Кредитный риск и методы его регулирования

метки: Кредитный, Управление, Заемщик, Кредит, Уровень, Ликвидность, Фактор, Оценка

Кредитование — основное направление деятельности банка по размещению денежных средств. Сама ссуда неразрывно связана с понятием «кредитный риск», в отношении которого основной задачей банка при размещении средств в ссуду является оценка и минимизация кредитного риска.

Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, и одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, из которых одним из наиболее серьезных является кредитный риск. Особого внимания заслуживает процесс управления этим риском, ведь от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков показывают, что причиной многих из них является низкое качество активов.

Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. Для этого в банке должны быть предусмотрены методы оценки рисков, своевременной и надежной идентификации рисков, а также методы регулирования, благодаря которым банк может удерживать риски на приемлемом уровне.

Целью данной работы является анализ кредитных рисков банка и возможности их минимизации за счет управления с целью повышения эффективности и устойчивости банковского бизнеса.

Предметом работы являются основные методы оценки кредитного риска. Объектом в работе выступает система регулирования кредитного риска.

В процессе написания данной работы были поставлены следующие основные задачи:

1. Изучение понятий, связанных с кредитными рисками банка;

2. Изучение методов оценки и регулирования кредитного риска;

3. Изучение нормативно-правовой базы регламентирующей деятельность банка;

4. Анализ сущности кредитного риска в банковской сфере;

5. Составить и решить задачу по анализу кредитного риска;

6. Сделать соответствующие выводы по курсовой работе.

Структура курсовой работы состоит из введения, теоретической и аналитической глав, а также заключения и библиографии.

Первая глава раскрывает понятие кредитного риска, содержит классификацию факторов, которые на него влияют. В первой главе также перечислены методы оценки кредитного риска, существующие сегодня в зарубежной и отечественной банковской практике. Кроме того, в этой главе описываются методы регулирования кредитного риска банков на всех этапах получения кредита, от первоначального рассмотрения заявки на получение кредита до полного погашения долга.

Модели оценки и управление кредитным риском коммерческого банка. Часть

... регулированию уровня кредитного риска, осуществление действий по предупреждению или устранению последствий кредитного риска и их корректировка. Управление рисками - это умышленная и систематическая деятельность кредитной организации в отношении возможности наступления такого события. Управление рисками всегда характеризует качество управления, ...

Вторая глава содержит анализ кредитного риска в ПАО Сбербанк. Также в Главе 2 была создана практическая задача по определению кредитного риска по продуктам Сбербанка.

1. Теоретические основы кредитного риска и методов его регулирования

1.1 Основные понятия кредита, кредитного риска и методов его регулирования

Для изучения теоретических основ регулирования кредитных рисков, необходимо рассмотреть следующие понятия: кредит, банковский кредит, кредитный риск и др.

Ссуда ​​- это ссуда, предоставляемая кредитором заемщику по определенной процентной ставке за использование денег. Выдается на условиях возвратности, срочности, платности.

Банковский кредит — это ссуда в денежной форме, предоставляемая финансово-кредитной организацией (банком) заемщику на условиях возвратности, срочности, платности. Такая ссуда может быть выдана только в денежной форме.

Одним из важнейших направлений деятельности банка является кредитный бизнес. Кредит считается одной из самых прибыльных статей бизнеса, с которой связаны самые большие риски. Таким образом, кредитный риск типичен и более значителен для банков.

Кредитный риск банка можно определить, как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.[8]

На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска.

Кредитный риск банка включает специфический риск заемщика и риск портфеля.

Рис. 1. Структура кредитного риска

Кредитный риск заемщика — риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов).

Источником кредитного риска в этом определении является отдельный заемщик.[9]

Кредитный риск портфеля это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является кредитный портфель банка как совокупность кредитных вложений.[9]

Кредитный риск напрямую связан с проведением кредитных операций. Банки осуществляют кредитные операции не только тогда, когда они предоставляют им средства, но также когда они являются источниками этих средств. Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты заёмщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. В то же время, наряду с займами, которые банк берет на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает средства частных вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для регулирования. Подобное взыскание также носит кредитный характер, поскольку основывается на принципах возвратности, срочности, платежеспособности и добровольности, и банк выступает здесь как заемщик от своих клиентов.

