Риск присущ любой форме человеческой деятельности, которая связана со многими условиями и факторами, влияющими на успешный исход решений, принимаемых людьми. В такой ситуации стремление экономического субъекта к стабильному и успешному развитию сталкивается с формирующимся аппаратом управления деятельностью субъекта.
На Западе даже в относительно стабильных экономических условиях юридические лица уделяют пристальное внимание вопросам управления рисками. В то же время в российской экономике, где факторы экономической нестабильности уже затрудняют эффективное управление компаниями, проблемам анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их хозяйственной деятельности, явно не уделяется должного внимания.
Проблема управления бизнес-рисками так или иначе отражена в относительно небольшом количестве научных работ.
Среди теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как Дж. М. Кейне, А. Маршалл, О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В. В. Черкасов.
Поэтому целью данной курсовой работы является изучение характеристик коммерческих рисков.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- дано понятие рисков и характеристика коммерческих рисков;
- рассмотрены деятельности и функции коммерческих банков">функции коммерческих рисков;
- перечислены способы анализа коммерческих рисков;
- рассмотрены способы снижения коммерческих рисков.
Предмет исследования в процессе работы — коммерческие риски, тема — управление коммерческими рисками.
Практическая значимость данной курсовой работы обусловлена изучением рекомендаций по эффективному управлению коммерческими рисками.
1. СУЩНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ
1 Понятие рисков и характеристика коммерческих рисков
В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.
Курсовая работа управление инвестиционной деятельностью
... этих факторов. Цель работы - изучить инвестиционную деятельность фирмы. Среди задач настоящей работы можно выделить следующие: Во-первых, определите принципы и цели оценки инвестиционных активов. Во-вторых, рассмотрите управление инвестициями и ...
Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и влияют на бизнес предпринимателя. В то же время изменение одного типа риска может вызвать изменение большинства других.
Понятие «риск» неразрывно связано с хозяйственной деятельностью человека и насчитывает столько же лет, сколько существует цивилизация [8,с.152].
Его существование связано с невозможностью во многих случаях со 100% уверенностью предсказать наступление тех или иных событий, которые могут не зависеть от наших желаний, действий, действий. Хотя риск присутствует практически во всех сферах деятельности человека, точно сформулировать его определение довольно сложно.
В общем смысле под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой возникновение различного рода потерь (например, получение физической травмы, потеря имущества, ушерб от стихийного бедствия и т.д.) [11,с.57].
Даже предпринимательская деятельность, осуществляемая в суровых условиях рыночной экономики, не является исключением. Будет ли устойчивым спрос на новую продукцию? Какова будет стоимость акций через определенный промежуток времени? Сможет ли заемщик в срок вернуть кредит? Наступит или нет страховой случай? Точные ответы на эти и многие другие вопросы часто не могут быть известны наперед. Бизнес-риск в рыночных условиях — это своего рода плата за свободу предпринимательской деятельности.
В зависимости от уровня детализации и выбранного подхода могут быть сформулированы различные определения предпринимательского риска. Одним из наиболее распространенных является подход» согласно которому риск интерпретируется как возможность отклонения фактических результатов проводимых операций от ожидаемых (прогнозируемых).
Чем шире диапазон возможных отклонений, тем выше риск данной операции.
При этом под результатом операции обычно понимают ее доходность (норму дохода), т.е. сумму полученных доходов, исчисленную в процентном отношении к сумме произведенных затрат [12,с.183].
Мы формулируем важнейшее правило, на котором основываются стратегии принятия решений с точки зрения бизнес-риска.
Риск и доходность меняются в одном направлении: чем выше доходность, тем, как правило, выше риск сделки. В свою очередь, чем выше риск, тем более высокая норма прибыли требуется инвесторам.
Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски [17,с.112]:
- Организационные риски — это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников;
- проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
Рыночные риски — это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.
Кредитный риск — это риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг
Юридические риски — это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки;
- риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.
Технико-производственные риски- риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.
Управление рисками на предприятии нефтегазохимического комплекса
... усилением негативного воздействия рисков на деятельность компаний, совершенствование системы управления рисками предъявляет повышенные требования к управлению эффективностью системы управления рисками в компаниях. Указанные факторы определяют актуальность изучения поставленной в работе проблемы. Теоретической и ...
Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям [3,с.205]:
Приемлемый риск — это риск решения, в результате невыполнения которого предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
Критический риск — это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.
Катастрофический риск — это риск банкротства компании. Убытки могут достигать величины, равной балансу компании. Кроме того, в эту группу входят любые риски, связанные с прямой опасностью для жизни человека или возникновением экологических катастроф.
Коммерческий риск — это риск, связанный с продажей товаров и услуг, произведенных или приобретенных предпринимателем.
Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин [22,с.136]:
- снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
- повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
- непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
- потери товара;
- потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
- повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.
Коммерческий риск включает в себя [5,с.24]:
- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
- риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
- риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
- риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
- риск форс-мажорных обстоятельств.
Таким образом, можно сказать, что коммерческие риски возникают по разным причинам, но основным последствием, к которому они могут привести, является ослабление коммерческой деятельности и даже банкротство компании.
Поэтому необходимо уделять особое внимание анализу и контролю коммерческих рисков, разрабатывать и применять меры по их снижению и минимизации.
1.2 Функции коммерческих рисков
Функция создания коммерческого дохода показывает цель риска.
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на успешный исход решений, принимаемых людьми.
Методы, инструменты определения величины риска
... связи с этим разработка системы управления рисками предприятия имеет первостепенное практическое значение. Одним из важнейших элементов системы управления рисками предприятия является оценка (измерение) их ... критериев оценки. Риски конкретного предприятия или внутренние риски имеют свою специфику измерения, которая связана с внутренними факторами организации процесса принятия решений при реализации ...
Рассмотрение сущности предпринимательского риска связано с выяснением функций, которые выполняет риск в предпринимательской деятельности [1,с.45].
В экономической литературе выделяются следующие функции риска: инновационная, регуляторная, защитная и аналитическая.
Анализ зарубежной литературы показывает, что в международной экономической практике накоплен положительный опыт управления инновационными рисками. Большинство компаний, компаний, добивающихся успеха, становятся конкурентоспособными на основе инновационной экономической деятельности, связанной с риском.
Рисковые решения, рисковей тип хозяйствования приводят к более эффективному производству, от которого выигрывают и предприниматели, и потребители, и общество в целом [15,с.58].
Регулирующая функция носит противоречивый характер и проявляется в двух формах: конструктивной и деструктивной. Предпринимательский риск обычно направлен на получение значимых результатов нетрадиционными способами.
Таким образом, он позволяет преодолеть консерватизм, догматизм, инерцию, психологические барьеры, мешающие перспективным нововведениям. Это раскрывает конструктивную форму регулирующей функции предпринимательского риска.
Конструктивная форма регулятивной функции риска заключается и в том, что способность рисковать — один из путей успешной деятельности предпринимателя [10,с.127-128].
Однако риск может стать проявлением авантюризма, субъективизма, если решение будет принято в условиях неполной информации, без должного соблюдения законов развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск является «благородным делом», но не все решения рекомендуется реализовывать на практике, они должны быть обоснованными, иметь сбалансированный, разумный характер.
Защитная функция риска проявляется в том, что если риск — естественное состояние для предпринимателя, то терпимое отношение к банкротству также должно быть нормальным. Активные и инициативные руководители бизнеса нуждаются в социальной защите, юридических, политических и экономических гарантиях, исключающих наказание за неудачи и стимулирующих обоснованный риск. Чтобы рискнуть, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не нанесет ущерба ни его бизнесу, ни его имиджу. Вероятность ошибки следует рассматривать как неотъемлемый атрибут независимости, а не как следствие профессиональной неудачи. Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой вследствие не оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска [29,с.69].
Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи, с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания рисковой ситуации альтернатива имеет разную степень сложности и решается по-разному. В простых ситуациях, например, при заключении договора на поставку сырья, предприниматель обычно полагается на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии инвестиционного решения, необходимо использовать специальные методы анализа. Рассматривая функции предпринимательского риска, следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли [21].
Методы оценки риска
... осуществляющее (осуществляющих) оценку риска инновационной деятельности при выполнении этого проекта. Выделяют количественные и качественные методы оценки и анализа риска (рисунок 1). Рисунок 1 — Методы оценки и анализа рисков Вышеприведенные методы оценки и анализа представляют ...
