Современное общество и экономику невозможно представить без банков. Они прочно заняли свое место в нашей жизни. В то же время банки и банковское дело — явление очень специфическое. Они обеспечивают экономику необходимыми ресурсами и услугами и, помимо огромного экономического значения, играют важную социальную роль.
По своей сути банк — это организация, которая осуществляет операции с деньгами и их производными инструментами, в первую очередь для предоставления платных финансовых услуг клиентам.
Они перераспределяют ресурсы в экономике, аккумулируя свободные денежные ресурсы на своих счетах (депозиты) и предоставляют их во временное использование (кредиты).
Посредством этого кредитного механизма они создают безналичные деньги, которые так необходимы для осуществления экономических отношений.
Согласно теории маркетинга, все производители, включая банкиров, стараются минимизировать риски и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение между уровнем риска и ожидаемой прибылью различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, он служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков. Банки работают в сфере управляемого риска, поэтому абсолютно необходимо уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, правильно оценивать опасности на финансовом рынке.
Объект и объект исследования — операционные риски неденежных платежей.
Цель и задачи исследования ? выработать предложения по усовершенствованию технологий безналичных расчетов
1.1 Общие принципы управления рисками и доходностью
операционный риск безналичный расчет
При выполнении расчетных технологий с использованием различных форм безналичного расчета банки сталкиваются с различными рисками, обусловленными организационно-технологическими особенностями каждой формы, с неодинаковой доходностью расчетных операций.
Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривают использование следующих форм безналичных расчетов:
- Расчеты платежными поручениями;
- Расчеты по аккредитиву;
- Расчеты чеками;
- Расчеты по взысканию с помощью напоминаний об оплате и требований о взыскании.
Конкретные формы расчетов, способы и сроки платежа предусматриваются в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетных операций по счетам в банках, права и ответственность сторон за совершение платежей и зачисление полученных средств, размер и условия взимания комиссий определяются договором банковского счета, а также отдельными внутрибанковскими нормативными документами, например Положением о комиссии по расчетным операциям и др.
Совершенствование управления кредитными рисками на примере банка
... аспекты управления кредитным риском. 1.1. Кредитные риски в системе банковских рисков. В условиях кризиса и в ожидании «второй волны» вопросы оценки кредитного риска для банков приобретают первостепенное значение. Поскольку кредитный риск – это ... Латинской Америки в первой половине 1980-х гг.; кризис на рынке коммерческой недвижимости на рубеже 1980-1990-х гг.; пик дефолтов по корпоративным ...
1.2 Особенность управления расчетными технологиями
Особенность управления расчетными технологиями состоит в сочетании неукоснительных требований в части соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации и достаточного гибких условий договора банковского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более полно. Хотя выбор форм расчетов является прерогативой хозяйствующих субъектов — участников расчетов, тем не менее грамотный банковский менеджмент предполагает возможность участия банковских специалистов при заключении договоров, выборе форм расчетов и условий платежа.
Профессиональные консультации предоставляют надежные формы оплаты, способы оплаты и защиту от рисков, связанных с технологическими характеристиками различных форм безналичной оплаты. При этом учитываются:
- Вид товаров и услуг;
- Спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг;
- Характер хозяйственных связей между контрагентами сделки;
- Способы транспортировки товара.
также необходимо учитывать длительность пробега, порядок доставки товаров и их оплаты. Рекомендуемые формы расчетов и связанный с ними спектр банковских услуг должны создавать правовую поддержку контрагентам для выполнения обязательств с минимальным риском потерь.
При этом персонал банка должен исходить из наличия преимуществ и недостатков каждой форм расчетов, которые могут проявляться в отдельной конкретной сделке, и определять риски потерь для контрагентов, разный уровень затрат и доходности для банка.
