соответственно среды рассматриваются как более или менее подвижные, взаимосвязанные, неопределенные);

• особенности управляемого или наблюдаемого процесса (предполагается, что процессы могут быть более или менее стабильны, стандартны, сложны, многовариантны, более или менее информационно обеспечены);

• специфика объектов управления (сферы их деятельности, организационные политика, корпоративная культура и иные характеристики могут значительно различаться по стабильности, адекватности, агрессивности);

• отличительные характеристики субъектов управления.

Осведомленность о разнообразии этих причин неопределенности и, как следствие, риска, их включение в качестве фундаментальных компонентов в систему управления рисками является основным условием эффективного управления рисками.

Следовательно, управление рисками — это очень широкое понятие, охватывающее множество проблем, связанных практически со всеми областями и аспектами управления. Управление рисками представляет собой систему оценки рисков, управления рисками и финансовых взаимоотношений, которые возникают в течение деятельности предприятия. Риском можно управлять с помощью различных мер, которые позволяют в определенной степени предсказать возникновение рискового события и принять своевременные меры для снижения степени риска.1

Риски можно спроецировать как на сам процесс, так и на его исход, поэтому можно выделить две стороны риска. Первая — это так называемая факторная сторона риска, связанная с отклонениями контролируемого или наблюдаемого процесса от ожидаемого сценария его развития. Вторая интерпретируется как реальная сторона риска и приводит к несоответствию между запланированными и фактическими результатами процесса, выходными и ожидаемыми параметрами и состоянием объекта управления.

Подразделение единого процесса формирования риска на факторный и фактический аспекты, на первый взгляд, довольно редкое, исключительное явление, имеющее в основном теоретическое, а не практическое значение. Но такие утверждения и убеждения являются результатом политических теоретических приоритетов, а не анализа практических ситуаций. Детальное исполнение запланированного сценария — редкость в технических, социальных и экономических процессах. Но оперативное вмешательство руководства, исправляя отклонения или компенсируя влияние факторов окружающей среды, в большинстве случаев нарушает отношения между факторной и эффективной стороной риска. В действительности реальная сторона риска почти всегда формируется на основе его факторной стороны. Но факторная сторона риска не во всех случаях приводит к формированию эффективной стороны. Таким образом, можно сделать два вывода относительно управления рисками.

Роль государственного управления в активизации инновационной деятельности

... повышение общественного статуса инновационной деятельности; 10) региональное регулирование инновационных процессов; 11) регулирование международных аспектов инновационных процессов. Государство в первую очередь реализует ... и инновации; 2) координация инновационной деятельности; 3) стимулирование инноваций, конкуренции в данной сфере, страхование инновационных рисков, введение государственных санкций ...

1. Методы и методы управления факторными и фактическими аспектами риска значительно различаются по методам, финансированию и организации, хотя не исключены отдельные комбинации.

2. Методы и принципы управления факторными и фактическими аспектами риска находятся в определенной иерархии с точки зрения важности, значимости и качества. Естественно, что способы управления факторной стороной, предотвращающие потери, играют ведущую роль в управлении рисками по сравнению с инструментами управления эффективной стороны, которые компенсируют уже понесенные потери. Они в риск-менеджменте играют роль «второго эшелона», включаясь, когда «защитные порядки» факторной стороны «прорваны»

Управление банковскими рисками — это особый вид управленческой деятельности, направленный на снижение влияния риска на результаты деятельности банка. Работа риск-менеджера направлена ​​на защиту банка от рисков, угрожающих его доходам, и гарантирует, что основной задачей руководства банка является выбор оптимального варианта среди альтернативных возможностей.

Риск-политика обычно означает комплекс мер, цель которых — фактически снизить риск принятия неверных решений и уменьшить возможные негативные последствия. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа идет направлениям:

• оценка возможных источников опасности;

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/bankovskie-riski-i-upravlenie-imi/

• определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;
• снижение риска посредством применения мер по его минимизации.

Анализ приведенных вариаций трактовок концепции риска позволяет сделать следующий вывод: риску придают либо общие характеристики неопределенности, неисполнимости, вариативности с подтекстом их негативных последствий, либо конкретно сводят риск к опасности, ущербу, потерям, убыткам. За этим скрывается серьезная проблема теории и методологии управления рисками, в основном, в контексте ее терминологии. Термин «риск» имеет две неравные нагрузки: как общего определения вероятности отклонений, неопределенности во всех их проявлениях, так и одновременно конкретной связи характеристик событий с угрозой наступления чего-либо нежелательно, отрицательно.