Поэтому основная задача предпринимателя — не отказ от риска в целом, а выбор связанных с риском решений на основе объективных критериев, то есть в какой мере предприниматель может действовать при принятии риска. В некоторой степени предпринимательское предприятие с большим капиталом или диверсифицированным продуктом будет менее чувствительно к риску, чем малый бизнес. Но, с другой стороны, небольшая коммерческая организация становится более гибкой и мобильной при изменении рыночной ситуации.
2. АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ
1 Качественная оценка коммерческих рисков
Риск — это вероятностная категория, и в этом смысле с научной точки зрения более оправдано характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.
Следовательно, строго говоря, при подробной и полной оценке рисков необходимо будет установить для каждой абсолютной или относительной стоимости объекта возможных убытков соответствующую вероятность возникновения этого объекта.
Область, в которой потери не ожидаются, назовем без рисковой областью, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери [2,с.101].
Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери есть, но они меньше ожидаемой прибыли. Границы приемлемой зоны риска соответствуют уровню убытков, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.
Следующая, более опасная область называется зоной критического риска. Это область, характеризующаяся возможностью убытков, превышающих величину ожидаемой прибыли и доходящей до величины общих расчетных и ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности. Другими словами, зона критического риска характеризуется опасностью убытков, которые явно превышают ожидаемую прибыль и на пределе могут привести к безкомпенсированной потере всех средств, вложенных предпринимателем в компанию. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но и несет убытки в сумме всех бесплодных затрат [17,с.75].
Помимо критики, желательно рассмотреть еще более пугающий риск — катастрофический. Зона катастрофического риска — это зона убытков, которые по величине превышают критический уровень и на пределе могут достигать значения, равного балансу предпринимателя.
Катастрофический риск может привести к краху, банкротству, полному краху бизнеса, его закрытию и продаже имущества. К категории катастрофического следует относить (вне зависимости от имущественного или денежного ущерба) риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или с возникновение экологических катастроф. Убытки, превышающие баланс предпринимателя, не учитываются, так как не подлежат возмещению.
Основной задачей оценки предпринимательских рисков является их систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на деятельность предпринимателя [13,с.542].
В общем виде система методов оценки предпринимательских рисков делится на две группы [19,с.341-342]:
- качественные методы оценки предпринимательских рисков — с их помощью осуществляется выявление рисков, присущих реализации предполагаемого решения;
- определение количественной структуры рисков;
- выявление наиболее рискоопасных областей в разработанном алгоритме принимаемого решения;
— количественные методы оценки предпринимательских рисков — их применение базируется на основе данных, полученных при качественной оценке, то есть оцениваются только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия.
Банковские риски и методы управления ими
... экономики. Далее подробно рассмотрим банковские риски, их классификацию и методы управления ими. 1. Основы теории риск-менеджмента в коммерческом банке Риски всегда сопутствовали деятельности человека. Они могут формироваться снаружи и внутри объекта или процесса ...
Основная цель качественной оценки рисков — выявить основные виды рисков, влияющих на бизнес-деятельность. Преимущество такого подхода в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на этом этапе отказаться от реализации того или иного решения.
Качественная оценка рисков включает ряд последовательных этапов [1,с.97-99]:
- выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных финансовых операций. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения» а служат исходной базой для анализа рисков;
- определение системы оценочных показателей риска, которая должна отвечать требованиям адекватности, комплексности, динамичности, объективности, а также допускать пополнение и развитие;
- установление потенциальных областей риска, т.е. выявление мероприятий, операций, работ, при выполнении которых может возникнуть неопределенность в получении положительного результата;
- идентификация всех возможных рисков, т.е. определение возможных рисков в результате данного действия либо бездействия.
На описанном предварительном этапе организации управления рисками наиболее важным моментом является его анализ. При этом определяются факторы риска, которые можно классифицировать по разным критериям и характеристикам, например, по степени влияния, по характеру воздействия на риск, по степени управляемости, согласно источнику события.
Несомненно, невозможно учесть все факторы риска », но вполне реально выделить основные, а также определить, какой эффект определяет то или иное рисковое событие и высока ли вероятность его наступления.
