Управление кредитным портфелем

метки: Кредитный, Портфель, Кредит, Управление, Коммерческий, Диплом, Ссуда, Заемщик

Сегодня, при нынешней структуре рынка, основной формой ссуды является банковская ссуда, предоставляемая коммерческим банком, различных видов и типов.

Сама ссуда оказывает существенное влияние на развитие экономики, важный показатель экономического роста государства и самой организации.

Его используют различные конгломераты т.е большой, средний и малый бизнес, целые страны и обычные граждане государства.

Кредит позволяет бизнесу эффективно использовать средства, которые появляются в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятий, исполнения бюджетов различных уровней и т.д.

В текущих реалиях наблюдается снижение процентных ставок по кредитам, что стимулирует людей более активно пользоваться данными видами банковских услуг, однако следует отметить, что депозиты становятся менее привлекательными.

В связи с этими факторами формирование качественного кредитного портфеля и эффективное управление им должно стать одной из приоритетных задач банков.

Стоит выделить несколько основных проблем в банковской сфере России:

1)Нестабильное экономическое положение в стране

2) Внешние причины – санкции

3) Проблемы связанные с особенностями деятельности банка в городе, или регионе, в котором он находится и др.

Актуальность выбранной темы связана со снижением прибыльности кредитных операций, а также необходимостью увеличения прибыли банка с целью повышения его финансовой устойчивости.

Большое количество компаний рано или поздно испытывает серьезную нехватку средств как на капитальные вложения, так и на оборотные средства, следовательно, возникает необходимость в привлечении капитала извне. Часто очевидным решением является получение ссуды, но иногда эта задача может оказаться сложной и даже обескураживающей.

Таким образом, целью дипломной работы является оценка кредитного портфеля банка, его структуры, стратегии в области кредитной политики и определение направлений его оптимизации.

Для осуществления поставленной цели необходимо:

• дать определение понятию «кредитный портфель банка»;
• необходимо понять какие существуют подходы к формированию кредитного

портфеля и его управлению;

• обозначить факторы, оказывающие влияние на его устойчивость и качество;
• провести анализ кредитного портфеля банка ВТБ (ПАО);
• дать рекомендации по увеличению финансовой устойчивости кредитного

портфеля;

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ...

... в достаточной степени обобщен. Управление кредитным портфелем банка на примере сбербанк россии диплом диплом: управление кредитным портфелем коммерческого банка диплом управление кредитным портфелем банка на примере Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере оао сбербанк ... Сбербанка РФ является кредитование, в целях повышения предстоит осуществить разработку процедур и регламентов,

• Объектом исследования является ВТБ (ПАО).

Теоретической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых и специалистов по проблемам развития рыночных отношений в банковском деле и формирования тарифов в условиях функционирования и развития конкурентного рынка коммерческого банка, таких как: Полфреман.Д, Лаврушина О.И, Петрик Н.И, Белотелова Ж.С и др., а также правовая база экономических реформ, законодательно закрепленная решениями органов исполнительной и законодательной власти Российской Федерации.

1.Теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Сущность кредита и принципы кредитования

Кредитная деятельность – один из важнейших признаков банка. Качество организации кредитного процесса — один из основных показателей деятельности банка.

В научной литературе понятие кредита трактуется следующим образом:

• «Кредит — это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком» [15, с.513].

Полфреман. Д говорит: «Кредит переводится с латинского, как ссуда или долг и отражает экономические отношения, существующие между партнерами по выдаче в долг денежных средств или товаров на условиях, подразумевающих, что один из партнеров-кредитор предоставляет другому-заемщику деньги или имущество на установленный период с условием возврата стоимости с оплатой данной услуги в виде процентов» [15, с.513].

Следовательно, кредитные или кредитные отношения — это общественные отношения, связанные с движением стоимости, возникающие между субъектами экономических отношений. Кредитные отношения имеют большое количество форм:

• коммерческий кредит
• банковский кредит
• займ
• лизинг
• факторинг и др

Такие понятия, как «ссуда» и «кредит», во многом различаются в Гражданском кодексе Российской Федерации. Из него следует, что кредит имеет некоторые отличительные черты:

• первая-это когда кредитор передает заемщику только денежные

средства, на временное пользование, но переданные деньги могут и не

являться собственностью кредитора;

• он может быть только процентным, если в договоре не прописано иное
• при выдаче или получении кредита обязательно договорное оформление

(в письменном виде);

• в договоре в качестве кредитора будет выступать кредитная организация

(банк).