Такая ситуация делает проблематичным поддержание логики построения системы терминов управления рисками и стандартизацию подходов к управлению рисками. На первый взгляд, достаточно ввести отдельные термины, чтобы обозначить общее понятие и конкретную ситуацию, и проблема будет решена. Однако есть ряд причин, делающих это пока нецелесообразным. Во-первых, данные базовые определения имеют многовековую историю. За это время они заняли свое место в научных трудах, учебниках, методических разработках, словарях и комментариях, где это противоречие, а также множественность толкований термина вполне мирно сосуществуют. Во-вторых, процесс диверсификации терминологии управления рисками еще далек от завершения, когда в конечном итоге потребуется вся система.

2. Классификация банковских рисков

Существуют разные подходы к классификации рисков в коммерческой банковской деятельности. Классификация банковских рисков зависит от основных характеристик классификации.

Система управления операционными рисками в кредитной организации

... 24 мая 2005 г. №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» под управлением операционными рисками понимаются их выявление, оценка, мониторинг, контроль и минимизация. ... банковским технологиям и методологии (существенные операционные риски, источником которых могут быть бизнеспроцессы и документы банка); подразделение финансового мониторинга; подразделение по работе с ...

По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для более точного предотвращения текущих и будущих рисков посредством анализа ретроспективных рисков.

По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные:

• Полный риск — предполагает убытки, равные или сопоставимые с вложениями банка в сделку. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама операция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска;

• Умеренный риск – соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на проведение операции (например, если банку не вернут или вернут несвоевременно некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери;
• в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска;

• Низкий риск: позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль с небольшими потерями или без них.

Риски есть смысл делить также на:

• открытые – не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации;
• закрытые – хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации.1

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменения в одном типе риска вызывают изменения почти во всех других типах. Все это, конечно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска, а принятие решения о его оптимизации приводит к углубленному анализу многих других факторов риска. (Обобщенная схема банковских рисков в приложении 1).

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года №5489 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года №7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

1. Кредитный риск — это риск того, что кредитная организация понесет убытки из-за неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Методы анализа финансовых рисков. Финансовые риски и методы их оценки

... основными являются количественные методы оценки финансовых рисков, на которых мы остановимся в данной статье. Среди типовых рисков данной группы выделяется кредитный риск. это связано ... организация владеет инструментом, номинированным в иностранной валюте, риск ухудшения ситуации по существу отражает рыночный риск. С этим можно мириться при тщательном рассмотрении риска ликвидности. Финансовые риски ...

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

При кредитовании контрагентов кредитная организация также может столкнуться с риском неперечисления денежных средств.

2. (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых торгового портфеля и производных финансовых кредитной организации, а также курсов валют и(или) драгоценных металлов.

Модели оценки и управление кредитным риском коммерческого банка

... кредитного риска включают макроэкономические и микроэкономические факторы, а также индивидуальные факторы кредитного риска и совокупные факторы кредитного риска коммерческого банка. Эти обстоятельства определяют актуальность проблемы, ее научную и практическую значимость. Цель работы ...

Рыночный риск включает в себя риск капитала, валютный риск и риск процентной ставки.

4. Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые

5. Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в валютах и(или) драгоценных металлах.

6. Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым кредитной организации.

Основными источниками процентного риска могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам;
• для финансовых с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

— – широкое применение опционных сделок с традиционными процентными чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

7. Риск ликвидности — это риск потерь из-за неспособности кредитной организации гарантировать полное выполнение своих обязательств. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

8. Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

9. Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

10. Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

11. риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих деятельности и развития кредитной организации управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности кредитной организации.

Самыми распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

• хеджирование – т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки (компенсация одного валютного риска – прибыли или убытков – другим соответствующим риском);
• валютный своп двух разновидностей.

Первый напоминает структуру параллельных ссуд, когда две стороны находятся в двух разных идентичных ссудах с одинаковыми сроками и условиями погашения, но номинированы в разных валютах. Второй вариант – просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот»1. В отличие от параллельных кредитов, свопы не включают платеж процентов;

• метод «мэтчинга», где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер;

— – метод «неттинга», который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Фокус валютного риска может быть сконцентрирован на конкретных филиалах, региональных офисах или центральном уровне. Таким образом, по мере развития централизации уровень риска частично снимается с филиалов и конкретных подразделений и переносится на центральный уровень.