Результаты качественной оценки риска служат исходными данными для количественного анализа.
В качественной оценке можно выделить следующие методы [16,с.74]:
- экспертный метод;
анализ целесообразности затрат:
метод аналогий.
Метод экспертного суждения основан на обобщении экспертного заключения о вероятностях риска. Интуитивно понятные функции, основанные на экспертных знаниях и опыте, в некоторых случаях дают довольно точные оценки. Экспертные методы позволяют быстро и без больших затрат времени и персонала получить информацию, необходимую для разработки управленческого решения.
Метод экспертных оценок применяется в случаях, когда [21]:
длина исходных динамических рядов недостаточна для оценивания с использованием экономико-статистических методов:
- связь между исследуемыми явлениями носит качественный характер и не может быть выражена с помощью традиционных количественных измерителей;
- входная информация неполная и невозможно предсказать влияние всех факторов;
— возникли экстремальные ситуации, когда требуется принятие быстрых решений. Суть экспертных методов заключается в организованном сборе экспертных суждений и гипотез с последующей обработкой полученных ответов и формированием результатов.
Управление рисками проекта (2)
... инвестиционных менеджеров, их опыте работы в области управления рисками и другими факторами. Поэтому вложения в любой проект связаны с определенным риском, который отражается на процентной ставке: проект может провалиться, то ...
Выделяют следующие стадии экспертного опроса [30,с.134-135]:
- формулировка цели экспертного опроса;
- подбор основного состава рабочей группы;
- разработка и утверждение технического задания на проведение экспертного опроса;
- разработка подробного сценария проведения сбора и анализа экспертных мнений (оценок), включая как конкретный вид экспертной информации (слова, условные градации, числа, ранжирование, разбиения или иные виды объектов нечисловой природы), так и конкретные методы анализа этой информации;
- подбор экспертов в соответствии с их компетентностью;
- формирование экспертной комиссии;
- проведение сбора экспертной информации;
- анализ экспертной информации;
- интерпретация полученных результатов и подготовка заключения;
- принятие решения — выбор альтернативы.
Существует масса методов получения экспертных оценок. В некоторых случаях они работают с каждым экспертом отдельно, они даже не знают, кто еще является экспертом, и поэтому высказывают свое мнение независимо от властей.
В других — экспертов собирают вместе, при этом эксперты обсуждают проблему
друг с другом, учатся друг у друга, и неверные мнения отбрасываются. В одних методах число экспертов фиксировано, в других — число экспертов растет в процессе проведения экспертизы [22,с.213].
Процедура метода экспертных оценок заключается в следующем. Экспертам предлагается список факторов, которые так или иначе влияют на эффективность проекта. Каждому фактору присваивается соответствующий вес. Эксперты, используя балльную шкалу (возможны различные варианты: 1-5 баллов; 1-10 баллов (МАХ-MIN)), присваивают каждому фактору определенный балл. Затем определяется значение каждого фактора: значение = вес * балл.
Кроме того, снова возможны варианты: либо полученные значения суммируются и представляют собой премию за риск, либо вычисляется средневзвешенное значение всех факторов, и полученное значение сравнивается с базой сравнения.
Метод целесообразности затрат. Этот метод позволяет определить критический объем производства или продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю.
Производство продукции в объемах, меньших критических, ведет только к убыткам. Критический объем производства необходимо оценивать при освоении новой продукции и при сокращении ее выпуска, вызванного падением спроса, сокращением поставок материалов и комплектующих изделий, заменой продукции на новую, ужесточением экологических требований и другими причинами [24,с.421].
Для проведения соответствующих расчетов все затраты на производство и продажу продукции делятся на переменные и фиксированные.
Под переменными понимают издержки, общая величина которых находится в непосредственной зависимости от объемов производства и реализации, а также от их структуры при производстве и реализации нескольких видов продукции.
Это затраты на сырье и материалы, топливо, энергию, транспортные услуги, большую часть трудовых ресурсов и т.д.
К постоянным издержкам производства относят затраты, величина которых не меняется с изменением объемов производства. Они должны быть оплачены, даже если предприятие не производит продукцию (отчисления на амортизацию, аренда зданий и оборудования, страховые взносы, оплата высшего управленческого персонала и т.д.) [27,с.162].