1.3 Управление рисками при расчетах платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, чеками
Преимущества и преимущества расчетов с помощью платежных поручений заключаются, прежде всего, в простоте и доступности технологии расчетов. Выполнение операций с платежными поручениями — это ответственность специалистов средней квалификации как со стороны клиентов, так и со стороны банка. Использование платежных поручений означает минимальную трудоемкость банковских операций по выплате и зачислению средств на счета. Это обстоятельство влияет на минимизацию расходов банка, что является важной задачей менеджмента. Платежные поручения из-за своей простоты доступны для автоматизированной обработки и банковских переводов. Расчеты посредством платежных поручений отличаются универсальностью условий оплаты, что позволяет использовать их при предоплате, предоплате, после поставки товара, полной и частичной. При этом условия расчетов платежными поручениями больше соответствуют характеру нетоварных платежей, когда плательщики вовремя дают поручения о переводе средств в бюджеты, фонды и других получателей. Традиционно все виды нетоварных платежей почти полностью производятся банковскими переводами через платежные поручения.
Анализ деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг
... средств восстановления и развития способа управления рынком. Они фиксируют право собственности на капитал. Кроме того, в большинстве стран банки играют важную и ключевую роль на рынке ценных бумаг, особенно в условиях ...
В то же время использование платежных поручений связано с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает руководство в процессе организации расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их при данной форме расчетов или предложить заказчику другие их формы.
Расчетные риски при использовании платежными поручениями проистекают из следующих особенностей данной формы расчетов и банковских расчетных технологий:
- Плательщик может несвоевременно выписывать и представлять в банк поручение по различным, в том числе техническим, причинам;
- Поручение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием или недостаточностью средств у плательщика;
- При нахождении счетов у плательщика и получателя в разных банках поручение может быть не оплачено в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка, обслуживающего плательщика;
- Несвоевременное зачисление средств на счет получателя в связи со сбоями (техническими, организационными) в организации расчетных технологий в банке получателя;
- Неполучение товара покупателем или его несвоевременная доставка, в том числе с предоплатой.
Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизировать в результате тщательной проработке условий расчетов при заключении договоров, предусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за соблюдение договорных условий, прекращение отгрузки товаров и др. Управляющим банком может быть предоставлена возможность участвовать, в том числе для минимизации расчетных рисков, в заключении договоров между участниками расчетов, а также при заключении договора банковского счета.
Если платежные поручения обслуживают расчеты в порядке переводов, то инкассовые поручения обслуживают расчеты по инкассо и подлежат оплате в соответствии со ст.875 ГК РФ (часть вторая) немедленно по получении.
Законодательство и нормативные документы ЦБ РФ предусматривают использование инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков) списания денежных средств со счета клиента в следующих случаях:
- По распоряжению взыскателей;
- Исходя из исполнительных и приравненных к ним документов.
Списание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:
- Недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;
- Таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами;
- Задолженность по уплате взносов, пени и другие пени во внебюджетные государственные фонды и другие аналогичные пени.
Безусловно, взыскание денежных средств с плательщиков осуществляется также на основании исполнительных документов, выданных судами, нотариусами.
Использование инкассовых поручений для безальтернативного списания средств сводит к минимуму риск неплатежей и может быть рекомендовано руководителями банка как средство воздействия на неплательщиков. Однако это возможно при наличии у плательщика соответствующего договора с обслуживающим банком, предусмотренного договором банковского счета.
Начисление без приема денежных средств в соответствии с действующим законодательством производится при оплате услуг электричества и тепла, газа, воды, почты, телеграфа и телефона, предоставляемых компанией связи. Отмена без акцепта может быть предусмотрена контрагентами в договорах и в случаях, когда законодательством не предусмотрена прямая процедура прямого расторжения.
Учет и анализ оплаты труда и расчетов с персоналом
... выплатам). Аналитический учет по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» ведется по каждому работнику организации [22; с. 203]. Начисление оплаты труда по производственным операциям в бухгалтерском учете отражают по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и дебету счетов: 20 «Основное производство» (оплата труда рабочих основного ...
Расчеты по инкассо могут производиться с помощью инкассовых поручений и платежных требований. Оплата платежных требований обычно производится на условиях акцепта. В течение срока (три рабочих дня) акцепта банк выполняет дополнительные операции по вверению срочных карточек, при отсутствии средств — просроченных, а также оформлению отказа от акцепта.
Платежные запросы также используются при платежах по инкассо, оплачиваемых без акцепта плательщиков. Основной риск расчетов платежными требованиями без акцепта плательщика стоит в возможности оплаты требования при отсутствии условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, а также отсутствии сведений о кредиторе (получателе средств).