Принципы международного учета учитывают фактор вариации рыночной стоимости, придерживаясь принципа предосторожности. На практике это выражается в ежедневной переоценке вложений в ценные бумаги по их котировкам на бирже.

В мировой банковской практике применяются основные экономические показатели-измерители кредитного риска:

1. Потери по ссудам / Ссудная задолженность. Убытки по кредитам равны сумме кредитов, списанных как безвозвратные в течение периода.

2. Чистые списания / Ссудная задолженность. Чистые списания — это разница между восстановленными кредитами и аннулированными кредитами.

3. Возмещенные ссуды / Потери по ссудам. Восстановленные ссуды — это ссуды, которые первоначально считались списанными, но с тех пор были погашены.

4. Просроченные ссуды / Ссудная задолженность.

5. Ссуды, по которым прекращено начисление процентов / Ссудная задолженность.

6. Ссуды, отнесенные к 4 и 5 группам риска / Ссудная задолженность.

7. Резерв на возможные потери по ссудам / Ссудная задолженность.

8. Ссуды одному заемщику / Собственный капитал банка.

9. Ссуды связанным заемщикам / Собственный капитал банка.

10. Маржа, скорректированная на риск (RAM):

Маржа, скорректированная на риск (RAM – Risk Adjusted Margin) – это общая (валовая) процентная маржа (GIM – Gross Interest Margin) скорректированная на риск кредитных потерь. Она определяется по формуле:

В качестве способов обеспечения необходимого уровня ликвидности можно привести

• отзыв или конверсия кредитов;
• распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;
• расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов;

— Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат его запас ликвидных средств. В то же время банк, проводя политику «управления пассивами», не только увеличивает свою ликвидность, но также может финансировать себя за счет рационального использования полученных средств. Этот метод предоставления ликвидности начал широко применяться в последнее время, он может работать на развитом и открытом финансовом рынке и типичен для крупных банков. Крупные учреждения в финансовых центрах проводят агрессивную политику управления пассивами и «хранения» ликвидности на балансе. Последние, благодаря своей высокой репутации и прочному положению, используют механизм финансовых рынков для получения ликвидности в нужное время посредством соглашений и сделок различного рода. Пример:

• Продажа ценных бумаг с обратным выкупом;
• Выпуск на рынки коммерческих бумаг (сертификаты, облигации, векселя);
• Получение займов и др.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выявить основные критерии, лежащие в основе классификации банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

Приведенные выше классификации банковских рисков позволяют определить эффективное размещение отдельного риска в составе общих банковских рисков и его подчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом. Очень важной составной частью выработки является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. В следующей главе будут рассмотрены наиболее распространенные мероприятия, направленные на снижение отдельных видов риска.

3. Способы управления банковскими рисками

Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя рассматривает целый ряд проблем – от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Во всех случаях риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримой будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предварительный статистический анализ всей этой информации.

Здесь используются методы:

• статистический – предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска. В основе метода, который может быть использован при оценке самых разных видов рисков банка, лежат сравнения вероятностей возникновения потерь с частотой их фактического возникновения;
• экспертных оценок – включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффициентов) и их «привязку» к определенным зонам рисков;
• аналитический – означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или для их совокупности.

Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

1-й этап – выявление, распознавание рисков;

2-й этап – анализ, количественная оценка рисков;

3-й этап – способы уменьшения или предупреждения рисков;

4-й этап – контроль рисков.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются:

– Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, и методиках.

• Выявление и измерение риска.
• Контроль риска.

Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для эффективного рискового контроля необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные совершенные каналы передачи информации.

– Мониторинг риска. Данный термин означает регулярную независимую систему оценки и контроля рисков с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятельность, подобную кредитному анализу.

Существуют многочисленные модели, позволяющие измерить риск на основе его возможного влияния на прибыль, чистый процентный доход или собственный капитал. Способы управления финансовыми рисками представлены в приложении 4.

Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

В рамках банковской рисковой политики можно выделить способы управления рисками.

рисков, связанных с кредитами, выдаваемыми банками, стало первым шагом в развитии банковских рисков. В процессе сотрудничества банков и страховых компаний выработался целый комплекс услуг, обеспечивающих реальную защиту одновременно кредитных ресурсов банка и имущественных интересов заемщика. Основные составляющие этого комплекса жизни заемщика имущества, являющегося предметом договора залога / ипотеки, заключенного в связи с кредитом. Кроме того, он может быть дополнен страхованием риска потери работы заемщиком, возможных судебных издержек, связанных с обращением в банк взыскания на заложенное имущество или на доходы заемщика, а при страховании рисков, связанных с ипотечными кредитами, – ответственности риэлтера.