Инструменты управления рисками проекта
... примеры и диаграммы. Проект-менеджерам стали доступны такие инструменты, как план управления рисками, иерархическая структура рисков (ИСРс), матрица вероятности и последствий, мозговой штурм, метод Делфи, ... Все это серьезно продвинуло управление рисками в сфере страхования и инвестиций, а единого подхода к проблеме методологии управления рисками проектов давно не существует. Большой вклад ...
2 Количественная оценка коммерческих рисков
В настоящее время наиболее распространенными методами количественной оценки предпринимательских рисков являются [3,с.202]:
- статистический метод;
- аналитические методы;
- анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платежеспособности.
Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения определенного результата.
Степень риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.
Для окончательного решения необходимо измерить колеблемость (размах или изменчивость) показателей, т.е. определить меру колеблемости возможного результата.
Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины. Для ее определения обычно вычисляют дисперсию или среднеквадратическое отклонение.
В тех случаях, когда информация ограничена, для количественного анализа риска используются аналитические методы, или стандартные функции распределения вероятностей, например нормальное распределение, или распределение Гаусса, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей, которое довольно широко используется в расчетах надежности, а также распределение Пуассона, которое часто используют в теории массового обслуживания.
3. СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ
З.1 Общие меры по снижению коммерческих рисков
Как уже отмечалось, риск в коммерческой деятельности неизбежен. Следовательно, предприятие должно выработать определенную политику в области риска. Основными направлениями политики риска являются [14,с.49]: коммерческий риск снижение
политика избежания риска;
политика принятия риска;
политика снижения степени риска.
Политика избежания риска состоит в разработке таких мероприятий, которые позволяют полностью исключить конкретный вид хозяйственного риска. В основном это достигается путем отказа от таких хозяйственных операций, уровень риска которых чрезмерно высок. Эта политика наиболее проста, но не всегда эффективна, так как, избегая рисков, предприятие одновременно теряет возможность получить достаточно высокую прибыль.
Политика принятия риска означает желание и возможность покрытия риска за счет собственных средств. Такая политика уместна при стабильном финансовом состоянии предприятия, желании расширить деятельность, однако может привести к большим неоправданным потерям.
Политика снижения риска предполагает уменьшение вероятности и объема потерь.
Все методы, позволяющие минимизировать проектные риски, можно разделить на три группы [9,с.362-363]:
«Контроль и ревизия» Реализация в курсовом проекте «Контроль ...
... в результате выполнения курсового проекта по дисциплине «Контроль и ревизия» Реализация в курсовом проекте по дисциплине «Контроль и ревизия» требований ФГОС ВО, ОПОП ВО и Учебного плана по направлению ... оценки рисков и возможных социально экономических последствий 3 ОК-12 способностью работать с - информационное - применять методы по - способами и методами различными обеспечение ревизии; выявлению ...
.Диверсификация, или распределение рисков (распределение усилий предприятия между видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны между собой), позволяющая распределить риски между участниками проекта. Распределение проектных рисков между его участниками является эффективным способом их снижения. Теория надежности показывает, что с увеличением количества параллельных звеньев в системе вероятность отказа в ней снижается пропорционально количеству таких звеньев.
Поэтому распределение рисков между участниками повышает надежность достижения результата. Логичнее всего при этом сделать ответственным за конкретный вид риска того его участника, который обладает возможностью точнее и качественнее рассчитывать и контролировать данный риск. Распределение рисков оформляется при разработке финансового плана проекта и контрактных документов.
Распределение рисков фактически реализуется в процессе подготовки плана проекта и контрактных документов. Следует иметь в виду, что повышение рисков у одного из участников должно сопровождаться адекватным изменением в распределении доходов от проекта. Поэтому при переговорах необходимо[13,с.619]:
определить возможности участников проекта по предотвращению последствий наступления рисковых событий;
определить степень рисков, которую берет на себя каждый участник проекта;
договориться о приемлемом вознаграждении за риски;
следить за соблюдением паритета в соотношении рисков и дохода между всеми участниками проекта.
. Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов
представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Величина резерва должна быть равна или превышать величину колебания параметров системы во времени [10,с.124].