При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт или основной договор, дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, и действующих тарифов. При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.
Гражданский кодекс Российской Федерации и Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривают возможность проведения расчетов чеком, регулируют порядок организации расчетов, регистрации и отчетности. Из-за значительных рисков трудоемкости регистрации, длительного документооборота, контроли в расчетах используются редко. Некоторое распространение получили расчеты лимитированными чеками. Риски при расчетах по чекам для контрагентов и обслуживающих их банков следующие. Во-первых, обеспечением (покрытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдельном счете, как правило, беспроцентном, в банке плательщика. При длительном документообороте это значительная потеря для плательщика, так как деньги на счете отвлекаются от хозяйственного оборота и не приносят дохода.
Продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачиваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени инкассации чеков банком продавца, направлении их на оплату в банк, обслуживающий покупателя, и времени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачислении их на счет продавца.
Несмотря на строгое лимитирование суммы чеков и ограничение сроков обращения, использование чеков требует от банковского персонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость расчетной услуги и предполагает установление банком достаточно высоких комиссий, которые должны включать помимо прочего стоимость бланков строгой отчетности, к которым относятся бланки чеков, стоимость затрат по их хранению и учету.
Правила безналичных расчетов предусматривают общий подход при возмещении убытков в случае возникновения расчетных рисков, в частности риска убытков в связи с нарушением правил оплаты чеков из-за превышения лимита чека, неправильного заполнения реквизитов, хищения, нарушения сроков зачисления средств по чеку и др. При этом следует принимать во внимание степень вины каждого из участников расчетов (чекодателя, банка-плательщика, чекодержателя, учредителя Банка России и др.).
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческих банков
... основы анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков 1.1. Экономическая сущность финансовой деятельности коммерческих банков Коммерческие банки в ... банка сложно понять, рассматривая деятельность только одного банка по отношению к конкретному клиенту. Банк может выполнять только часть своих услуг по отношению к конкретному клиенту, от этого он не станет банком. Конкретному клиенту ...
Собственный банк может подробно описать эти общие положения по организации и контролю расчетов посредством чеков.
Буквы L / C наиболее широко используются в России для расчетов по импорту и экспорту. В этих случаях операции по аккредитиву регулируются Едиными правилами и практикой документарного аккредитива, которые периодически пересматриваются. С 1 июля 2007г. действую UCP600.
Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и трудоемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций: авизование (открытие), подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитивов, совершение платежа. При выполнении расчетных технологий посредством аккредитивов в банковский продукт также входят другие операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить недостатки данной формы расчетов, связанные с замедлением оборачиваемости средств в расчетных средствах управления. К ним относятся:
- Наличие корреспондентских отношений и надежной телекоммуникационной связи;
- Предоставление межбанковских кредитов в счет открытых кредитных линий;
- Возможность использования непокрытых аккредитивов (без предварительного депонирования средств);
- Предоставление права исполняющему банку списывать суммы по аккредитивам с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента;
- Включение в расчетные технологии элементов банковской гарантии.
1.4 Классификация операционных рисков
Операционные риски связаны с возможными нарушениями технологий расчетов на взаимосвязанных участках цепочки структурных подразделений банка, участвующих в расчетах.
В среднем по объему выполняемых операций в коммерческом банке при предоставлении расчетных услуг участвуют следующие подразделения:
- операционное управление;
- отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений;
- бухгалтерия;
- управление электронной обработки информации.
Операционный отдел организует работу банка в сфере немонетарных расчетов, предоставляет полный комплекс услуг по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операциям по другим банковским счетам.
Основная функция обслуживающего персонала — оказание клиентам расчетных услуг. Расчетное обслуживание включает:
- открытие расчетных и текущих счетов в соответствии с заключаемыми договорами банковского счета;
- прием от юридических и физических лиц денежно-расчетных документов на списание с их счетов денежных средств в соответствии с законодательно установленной очередностью платежей;
- зачисление денежных средств на счета получателей по поручению плательщиков;
- организацию способов платежа (валовые расчеты;
- клиринг);
- прием и выдачу расчетных чеков и последующее зачисление по ним денег на счета клиентов;
- проведение операций по аккредитивам;
- бесспорное и безакцептное списание денежных средств по инкассовым поручениям и платежным требованиям;
- консультирование клиентов по вопросам списания и зачисления денежных средств, использованию тех или иных форм расчетов и способов платежа;
- оказание других услуг в соответствии с договором банковского счета;
- организацию корреспондентских отношений и ведение корреспондентских счетов;
- электронную обработку денежно-расчетных документов и передачу информации по каналам связи;
- отражение в бухгалтерском учете и отчетности банка расчетных операций, формирование и передачу клиентам выписок по счетам в установленном порядке.