Применяется только в активном варианте кредитования, когда

банк сам дает кредит;

• банк обязан выдать кредит только в рамках кредитного договора,

который подписан с обеих сторон;

• кредит в банк возвращается так же в денежной форме.

Что естественно, банк должен обеспечить возвратность кредита, в связи с этим он устанавливает требования к своим заемщикам:

• кредит должен быть открытым, а его назначение четко определенным
• материальное, или иное обеспечение кредита, как доказательство

надежности отношений сторон, даже на случая неудачной сделки, на

Диплом управление кредитным риском в коммерческом банке диплом

... учет, финансовая отчетность и статистические данные банка. 1 Теоретические основы управления индивидуального кредитного риска в коммерческом банке 1.1 Сущность и особенности кредитного риска как основного вида банковского риска Предоставление кредитов – одна из наиболее важных функций ...

которую был взят кредит, проведенной заемщиком, или ухудшения его

финансового состояния.

Сам кредит банк зачисляет заемщику на ссудный счет (текущий), который открывается специально для данной цели.

Таким образом, заем — это перевод банком определенной суммы денежных средств на основании специального соглашения, на заранее определенных условиях, предусмотренных в нем, на условиях платежа и погашения в аналогичной выданной форме. В литературе различные авторы выделяют:

• активные кредиты – кредитором является банк (для гражданских лиц,

компаний, организаций и т.д)

• пассивные – банк является заемщиком (как правило при межбанковском

кредитовании)

Согласно Гражданскому Кодексу РФ есть два вида ссуд:

1. Договор о предоставлении недвижимости в бесплатное временное пользование. Сторонами договора могут быть как физические, так и юридические лица, и его предметом являются только индивидуально определенные вещи. Договор ссуды, будучи во многом сходен с договором имущественного найма, имеет следующие отличия:

• безвозмездность;
• может быть как реальным, так и консенсуальным;
• имущество составляет предмет договора и оно может быть истребовано от

собственника юридическими лицами.

2. Банковский заем: средства, предоставляемые банками в процессе кредитования организаций и физических лиц под обязательства до востребования или под срочные обязательства.

Кредитная политика — это направление деятельности банка в области совершаемых им операций (кредитных, инвестиционных) и разработка неких регламентов кредитования, которые обеспечивают снижение рисков и увеличивают устойчивость кредитного портфеля банка.

Каждый банк составляет и фиксирует во внутренних документах свои стратегические и оперативные цели (ориентация на определенную категорию заемщиков, лимиты кредитования, размеры резервов и т.д), эти мероприятия должны обеспечивать возможность:

• установить объем и доступные источники, восстановления кредитных

ресурсов;

• эффективно менять соотношение риска и лимитов кредитования для

обеспечения требуемого уровня доходности;

• расширять виды и качество предоставляемых кредитных услуг;
• увеличивать базу потребителей кредитных услуг;
• производить эффективный мониторинг платежеспособности клиентов и

увеличивать уровень возвратности кредитов;

• эффективно управлять резервами, для покрытия возможных убытков;
• Ссудный портфель — набор параметров и требований банка к ссудам, которые ликвидируются по определенным критериям и связаны с различными факторами кредитного риска, для защиты от него.

Различают разные классификации кредитного портфеля, среди них можно встретить деление портфеля на:

• валовой (все кредиты, который выдал банк, на известный период времени)
• чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов банка)

Для формирования эффективного кредитного портфеля необходимо понимать какие бывают виды кредитного портфеля:

Риск: нейтральный кредитный портфель имеет низкие показатели доходности и низкий уровень риска.

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

... написания работы также послужили электронные ресурсы Министерства финансов Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, ОАО «Приорбанк» и других. 1. Теоретическая характеристика сущности кредитного риска и методов его управления 1 ...

Рискованный кредитный портфель высокая доходность при высоком риске.

В литературе часто встречаются концепции оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный ссудный портфель, как правило, максимально соответствует требованиям кредитной политики банка и его стратегическим целям.

Накопление и движение кредитных ресурсов портфеля происходят таким образом, что выданные ссуды, которые соответствуют имеющимся кредитным ресурсам и срокам, обеспечивают максимальную доходность при минимальной степени риска [5].

Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из важнейших задач и основных трудностей в бизнесе банка. Сбалансированный кредитный портфель — это оптимальное соотношение риска и доходности. Сбалансированный и оптимальный портфель может отличаться по составу. Банк может выдавать кредиты с большим риском и небольшой доходностью. Это связано с тем, что банк стремится укрепить свои позиции на рынке, привлечь новых клиентов, расширить перечень услуг и охватить их более широкой аудиторией.

Наиболее важной целью коммерческого банка является поиск наиболее

оптимальной структуры своего портфеля, при которой сохраняется высокая доходность и ликвидность.

Структуру капитала банка можно разделить на три параметра: риск, доходность и ликвидность. Ликвидные активы это те, которые можно быстрее всего обратить в денежные средства и с минимальными потерями т.е деньги, ценные бумаги и т.д. Очевидно, что наличных денег нет в кассе банка, так как они могут приносить доход.

Дебиторская задолженность/краткосрочные вложения банка можно классифицировать как вторичные активы, поскольку существует возможность также быстро превратить их в деньги и они пополняют объемы первичных ресурсов. В среде, где депозиты и ссуды могут сильно колебаться, лучшим решением будет попытка банка увеличить объем вторичных активов.

После анализа клиентских запросов, формируется кредитный портфель – исходя из объемов выданных ссуд, которые составляют наибольший процент в прибыли банка будут доходы от них.

Основной целью анализа кредитного портфеля банка является его регулярная оценка, с целью выявления и снижение рисков, а также эффективное распределение вложений (диверсификация).

Основные этапы анализа:

• выбор показателей оценки качества кредитов;
• выбор методов;
• распределение кредитов по степени риска;
• определение процентной вероятности наступления неблагоприятного

сценария;

• выделить общий средневзвешенный процент риска портфеля;
• необходимо оценить возможность покрытия рисков с помощью

существующих резервов и в случае их недостачи принять меры по их

увеличению;

• виды рисков:
• внутренние и внешние;
• риски по степени связанности с операционной деятельностью банка ;
• Для классификации риска можно сделать ссылку на сам вид кредита, каждый из которых имеет общие и индивидуальные нюансы.

Например, при овердрафте могут быть просроченные платежи или непрерывная задолженность.

Избежать рисков возможно при объективной и глубокой оценке заемщиков, условий кредита, мониторинг финансовой устойчивости клиента и т.д.

Наиболее тяжело управлять внешними рисками, поскольку инструментарий банка условно ограничен предупредительными мерами, но со внутренними дела обстоят иначе, большинство рычагов управления рисками как раз лежат в сфере внутренней политики самого банка.

Политика управления финансовыми рисками на предприятии

... риска, рассмотреть его основные виды; ·рассмотреть методы управления финансовым риском. ·рассмотреть процесс управления риском Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная ... риска подвержены финансовые институты и организации, непосредственно осуществляющие ссудные операции, например коммерческие банки, кредитные ... риск не так значителен, но он влияет на стоимость капитала и кредитов, ...

Мы выделяем некоторые этапы, которые проходит банк в процессе управления кредитным риском.

• разработка самой кредитной политики банка;
• создание административной структуры, ее функционала, систем принятия

административных решений;

• изучение финансовой устойчивости заемщика и его финансового состояния;
• изучение кредитной истории заемщика;
• создание, формирование и подпись кредитного соглашения;
• принятие во внимание рисков потенциального невозврата;
• мониторинг кредитного портфеля заемщика;
• разработка мероприятий по возврату долгов и реализации залогов;

— Невозможность своевременно погашать свои обязательства является одним из признаков снижения уровня ликвидности. Это может привести к убыточным сделкам по продаже определенных активов банка или к потенциальному снижению доходов из-за избытка высоколиквидных активов. Таким образом, банк финансирует низкорентабельную деятельность за счет уплаченных за банк средств.

В сущности, факторы процентного риска можно разделить на внутренние и внешние:

Внутренние:

• отсутствие стабильной рыночной конъюнктуры;
• проблемы в области правовой составляющей регулирования процентного

риска;

• внутриполитические конфликты (политический климат);
• конкуренция;
• имидж и репутация (влияние на отношение с клиентами, инвесторами,

партнерами);

Внешние:

• отсутствие стратегии управления процентным риском;
• ошибки в управлении банковскими операциями;
• человеческий фактор (ошибки персонала);
• посредственная аналитика в части оперативного и стратегического

планирования;

• На практике выявляются трудности в своевременном мониторинге факторов процентного риска, который должен быть непрерывным.