Совершенствование управления кредитными рисками на примере банка

... мнению А.В. Белякова, факторы кредитного риска могут быть классифицированы по следующим основным блокам:  макроэкономические;  заемщики;  кредитный процесс банка. Как вы знаете, кредитный риск обычно понимается как риск того, что предприятие ... Латинской Америки в первой половине 1980-х гг.;  кризис на рынке коммерческой недвижимости на рубеже 1980-1990-х гг.;  пик дефолтов по корпоративным ...

Банковские кредитные и депозитные операции имеют одну и ту же основу, являясь противоположными сторонами одного и того же явления: кредитные операции.

Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов. Имеют кредитную основу и, по сути, являются кредитными.

С учетом всего вышесказанного ясно, что кредитный риск имеет множество различных проявлений и характеристик. Попробуем выявить их. Классифицируя кредитный риск на основании следующих признаков (рисунок 2)

Рис. 2. Признаки классификации кредитных рисков

В зависимости от уровня анализа различают два типа кредитного риска, совокупный (общий) и индивидуальный.

Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основе расчета некоторых показателей, характеризующих сущность пропущенных платежей по разным категориям ссуд.

Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущего отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многомерных моделей для его расчета с учетом влияния коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

В зависимости от масштабов наступления различают дебиторский риск, связанный с клиентом банка, риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

По типу заемщика кредитные риски делятся на три типа:

• риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании;
• риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны;

• риск кредитования физических лиц, возникший при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

По характеру проявления риска различают моральный, коммерческий, финансовый кредитный риск, а также риск залога. Как правило, они относятся к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Бизнес-риск оценивается на основе данных об эволюции сектора, в котором компания работает и продает свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Залоговый риск характеризуется возникновением возможной угрозы затруднения продажи заложенного имущества в случае необходимости из-за его недостаточной ликвидности или завышенной стоимости залога.

По типу сделки кредитный риск подразделяется на риски, связанные с кредитными операциями, лизингом, факторингом, предоставлением банковских гарантий и поручительств и заключением сделок посредством переводных векселей.

По характеру действий заемщика существуют риски отказа заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевого использования кредита, препятствования банковском контролю.

По степени риска, риск ранжируется на высокий, средний, низкий. Если требуется более точная оценка, каждый уровень можно детализировать по подуровням.

По степени управляемости риском различают:

• локальные, т.е. выявленные и контролируемые;
• нелокализованные риски, т.е.

те которые недооценивают и возможность управления которыми ограничена.[10]

Приведённая классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. При этом он ориентирован на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности невыплаты кредита, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных операций кредитования.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

• значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
• либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
• значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;
• нестабильная экономическая и политическая ситуация.

В зависимости от уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения — выделяются четыре группы классов заемщиков. Заемщики четвертой группы считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.

Среди прочего, предпочтительным заемщиком банка является первый класс, риск возврата кредита которого низок и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий и страхования залога. Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изменением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения договора, ошибками в документах или оплате, злоупотреблениями или хищениями, углублением экономического кризиса в стране, стихийными бедствиями и т.п. Следовательно, банк, даже первоклассный заемщик, должен иметь метод расчета и информацию о степени своих коммерческих и других рисков.

С заемщиками 2-3 группы банки должны строить более жесткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой аналогичная схема, так называемая кредитная котировка фирм банком, служит эталоном для оценки риска отдельного клиента. Она составляется на основе объема оборота предприятия, его кредитной и платежной оценок, качества подписи («имиджа»).

Из количественного анализа выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие к одной из шести групп: государственное, зарубежное, «хорошее», предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями), «некотируемое» предприятие. На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинансируемых Центральным Банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.).[7]

Кредитный риск является основным объектом контроля коммерческих банков и органов банковского надзора, поскольку большая часть финансовых потерь банка связана с кредитованием.