На каждом из перечисленных этапов деятельности операционных сотрудников могут возникать риски в виде нарушения требований Банка России к расчетам, а также внутрибанковских инструкций и учетной политики. Таблица классификации рисков в приложении 1.
Анализ деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса
... моей дипломной работы «Анализ деятельности коммерческого банка по данным баланса». Цель данной работы не ... деятельности банков, так как дает количественную информацию о состоянии собственных и привлеченных средств банка, их размещении в кредитные и другие активные операции, объеме оказываемых финансовых услуг ... целом. Необходимость разработки Банком России новых нормативных документов – Плана счетов, ...
1.5 Основные способы управления операционными рисками
Для предотвращения таких рисков все банки, даже самые маленькие, имеют организационную схему, отражающую распределение ответственности и полномочий. Следует четко сформулировать должностные обязанности каждого сотрудника, участвующего в разработке технологической цепочки расчетов. Каждая должность должна быть описана с указанием требуемых качеств и квалификации.
В среднем банку требуется один или два уровня контроля, которым должны быть предоставлены достаточные полномочия.
В коммерческих банках на протяжении многих лет роль управляющих безналичными расчетами выполняли главные бухгалтеры, руководители операционных отделов и отделов корреспондентских отношений. В настоящее время ситуация меняется в довольно крупных банках. Руководители высшего звена начинают уделять пристальное внимание вопросам надежности организации нормативных документов и платежеспособности банка. Организация управления расчетами обеспечивает не только получение комиссий от оказания расчетных услуг, но и способствует дополнительному привлечению клиентов благодаря качественному и безопасному расчетному обслуживанию, что в свою очередь расширяет депозитную базу банка и создает возможность предоставления других услуг.
Вопрос о возникновении самостоятельной позиции расчетного управляющего и его подчиненности определяется отношением высшего руководства банка к работе этого специалиста. Менеджер по расчетам — не бухгалтер; он, без сомнения, должен иметь основные знания по бухгалтерскому учету, знать, как функционирует операционный отдел, бэк — офис, бухгалтерия банка. Однако отдать его под контроль бухгалтера или поручить бухгалтеру — значит недооценить важность этого направления работы в банке.
Сотрудник по расчетам должен работать в тесном контакте с отделом финансов и корреспондентских отношений, чтобы решения по организации расчетных технологий принимались в рамках общего управления ликвидностью и платежеспособностью банка.
Управление денежными средствами организации сферы услуг
... реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками - это инструмент, с помощью которого можно получить желаемый результат деятельности бизнеса, получение прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования. ...
Менеджер по расчетам должен очень внимательно следить за качеством работы по оформлению денежно-расчетных документов, подлежащих оплате, как поступающих от клиентов, так и формируемых в банке, за состоянием карточек неоплаченных документов клиентов и самого банка, за своевременностью отражения сумм по корреспондентским счетам.
Следует учитывать комментарии и рекомендации менеджера по оформлению документов, документообороту, контролю и способам оплаты.
Низкое качество организации расчетов может привести к оттоку клиентов из банка и снижению выручки. Бесконтрольные расчеты могут внести хаос в структуру ликвидности.
Качественная и своевременная информация о состоянии технологий банковских расчетов имеет большое значение для эффективного управления.
Отчеты для менеджеров по безналичным расчетам делятся на две категории: облегчают принятие решений и позволяют отслеживать результаты принятых решений.
Первая категория оперативной отчетности включает ведомости остатков по лицевым расчетным счетам клиентов, состояние карточек номер 1 и 2 к внебалансовым счетам 90901 и 90902, выписки по корреспондентским счетам, договоры банковского счета, оперативные данные по доходности расчетных услуг, комиссии по расчетным услугам своего банка и банков-конкурентов.