В основном ссудный портфель можно рассматривать на категориальном уровне и на уровне заявок. В категориальном выражении ссудный портфель представляет собой соотношение между контрагентами, связанными с возвратным движением стоимости, имеющими ссуды, и банком. В прикладном кредитный портфель является суммой активов банка (ссуды, кредиты, векселя и т.д) которые имеют классификацию по группам качества, на основе определенных критериев.

Основное различие между ссудным портфелем и другими портфелями банка заключается в существенных свойствах ссуды и ее категорий, таких как обратный поток стоимости между сторонами, а также в денежном характере предмета взаимоотношений.

1.2. Характеристика кредитной политики и кредитного портфеля

коммерческого банка в современных рыночных условиях

Сегодня банковская структура — одна из важнейших в рыночной экономике.

При формировании кредитной политики банк исходит из того, что основной доход он получает от выдачи ссуд. У каждого банка индивидуальная кредитная политика и пре ее формировании он обращает внимание на самые различные факторы (географические, политические, экономические и других, которые оказывают непосредственное влияние на итоги его деятельности).

Кредитный риск: методы оценки и регулирования

... другие риски, например, кредитные. Кредит стал основой банковского дела и основой для оценки качества и работы банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, ... ссуда сопряжена с определенным риском, особенно в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя изначально банки ...

Чтобы политика банка была эффективной, он должен грамотно выстроить процесс формирования своих целей и инструментов для их достижения.

В литературе есть много рассуждений о содержании кредитной политики банка. Так О.И. Лаврушин определяет это как «стратегию и тактику банка в области кредитных операций». Он также говорит, что это основа управления рисками в банковском секторе и направлена ​​на увеличение активов и повышение их качества.[29, с.37]

Е.П. Жарковская говорит, что кредитная политика – это «совокупность мероприятий, целью которых является увеличение доходности от кредитных операций и уменьшения непосредственно самого кредитного риска»[57, с.212]. При этом суть кредитной политики банка — это стратегия получения и предоставления кредитов.

Г.Г Коробова говорит, что кредитная политика банка – это «система мер банка в области кредитования клиентов, которую осуществляет банк с целью реализации его тактики и стратегии, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны и функционирования кредитных механизмов с другой»[54, с.524].

Поэтому цель кредитной политики банка — эффективно размещать обязательства, приносящие высокий доход, и улучшать портфель клиента.

По мнению А.Н. Азрилияна кредитная политика представляет собой «совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулированию рынка ссудных капиталов» [29, с.767].

Поэтому большинство экспертов трактует понятие кредитной политики как систему мер, направленных на повышение доходности и снижение рисков.

Такая трактовка не учитывает того, в современных рыночных условиях, в кредитной политике банка есть ряд особенностей, связанных с эпохой «Цифровизации экономики», в рамках которой идет жесточайшая борьба за потребителя кредитных услуг, посредством не столько увеличения привлекательности кредита, но улучшением качества сервиса, дополнительных услуг, доступности и оперативности принятия решений.

В связи с этим предлагается рассматривать политику коммерческого банка как совокупность действий, или мероприятий, который объединяет в себе методы маркетинга, риск менеджмента и финансового менеджмента, в которой цели финансового менеджмента заключаются:

• в четкой постановке задач и целей;
• выбор методов поиска ресурсов, для обеспечения эффективного кредитования;
• изучение и мониторинг собственного капитала;
• поиск путей наиболее плодотворного использования ресурсов;
• оптимизация процесса бюджетирования (т.е оптимизация затрат и расходов);

Комплекс мероприятий риск-менеджмента должен включать в себя:

• анализ риска/доходности видов кредитования;
• проверка качества кредитов;
• анализ финансовой устойчивости заемщиков;
• постановка четкой организационной структуры и принципов делегирования

полномочий;

• оценка и анализ формирования кредитных резервов;
• постоянный мониторинг и сопровождение текущих кредитов;

Маркетинг должен концентрироваться на:

• анализе конкурентной среды;
• разработке новых концепций (предложений), для существующей линейки

предоставляемых услуг;

Управление доходами и расходами коммерческого банка в современных ...