Кредитный риск банка зависит от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления рисками.

Принимая во внимание специфику банковского кредитного риска, целесообразно сосредоточиться на рассмотрении кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность — это готовность и способность заемщика установить кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основополагающими принципами банковского кредита.

К настоящему времени коммерческие банки разных стран располагают значительным количеством методик оценки кредитоспособности (подробнее об этих методиках будет рассказано в третьей главе данной работы).

Очень часто в этих методах их составные элементы определяются как критерии отбора заемщиков или расчетные параметры, позволяющие сравнивать многие потенциальные факторы риска.

Такие критерии, как репутация заёмщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия, рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.

Следовательно, кредитный фактор банка вызывает возможное обесценение активов банка, что определяет его характер и размер.

В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды (рисунок 3).

Рис. 3. Виды факторов банковского кредитного риска

В основном это связано с возможностью анализа кредитного риска банка как на уровне каждой конкретной кредитной операции, так и на уровне кредитного портфеля банка в целом. Уровень анализа риска является основополагающим при группировке факторов, влияющих на размер банковского кредитного риска.

На кредитный риск влияет множество факторов, имеющих различную природу, однако все их можно разделить на три большие группы (таблица 1).

Таблица 1 Классификация факторов кредитного риска

Макроэкономические факторы	Факторы, связанные с заемщиком	Факторы, связанные с деятельностью самого банка
экономический кризис, спад производства по отраслям; региональный риск; инфляция; бюджетный и финансовый кризис; риски неплатежей и замены безналичной формы расчетов; риск отсутствия законодательной базы и механизмов реализации законодательных актов; неустойчивость банковской системы; политические риски; неразвитость системы страхования рисков; неразвитость информационного рынка; сужение платежеспособного спроса, неблагоприятные изменения на отдельных рынках.	риск отсутствия правоспособности и дееспособности; финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков; производственно-технологический риск; имущественные риски; коммерческие риски, риски изменения конъюнктуры рынка; социальные риски; риски искажения информации; управленческий риск; риск злоупотреблений, нецелевого использования кредита, бегства от ответственности; плохое бюджетное и бизнес-планирование, невыполнение намеченных планов; риск невыполнения обязательств дебиторами.	отсутствие проверенной методики и технологии кредитования; занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога; юридические риски; риск управления банком; риски концентрации и недостаточной диверсификации; недостатки в постановке учета и отчетности; риск адаптации к изменениям экономических условий деятельности; недостаточность и низкое качество информации.

Таким образом, таблица показывает, что на кредитный риск влияют как внешние, так и внутренние факторы. Поэтому, говоря о кредитном риске, уместно упомянуть не только о нежелании заемщика выполнять обязательства перед кредитором, но и о тех факторах, которые могут сделать невозможным их выполнение.

также необходимо охарактеризовать процесс страхования в ссуде.

Кредитное страхование — это вид страхования от рисков, связанных с кредитными отчетами. В кредитных отношениях могут участвовать банки, физические и юридические лица. Чтобы обезопасить себя от различных видов кредитных рисков, существуют разные виды кредитного страхования.

Страхование банковской ссуды обычно делится на два типа: страхование непогашения ссуды и страхование ответственности заемщика за невозвращение ссуды. В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой компанией и заемщиками. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).

1.2 Нормативно-правовая база регулирующая управление кредитными рисками

Организация кредитного процесса связана с наличием инструктивных и методических документов, регулирующих кредитные операции банка.

В настоящее время не существует специального кодифицированного банковского регулирования, и тем более регулирования кредита, но представляется возможным определить нормативные акты, регулирующие кредитные риски полностью или частично.

Положение Центрального банка «О порядке создания и использования резерва под кредитные риски» определяет действия, предпринимаемые банком при оценке кредитного риска по выданным кредитам. Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

• по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);
• по векселям, приобретенным банком;
• по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
• по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Банки должны создавать резерв на возможные потери по основной сумме долга по всем кредитам.