Вторая категория отчетности для менеджеров по расчетам дополнительного к текущей бухгалтерской отчетности включает данные о количестве открытых, действующих и закрытых расчетных, текущих и корреспондентских счетов, объемах привлеченных ресурсов, данные о скорости прохождения документов.
Обе категории отчетности должны точно отражать текущую ситуацию и быть максимально своевременными и эффективными, интегрируя бухгалтерскую отчетность.
Таким образом, активное управление расчетными технологиями, минимизация расчетных рисков и повышение рентабельности расчетных услуг требуют от банковского менеджмента соблюдения следующих мер предосторожности:
- Четкое соблюдение нормативных требований по организации, учету и оформлению расчетов;
- Использование электронных технологий для проведения расчетов в режиме реального времени;
- Организацию четкого документооборота, внутреннего, текущего и последующего банковского контроля;
- Квалифицированное управление корреспондентскими счетами и текущей ликвидностью;
- создание резервов для поддержания текущей ликвидности;
- направление достаточных денежных средств для поддержания технической базы электронных расчетов и на подготовку квалифицированного персонала.
Деятельность менеджера по организации расчетных технологий может оцениваться по показателям привлечения дополнительных денежных ресурсов связи с открытием новых расчетных и текущих счетов клиентов, удержанием или увеличением сроков размещения привлеченных ранее денежных средств клиентов. Деятельность менеджера по расчетам можно оценивать также по объему полученных комиссий, как в абсолютных значениях, так и по удельному весу в доходах в динамике за ряд лет.
1.6 Пути совершенствования технологии безналичных расчетов
Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:
- Нбострение кризисных явлений в экономике страны;
- Неплатежеспособность и банкротство предприятий;
- Несовершенство программно- технического обеспечения;
- Не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;
- Система контроля над сферой регулирования со стороны государства и центрального банка не налажена.
В результате этого анализа я бы хотела отметь следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:
Управление собственным капиталом банка
... между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник. - М.:Кнорус, 2009. Объектами управления собственным капиталом являются, абсолютная величина капитала: структура элементов собственного капитала; соблюдение требуемого соотношения ...
- Ускорение перехода к совершенным программным системам;
- Совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов;
- Предоставление выхода на мировой уровень;
- Активизация работы с клиентами, за счет разработки и внедрения взвешенной процедуры начисления процентов по расчетным остаткам и текущим счетам.
Необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента; совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.
2.1 Порядок заполнения платежного поручения
Данный документ является расчетным документом, содержащим распоряжение владельца счета (организации-плательщика) обслуживающему его банку о переводе определённой денежной суммы на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежные поручения используются для перевода средств в организацию для уплаты налогов и сборов, для возврата кредитов и займов, для оплаты поставленных товаров, оказанных услуг и прочего.
Платежное поручение составляется на бланке формы номер 0401060, утвержденном положением ЦБ РФ от 3.10.2002 г. номер 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
В причине платежа требуется ссылка на номер и дату счета, контракта или другого документа, на основании которого производится платеж. Также указывается, за что произведена оплата (например, «Оплата за ТМЦ по счету номер 112 от 02.10.2012 г.»).
НДС должен быть выделен на отдельной строке. В случае если платёж без НДС, делается отметка: «НДС не облагается».
Если вы переводите свои средства с одного текущего счета на другой, укажите «Перевести средства. НДС не облагается». Платёжное поручение составляется в двух экземплярах.
Обратите внимание, что оттиск печати ставится только на первом экземпляре — строго, где указано «МП», не пересекая линии, т.к. во многих банках платежные поручения сканируются.
2.2 Порядок заполнения платежного требования
Платежное требование составляется на бланке формы 0401061 по ОКУД.
В платежном требовании указываются:
- Условие оплаты;
- Урок для акцепта;
- Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
— Наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».
Расчеты посредством напоминаний об оплате могут производиться как при акцепте, так и без акцепта плательщиком.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
Диплом управление кредитным риском в коммерческом банке диплом
... по совершенствованию системы управления кредитным риском в ООО «Хакасский муниципальный банк». Задачи дипломной работы: рассмотреть теоретические основы управления индивидуального кредитного риска в коммерческом банке; проанализировать нормативно-правовую базу управления кредитным риском в РФ; изучить методы управления кредитным риском в коммерческих банках РФ; проанализировать практику ...