... образом, общий объем, динамика и структура доходов банка являются показателями эффективности управления, что необходимо для поддержания и укрепления доверия населения к кредитной организации. 1.2 Расходы коммерческих банков и их направление Расходы банка представляют собой совокупность ...

• формировании финансовой грамотности населения;
• Зарубежный опыт и разработка сотрудников Всемирного банка говорят о том, что в качестве базиса для надежной кредитной политики должны учитываться максимальное соотношение величины кредита и текущей стоимости заложенных финансовых инструментов (ценных бумаг);
• совокупность действий по устранению просроченных и неуплаченных задолженностей;
• регистрация в учетных записях, т.е эффективное построение учета и др.

По мнению американского экономиста П. Роуза кредитная политика должна включать в себя:

• Цель формирования кредитного портфеля (классификация кредитов)
• Разграничение полномочий в части выдачи кредитов
• практика проверки, анализа и принятия решений по кредитным

сделкам;

• документация по сделкам, (финансовая отчетность, договоры залога

и т.д.);

• основные правила приема, оценки и реализации имущества,

принимаемого в залог по кредиту;

• описание процентной политики (условия установления процентных

ставок и комиссий, правила погашения кредитов);

• указание применения стандартов качества по кредитам;
• ограничение максимального размера предоставляемых кредитов;
• описание алгоритма работы по выявлению, анализу и решению

вопросов по проблемным кредитам

Практика показывает, что в современных реалиях эти принципы широко используются банками, но предложенный мною комплекс мер предполагает более четкий и системный подход к построению кредитной политики с учетом текущей рыночной ситуации.

В общем и целом организация процессов кредитования, в рамках кредитной политики, должна включать в себя:

• увеличение клиентов банка;
• сбор и обработка заявок клиентов;
• обсуждение лично с заемщиком его финансовых возможностей, на

основе которых подбирать наиболее выгодные для него предложения;

• анализ финансового состояния клиентов согласно внутренним

стандартам банка;

• принятие решения о возможном кредитовании и выбор ее наиболее

оптимальной формы;

• создание кредитного досье и обеспечительной документации;
• сопровождение конкретной сделки;
• обеспечение возвратности кредита;
• Кредитная политика воспроизводится через управление кредитным портфелем. И наиболее оптимальным подходом к получению оптимального сочетания активов хозяйствующего субъекта является теория портфеля.

Сам портфель — это совокупность форм и видов экономической деятельности, а также совокупность определенного набора документов и других объектов. В банковском секторе теория портфеля проявляется в управлении кредитными операциями, наиболее прибыльными и рискованными активами банка.

Эффективный кредитный портфель и эффективное управление им — основа бесперебойного функционирования коммерческого банка. Его обучение открывает возможность для четкого определения тактики и стратегии, выбора методов кредитования клиентов и расширения бизнеса банка.

По мнению Азрилияна А.Н., «кредитный портфель банка – это совокупность предоставленных банком кредитов. При этом по степени риска кредитный портфель имеет структуру:

Бизнес-планирование развития предприятия

... антикризисное планирование, приглашение на предприятие ведущего специалиста или менеджера и другие. ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОСТАВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО БИЗНЕС-ПЛАНА В основе всей системы бизнес-планирования лежит бизнес- ... или кредитные ресурсы банков для реализации новых проектов, новое поколение российских предпринимателей должно уметь обосновывать свои заявки на финансирование и доказывать, ...

• кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые);
• кредиты с повышенным риском;
• кредиты с предельным риском;
• нестандартные кредиты, предоставленные как исключение из общих

правил» [50, с. 680]. Исходя из вышесказанного, основополагающим критерием классификации ссуды в портфеле будет степень риска.

1.3 Теоретические подходы к управлению кредитным портфелем банка

Само управление ссудным портфелем банка — это формирование кредитного процесса, направленного на минимизацию, а точнее на полное отсутствие рисков. Целью банка при управлении кредитным портфелем является как получение и максимизация прибыли от текущих операций, так и сосредоточение внимания на поддержании безопасности всех аспектов своего бизнеса.

Немаловажным аспектом является делегирование полномочий, т.е четкое их распределение между руководителем и подчиненными в части предоставлений кредитов, их условий, необходимости их изменений на основе определенных показателей (размер, риск, и др.)