Письмо «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» говорит о том, что территориальные учреждения Банка России (ТУБР) должны проводить оценку политики и процедур по управлению ликвидностью в кредитной организации. Кроме того, проведен анализ риска снижения уровня ликвидности с использованием обязательных коэффициентов, установленных Банком России.

Управленческий подход к оценке ликвидности (таблица 2).

Таблица 2 Управленческий подход к оценке ликвидности

Управленческий подход к оценке ликвидности подразумевает наличие:
Органа, ответственного за разработку и проведение соответствующей политики, принятие решений по управлению ликвидностью
Формализованного описания процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности
Порядка проведения анализа состояния текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений
Требования к организации управления активами и пассивами в части управления ликвидностью. Проведение анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления)
Процедур принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации
Порядка проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации
Процедур восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности

Положение «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» устанавливает порядок расчета кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и учетных цен на драгоценные металлы.

Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» контролирует соблюдение требований эффективного управления рисками в банковском секторе. Обеспечивает контроль за своевременным выявлением, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности. Адекватный статус отчетности, позволяющий получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.

Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля банковских рисков. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности не менее трех лет.

Положение определяет соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов банка, определяющих проводимую банком политику.

Положение устанавливает порядок принятия и исполнения решений, организацию бухгалтерского учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принятых решениях, о проведенных операциях, о результатах анализа финансового положения и рисков банковского дела.

Своевременно информировать руководство банка:

• обо всех вновь выявленных рисках;
• обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений;
• обо всех выявленных нарушениях установленных банком процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля;
• о мерах, принятых руководителями проверяемых подразделений банка, по устранению допущенных нарушений и их результатах.

Инструкция «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

• достаточности собственных средств банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам;
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств банков для приобретения акций других юридических лиц.

кредитный риск банк страхование

2. Особенности практического применения анализа кредитных рисков

2.1 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управлять внешними факторами ограничены, хотя своевременные действия банка могут в некоторой степени смягчить их влияние и предотвратить крупные убытки. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат во внутренней политике банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

K ₃ = K_{p *} (R₁ + R₂ + … +Rn) _* E : K_вл (1)

где K ₃ коэффициент риска отдельного заемщика банка;

K _p корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса — 1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го класса — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R ₁ , … Rn, размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

K _вл сумма кредитных вложений по заемщику;

• E — поправочный коэффициент, учитывающий влияние внешних факторов на конкретного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

В широком смысле кредитный риск — это риск убытков в результате невыполнения контрагентом своих обязательств в установленные сроки. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное «огрубление» модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах:

• величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке;
• вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке P.

Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль — это доход, обусловленный условиями договора. В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта. Например, потенциальные потери по 4- месячному кредиту в два раза выше потенциальных потерь по одномесячному кредиту.

Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе имеющейся кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать «объединенную» кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.

Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка;
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
• изучение финансового состояния заемщика;
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
• разработка и подписание кредитного соглашения;
• анализ рисков невозврата кредитов;
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Анализ кредитной истории заемщика.

В первую очередь кредитная история позволяет банку узнать о моральных качествах человека: обязательный ли он, насколько ответственный и пунктуальный, какой опыт кредитования имеет. Эти данные можно почерпнуть из кредитного отчета БКИ, в котором содержится вся история взаимоотношений клиента с банками. Анализируя ваш отчет, кредитный менеджер обязательно обратит внимание на объем и характер просроченных платежей за последние три года, а именно:

• наличие просрочек на срок от 30 до 60 дней — если их немного, то в выдаче кредита, вам, скорее всего, не откажут;

• наличие просрочек на срок от 60 до 90 дней — 2-3 подобных случая уже могут стать причиной для отказа в крупном и солидном банке;
• наличие просрочек на срок от 90 до 120 дней — даже один такой случай может послужить поводом для отказа, хотя некрупные банки, ведущие агрессивную политику кредитования, могут закрыть глаза не более чем на 1-2 просрочки, допущенные в период кризиса;

• наличие просрочек на срок свыше 120 дней является поводом для отказа в любом банке.