- Установленных законодательством;
- Предоставляется сторонами по основному договору при условии договоренности банка, обслуживающего плательщика, с правом списания денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
- В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».
- Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору.
При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.
2.3 Порядок заполнения инкассового поручения
Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071. При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя. Приложение 4.
2.4 Порядок заполнения аккредитива
В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
- Наименование банка-эмитента (банк покупателя);
- Наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика;
- Наименование получателя средств (поставщика);
- Сумма аккредитива;
- Вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной);
- Способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
- Способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
- Полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик;
- Сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов;
- Условие оплаты (с акцептом или без);
- Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Приложение 5.
2.5 Порядок заполнения чека
В обязательном порядке в чеке следует указывать:
- Наименование «чек», включенное в текст документа;
- Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
- Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
- Указание валюты платежа;
- Указание даты и места составления чека;
- Подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Рассмотрев каждый документ в частности, можно сделать вывод что, организации самостоятельно выбирают любую форму безналичных платежей и предусматривают их в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. При этом каждая из форм имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
В настоящее время подавляющее большинство расчетов между организациями осуществляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными сокращают издержки обращения, так как отпадает необходимость в печатании, перевозке, хранении наличных денег.
В процессе организации расчетных технологий банковский менеджмент управления целым рядом рисков в рамках различных банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся: риски неплатежа или нарушения сроков платежа; риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операций; риск несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов; операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных операциях; риски межбанковских расчетных технологий.
Каждый вид риска требует специфических приемов управления и минимизации возможных ошибок при проведении расчетов.
Необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента; совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.
1. Реквизиты чека» Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 ( ред. От 23.07.2013) N 14ФЗ. [Электронный ресурс]. — Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» : Указание Банка Росии от от 8 сентября 2000 г. N 120-П. [Электронный ресурс]. — Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
3. «О порядке применения отдельных норм части II Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» : Указание Банка России от 28.02.2001г. N 925-У . [Электронный ресурс]. — Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
4. «Правила указания информации, идентифицирующей плательщика и получателя средств, в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ» : Приказ Минфина от 24.11.2004г. (в ред. от 30.12.2010) N 197н. [Электронный ресурс]. — Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
5. Банковское дело. Экспресс-курс : учеб. пособие / О. И. Лаврушин [и др.]. — 4-е изд., стер. — М. : КноРус, 2011. — 348 с.
6. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономистъ, 2010. — 766 с.
7. Банковский менеджмент : учеб. / О. И. Лаврушин [и др.]. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КноРус, 2010. — 554 с.
8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М. : Юрайт, 2010. — 422 с.
9. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. — 352 с.
10. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.
11. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 856 с.
12. Москаленко А. Одним кликом : [о банк. системе] / А. Москаленко // Профиль. — 2009. — № 25. — С. 32-33.
13. Нечаев А. С. Методика расчета платежей при различных формах кредитования / А. С. Нечаев // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. — 2009. — № 3. — С. 118-132.
14. Петри А. А. Методическое обеспечение диагностики рыночной ориентированности банковских услуг : автореф… канд. экон. наук: 08.00.05 / А. А. Петри ; Байкал. гос. ун-т экономики и права. — Иркутск, 2011. — 23 с.
15. Рудакова О. С. Банковские электронные услуги : учеб. пособие / О. С. Рудакова. — М. : Вузовский учебник, 2009. — 399 с.
16. Терновский Д. Н. Инновационные банковские продукты в кредитовании малого и среднего бизнеса : автореф… канд. экон. наук: 08.00.05 / Д. Н. Терновский ; Марийс. гос. техн. ун-т. — Йошкар-Ола, 2012. — 19с.
17. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: «Дело», 2010. — 320 с
18. «Википедия» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki/
19. «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/
20. [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://www.grandars.ru/student/finansy/platezhnye-porucheniya.html
21. [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://elibrary.ru
22. «Бланкер.ру» [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://blanker.ru/doc/plategnoe-poruchenie