В этом случае затраты на резервы должны быть всегда ниже издержек (потерь), связанных с восстановлением отказа. Зарубежный опыт допускает увеличение стоимости проекта от 7 до 12% за счет резервирования средств на форс-мажор. Резервирование средств предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, изменяющими стоимость проекта, и размером расходов, связанных с преодолением нарушений в ходе его реализации.
Страхование рисков. В случаи если участники проекта не в состоянии
обеспечить реализацию проекта при наступлении того или иного рискового события собственными силами, необходимо осуществить страхование рисков. Страхование рисков есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Зарубежная практика использует полное страхование инвестиционных проектов. У нас условия деятельности позволяют пока только частично страховать риски проекта: здания, оборудование, персонал, некоторые экстремальные ситуации.
Эффективность методов снижения рисков определяется с помощью следующего алгоритма [29,с.281]:
рассматривается риск, имеющий наибольшую важность для проекта;
определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события;
определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение вероятности и опасности рискового события;
определяются дополнительные затраты на реализацию предложенных мероприятий;
сравниваются требуемые ‘затраты на реализацию предложенных мероприятий с возможным перерасходом средств вследствие наступления рискового события;
принимается решение об осуществлении или об отказе от противорисковых мероприятий;
процесс сопоставления вероятности и последствий рисковых событий с затратами на мероприятия по их снижению повторяется для следующего по важности риска.
3.2 Страхование как метод снижения коммерческих рисков
Страхование — это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)[26,с.155].
В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.
Страхователь (в практике международного страхования — полисодержатель) — это хозяйствующий субъект или гражданин,, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.
Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда. Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно — правовой формы,. Созданной для осуществления страховой деятельности,. Получивший ‘лицензию на осуществление страховой деятельности [29,с.290].
Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.
Страховой интерес — это мера материальной заинтересованности в страховании.
Страховой интерес бывает полным и частичным. Полный интерес 100 %-ный интерес страхователя в страхуемом объекте.
Частичный интерес — интерес в какой — либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске. Различают интересы страхователя и страховщика [29,с.292].
К интересам страхователя относятся интерес владельца имущества, интерес подразумеваемый.
Интерес страховщика — это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования.
Страхование выполняет четыре функции: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.
Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска; она является главной.
Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.
Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.
Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений [27,с.263].
Отрасль страхования — это звено классификации страхования, характеризующее страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.
Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов. Так, личное страхование включает следующие вицы: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней,, медицинское страхование.
Имущественное страхование включает следующие виды: страхование средств наземного транспорта, воздушного, водного транспорта, страхование грузов, других видов имущества, страхование финансовых рисков.
Страхование ответственности включает следующие виды [29,с.294]:
)Страхование ответственности заемщиков за непогашением кредитов;
)Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
)Страхование иных видов ответственности.
Вид страхования включает отдельные разновидности — это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Разновидностями личного страхования являются страхование детей, страхование к бракосочетанию, смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.
Разновидностями имущественного страхования являются страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая и др.
Разновидностями страхования ответственности являются страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др. [22,с.139].
Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона, а добровольные — осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.
Договор страхования — это двухстороннее соглашение между страхователем и страховщиком. Факт заключения договора страхования удостоверяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.
Кроме страхования выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование [29,с.301].
Сострахование представляет вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.
Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса об одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.
Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (АО, СП,. Кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.
В настоящее время широко стало развиваться страхование предпринимательских рисков. К страхованию этих рисков относятся[29,с.303]:
)страхование не до получения прибыли или доходов (упущенной выгоды);
)страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции;
)страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и др.
Прибыль страховой компании складывается из[30,с.289]:
)Прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности (заложенная в нагрузке).
Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы (при личном страховании), формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела (за счет нагрузки).
Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.
)Прибыль от нестраховой деятельности компании (от инвестирования в цб, банковские депозиты, недвижимость и т.д.) Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании.
)Прибыль от прочих услуг — консультационные, посреднические и т.д.
Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее —
финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Страхование является одним из элементов производственных отношений, т.к. оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности процесса воспроизводства [26,с.290].
Таким образом, страхование является достаточно эффективным способом снижения коммерческих рисков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, риск — это событие, способное (в случае его реализации) оказать влияние на ход выполнения проекта. Наличие риска не должно быть причиной для беспокойства. Но рисками нужно уметь управлять.