Резерв на возможные потери по ссудам.

Необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

Как видно из таблицы размер отчислений в РВПС составляет:

• по ссудам 1 группы риска — 1% основного долга;
• по ссудам 2 группы риска — 20% основного долга;
• по ссудам 3 группы риска — 50% основного долга;
• по ссудам 4 группы риска — 100% основного долга.

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

2.2 Методы управления кредитным риском в ПАО “Сбербанк”

Реализуемая Сбербанком России политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Сбербанка России за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Сбербанк России запустил «Кредитную фабрику» — новую автоматизированную систему выдачи кредитов.

«Кредитная фабрика» — это на самом деле процесс предоставления кредитов физическим лицам, переведенный на промышленную основу. То есть на такую основу, которая позволяет выдавать кредиты клиенту быстро, на стандартных условиях и с существенно более высокой производительностью, чем это делалось ранее. «Кредитная фабрика» — это такое внутреннее название проекта, которое, конечно, отражает его суть, но при этом является еще и своего рода брендом.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

1. Покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок;

2. Предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

3. Ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;

4. Мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.

Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов-контрагентов проводится в зависимости от типов контрагентов:

1. Корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний — на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

2. физических лиц — на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки.

Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска, и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. При этом, обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе. На основании анализируемых факторов риска проводится агрегированная оценка уровня риска и классификация контрагентов по категориям кредитного риска.

Сбербанк России уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Анализ, контроль и управление концентрацией кредитного риска осуществляется в разрезе следующих направлений:

1. Контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков;

2. Выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и географической (внутристрановой) принадлежности;

3. Присвоение внутренних кредитных рейтингов крупным заемщикам и группам связанных заемщиков.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

В условиях роста кредитных рисков в экономике была принята Кредитная политика Сбербанка России, определяющая перечень дополнительных мер, предпринимаемых Банком для эффективного управления кредитным риском в текущих ситуациях.

Структура кредитного портфеля по валютам в течение 2018 года не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть кредитного портфеля — 84 % (таблица 3).

Таблица 3 Структура кредитного портфеля группы по валютам

Валюта	На 31 декабря 2018 года, млн р.	% от суммы портфеля	На 31 декабря 2014 года, млн р.	% от суммы портфеля	Темп прироста, %
Рубли	4445232	84,2	3427733	85,0	29,7
Доллары США	717954	13,6	522751	13,0	37,3
Евро	90580	1,7	65002	1,6	39,3
Прочие валюты	26401	0,5	17548	0,4	50,5
Итого	5280167	100,0	4033034	100,0	30,9

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый (таблица 4).

Таблица 4 Концентрация кредитного риска, %

Показатель	Законодательно установленный норматив	31.12. 2018 г.	31.12. 2017 г.	31.12. 2016 г.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	3,46	3,12	2,51
Доля ссуд крупнейшим заемщикам, %	—	15,76	15,78	15,40

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Сбербанку РФ по итогам 2018 года сохранить высокое качество кредитного портфеля.

При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. В рамках стратегии в области управления рисками Банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Принцип ограничения и мониторинга кредитного риска реализуется Сбербанком России через систему внутренней рейтинговой оценки контрагентов, установление лимитов и ограничений в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных данного рода риску. В соответствии с внутренними нормативными документами в Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 и Н7. В этих целях ведется Список крупных и связанных заемщиков Банка.

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Сбербанку РФ сохранить высокое качество кредитного портфеля: на 31 декабря 2018 года просроченная задолженность составила 1,6% совокупной ссудной задолженности (с учетом МБК), что выше уровня на начало отчетного года (0,96%), но значительно ниже уровня просроченной задолженности по банковскому сектору РФ в целом — 2,1% на 31 декабря 2018 года.

Регулярный мониторинг и контроль уровня концентрации крупных кредитных рисков позволили банку обеспечить безусловное выполнение пруденциальных требований