Кредитная политика — один из важнейших факторов в управлении кредитным портфелем. Стратегические и тактические цели принимаются в центральном офисе через кредитный отдел при участии кредитного комитета, который возглавляет председатель правления и управляет кредитным бизнесом банка. Он, в свою очередь, утверждает состав и полномочия вместе с правлением и президентом банка. Они определяют наиболее оптимальные методы и направления для инвестиций и банковских операций разного рода.

Когда новый продукт появляется в контексте кредитного портфеля, процесс его создания является периодически повторяющейся процедурой, а его отражение — маркетинговой стратегией коммерческого банка на кредитном рынке. Согласно принципам, установленным политикой, новый кредитный портфель также должен отвечать потребностям потенциальных клиентов. При этом необходимо сделать упор на продуктах и услугах, которые:

• дают возможность клиенту удовлетворить совершенно новую потребность;
• более высокое качество предоставляемого продукта/услуги чем у остальных

конкурентов;

• увеличивает охват потребителей, которые могут удовлетворить более

широкую потребность;

— Таким образом определяющим критерием «новизны» портфеля – это присутствие характеристик, которые позволяют завоевать предпочтительное отношение конечного потребителя. Именно эти продукты несут в себе характеристики новизны рынка и позволяют коммерческим банкам добиваться коммерческого успеха. Для улучшения конкурентных качеств кредитного портфеля необходимо отслеживать и анализировать конкурентную среду.

Механизмы управления состоянием активов и пассивов банка, а также величиной процентных ставок играют важную роль в управлении ссудным портфелем. Все активы имеют индивидуальные характеристики и требования к структуре формируемых резервов.

Как было сказано ранее выбор критериев оценки качества каждого кредита и портфеля в целом является одним из ключевых факторов в управлении кредитным портфелем, но немаловажным механизмом в кредитной политике банка значится формирование резервов, необходимость которого обуславливает кредитный риск.

Резервы создаются на случай возможной потери стоимости дебиторской задолженности из-за реализации определенного риска. Убыток стоимости в денежном выражении формируется как разница между балансовой стоимостью ссуды и текущей рыночной стоимостью. Следует добавить, что для обеспечения оперативной реакции на его изменения необходимо проводить периодический систематический анализ и мониторинг состояния кредита.

Разработка бизнес-плана развития торгового предприятия ООО «Трейдинтерком

... планирования, без которого сегодня невозможно рассчитывать на долгосрочный успех. Поскольку рыночная среда очень изменчива и подвижна, каждое предприятие (фирма) должно думать о будущем, планировать свой бизнес. Планирование ... формации при принятии решений о выдаче кредитов или денежных средств в данное предприятие (фирму). Финансовые документы бизнес-плана служат основным обоснованием для ...

Для эффективного формирования резерва, как правило банки выделяют некоторое количество однородных по структуре ссуд (их совокупность) и создают их группу, на факторы которой выделяются резервы.

Формируя резерв, исходя из критериев ссуды или ее группы, определяет расчетный размер резерва, который отражает потенциальную величину возможных потерь, которые будут таковыми в случае соблюдения, прописанного в Положении порядка ранжирования факторов кредитного риска, но без учета присутствия обеспечения ссуды.

Для формирования расчетного резерва ссуду классифицируют в одну из категорий качества:

• Отсутствие кредитного риска
• Умеренны риск (от 1 до 20% вероятности)
• Существенный кредитный риска (Потенциальная возможность

обесценения ссуды 21-50%)

• Высокий риск (51-100%)
• Вероятность возврата денежной ссуды отсутствует (вероятность

обесценения ссуды 100%)

Банк оценивает кредитные риски, проводит классификацию, группировку, анализ кредитов, определяет размер финансовых резервов в соответствии с составленным Регламентом не реже одного раза в месяц и в полной автономии.

Однако, в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России [6]

В Положении 254-П ЦБ РФ указано, что финансовое положение заемщика оценивается [3]:

• как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансовохозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста 25 объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и др.);
• как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

— как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении №254-П указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая. Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

• платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:
• по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до 5 календарных дней;

— по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней. 26 Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если: имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней:

• по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 30 дней;
• предоставленным физическим лицам, — свыше 60 дней;
• ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

— ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде [3].

2 ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ВТБ (ПАО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка

Банк ВТБ был образован в октябре 1990 года как закрытое акционерное общество с государственным участием в капитале.