Управление рисками — это процедуры и действия, которые позволяют менеджеру выявлять, оценивать, отслеживать и устранять риски до или во время их превращения в проблемы.
Риски желательно выявить как можно раньше и заведомо еще до того, как они превратились в проблему (обычно в этом случае принятие мер требует меньших ресурсов).
В условиях неопределенности выживают те организации, которые являются более гибкими и мобильными в изменяющейся рыночной ситуации. Т. е., действующий на рынке предприниматель, чтобы организовать в современных условиях доходное дело, должен иметь хорюшую профессиональную подготовку, а также необходимые знания в области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации производства и уметь сотрудничать с учеными,, специалистами по маркетингу, владельцами капитала.
С одной стороны риск имеет опасность для предпринимательской деятельности, но с другой, как и конкуренция, несет очистительную функцию, т. е. помогает рынку очиститься от мобильных организаций, способствует при правильном подходе к риску, развитию экономики.
Таким образом, в данной курсовой работе была достигнута поставленная цель — изучены особенности коммерческих рисков.
Для достижения данной цели были решены следующие задачи:
дано понятие рисков и характеристика коммерческих рисков;
рассмотрены функции коммерческих рисков;
перечислены способы анализа коммерческих рисков;
рассмотрены способы снижения коммерческих рисков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/metodyi-snijeniya-kommercheskogo-riska/
Аренде, Е.П. Банковское дело/ Е.П. Арендс.-М.: Омега-Л, 2010.-285с.
Балднн К.В., Воробьёв С.Н. «Риск-менеджмент». 2009г. — 199 с.
Балдин К.В. «Риск-менеджмент». 2011. — 302 с.
ВоронцовскийА.В. Управление рисками. — СПб., 2009. — 427 с.
Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков.// Банковское дело. -2010.-25 с.
Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. — 2011-101 с.
Грабовый П.Г. и др. Риски в современном бизнесе. — М.: Экономика. — 2012.-345 с.
Дроздова А.В. Управление кредитным банковским риском. — СПб.: СПБГИЭУ, 2012.-213 с.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник/ Е.П. Жарковская-4-е изд, испр. и доп.-М.:-Омега-Л, 2010.-452с.
Жарковская, Е.П. Банковской дело: учебное пособие/ Е.П. Жарковская .-М.: Омега-Л, 2011-285с.
Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. — 2012.- 118 с.
Иода Е. В., Иода Ю. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Управление предпринимательскими и банковскими рисками. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2010. -212 с.
Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент, теория и практика/ В.В. Ковапев-2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2010.-1024с.
Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2011.-335 с.
Ларионов И.В. Методы управления рисками в кредитных организациях и способы их ограничения// Бизнес и банки. — 2010. — 113 с.
Ларионова И.Р. Кредитные риски. // Экономика и жизнь. — 2010 — 110 с.
Литовченко С. Подходы к управлению рисками на российских предприятиях.// Финансовый Директор. — 2006. — 209 с.
Лубченко К. Д. Основные тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. — 2008. — 117 с.
Лукасевич, И.Я. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я. Лукасевич. — М.: Эксмо, 2008. — 768с.
Мапашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент. — Изд. 2-е. — Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 462 с.
Наливайский Ю.В. Управление банковскими рисками. — Ростов-на- Дону: РГЭУ, 2011.-1 Юс.
Плахова, Л.В. Основы менеджмента: учебное пособие/ Л.В. Плахова. — М.: КНОРУС, 2013.-496с.
Романов В. С. Бутуханов А. В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски. — СПб.: НПО Омега, 2010. — 417 с.
Сахирова, Н.П. Страхование/ Н.П. Сахирова.- М.: Проспект, 2013.-744с.
Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит. — 2010. — 201 с.
Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. — 2013.-300 с.
Уткин Э. А. Риск-менеждмент. — М.: Экмос, 2010. — 306 с.
Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учебное пособие. — Изд. 3-е. — М.: Дашков и Ко, 2011. — 418 с.
ШимДж.К., СигелДж.Г. Финансовый менеджмент. — М.: Филинъ, 2012. -392 с.
Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. — М.: ИД ФБК-Пресс, 2010.-423 с.