Банки представляют собой организации системного риска. Среди многообразных рисков, присущих банковской деятельности, особое место занимает кредитный риск, поскольку кредитные вложения являются преобладающей формой размещения собственных и привлеченных средств банка, а также наиболее доходной частью активов банка. Одним из способов сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом является реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери. Система формирования резерва на возможные потери по ссудам применяется в отечественной банковской практике с 01.01.95 г., и, как показала действительность, она оправдывает себя на деле, способствуя снижению рисковости кредитных вложений, повышению ликвидности банков и их устойчивости и надежности.

Оценка кредитных рисков для формирования в обязательном порядке резерва проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной (по векселям третьих лиц, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; по операциям, совершаемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

ЦБ РФ №62а от 30.06.97 г. (в ред. от 01.08.2004 г.) предусматривает, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе.

В соответствии с качеством обеспечения, ссуды подразделяются на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

К полностью обеспеченным ссудам относятся ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога с рыночной стоимостью, достаточной для возмещения ссудной задолженности, всех процентов, а также возможных издержек по реализации залоговых прав, юридически правильно оформленных; либо выданные под гарантии Банка России, центрального банка стран из группы развитых, а также векселя, авалированные этими банками; либо предоставленные под поручительства Правительства РФ, субъектов РФ, правительств развитых стран. Недостаточно обеспеченными считаются ссуды, по которым залоговое покрытие является недостаточным, а также ссуды, выданные под гарантии коммерческих банков группы развитых стран, а также векселя, авалированные этими банками.1 Необеспеченные ссуды – это бланковые ссуды или ссуды, не отвечающие требованиям по качеству обеспечения двум ранее названным категориям ссуд.

В табл. 1 приводится информация о нормах резервирования под возможные потери по ссудам различных категорий. В дополнение к резервам для покрытия конкретных проблемных ссуд Банк России требует создания статистических резервов в размере 1% от ссуд стандартной категории.

Таблица 1. Классификация ссуд по категориям риска в соответствии с требованиями Банка России

Категория риска	Вид ссуды	Норматив резервирования
Стандартные	Все ссуды, кроме нестандартных, сомнительных и безнадежных	1%
Нестандартные	– Ссуды, просроченные на 1–30 дней; Ссуды, однократно переоформленные без изменения условий договора; Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается на 1–5 дней;	20%
Сомнительные	– Ссуды, погашение которых задерживается на 30–180 дней; Двукратно переоформленные ссуды на первоначальных условиях; Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается на 6–30 дней; Ссуды, однократно пролонгированные с изменением условий договора; Необеспеченные ссуды, погашение которых задерживается на 1–5 дней.	50%
Безнадежные	– Ссуды, погашение которых задерживается более чем на 180 дней; Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается более чем на 30 дней.	100%

Формирование резерва на возможные потери но ссудам производится в момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день банком осуществляется его корректировка в зависимости от остатка ссудной задолженности, от изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, изменения условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам.

Использование созданного резерва на возможные потери по ссудам производится при списании основного долга с баланса в случае его безнадежности и / или нереальности ко взысканию. Оно осуществляется по решению Совета директоров или Наблюдательного Совета банка. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определением, постановлением) судебных, нотариальных органов, свидетельствующем о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными и / или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам без обязательного подтверждения процессуальными документами.

В том случае, если величина созданного резерва недостаточна для покрытия всей задолженности, нереальной для взыскания и подлежащей списанию с баланса, то разница между суммой ссудной задолженности, подлежащей списанию, и резервом, созданным по указанной ссуде, относится на убытки банка.

Действующая система покрытия (финансирования) кредитных рисков и их оценки не является устоявшейся и требует постоянного совершенствования по мере развития системы кредитования, методов оценки финансового состояния заемщиков и качества выдаваемых ссуд.

Методы управления валютными рисками (приложение 6.)

Банковский валютный риск проявляется при открытой валютной позиции (ОВП), которая является его выражением. Следовательно, эффективное управление валютным риском может быть обеспечено только на основе эффективного управления ОВП. По экономическому содержанию в ОВП банка выделяют наличную и срочную составляющие, которые отражают группировку активов и пассивов (требований и обязательств) в иностранных валютах в ОВП по срокам до их