Цель создания банка: развитие внешнеэкономических связей РСФСР и повышение эффективности общественного производства, расширение экспортного потенциала республики, улучшение валютных поступлений и обеспечение сбалансированности платежных и расчетных отношений с союзными республиками и иностранными государствами.

Реорганизация Банка ВТБ (ПАО) в форме присоединения ВТБ 24 (ПАО) к Банку ВТБ (ПАО) произошла 01.01.2018. В 2018 году в рамках Банка ВТБ (ПАО) с учетом его реорганизации продолжается реализация интеграционных мероприятий унификация модели розничного бизнеса и оптимизация количества розничных отделений, объединение региональных сетей розничного и корпоративного бизнесов, гармонизации ИТ-ландшафта и перехода на целевую ИТ-архитектуру и целевую операционную модель, оптимизации расходов на недвижимость и прочие административно-хозяйственные расходы.

Помимо генеральной лицензии на ведение банковской деятельности, Банк имеет лицензии, необходимые для владения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также для проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность, и для выполнения функции специализированного депозитария и управления активами, экспорта драгоценных металлов, осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, оказания услуг в области защиты государственной тайны.

Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских банков с точки зрения покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных подразделений. Территориальная сеть Банка включает 29 филиалов, 66 региональных операционных офисов, 5 операционных филиалов вне кассы, 670 дополнительных офисов и 828 операционных офисов.

Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком, который предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических лиц.

В корпоративном бизнесе Банк ВТБ (ПАО) успешно конкурирует с российскими и международными игроками за обслуживание крупных корпораций, а также компаний среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых сегментах.

В рознице Банк ВТБ — крупный игрок на российском рынке.

Банк уделяет особое внимание клиентоориентированности, внедрению высокотехнологичных продуктов и интеграции небанковских услуг в комплексное предложение для клиентов.

Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:

• корпоративно-инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание групп компаний с выручкой свыше 10 млрд. рублей в рыночных отраслях и крупных клиентов строительной отрасли и государственного сектора;
• работа со средним и малым бизнесом – в сегменте среднего бизнеса предоставление клиентам с выручкой от 1 млрд.

рублей до 10 млрд. рублей широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса; в сегменте малого бизнеса – предоставление банковских продуктов и услуг компаниям и индивидуальным предпринимателям с годовой выручкой до 1 млрд. рублей;

• розничный бизнес – обслуживание физических лиц.

В 2018 году Банк осуществлял свою деятельность по следующим основным направлениям:

• расчетное обслуживание (включая открытие и обслуживание счетов, переводы и зачисления, валютный контроль, безналичные конверсионные операции, расчетный центр клиента и услуги по управлению ликвидностью);
• кассовое обслуживание и инкассация;
• дистанционное банковское обслуживание;
• документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и банковские гарантии;
• операции с депозитами, депозитными и сберегательными сертификатами;
• операции с простыми векселями;
• кредитование (включая инвестиционное кредитование);
• торгово-экспортное финансирование;
• структурное финансирование;
• операции с ценными бумагами;
• операции с производными финансовыми инструментами;
• операции с драгоценными металлами;
• эквайринг и операции с банковскими картами;
• депозитарное обслуживание;
• брокерские услуги;
• организация и финансирование инвестиционных проектов;
• аренда индивидуальных банковских сейфов

Вместе с тем Банк ВТБ (ПАО) является головной кредитной организацией Группы ВТБ – второй по величине банковской группы в России, занимающей лидирующие позиции на российском и международном рынке финансовых услуг.

Помимо банковских и инвестиционных услуг компании группы ВТБ успешно работают в сегменте небанковских финансовых услуг: лизинг, факторинг, пенсионное обеспечение на базе финансовых компаний группы ВТБ.

В рамках бизнес-направлений ключевыми инициативами являются:

• достижение нового масштаба розничного бизнеса с особым акцентом на усиление позиций на рынке привлеченных средств для целей Группы ВТБ;
• достижение целевого уровня прибыльности в корпоративно-инвестиционном бизнесе при сохранении лидерства на рынке;
• в работе с клиентами среднего бизнеса – существенное расширение клиентской базы и опережающий рост транзакционного бизнеса — остатков на счетах клиентов и безрисковых комиссионных доходов.

Организационную структуру управления банка можно представить следующим образом (рисунок 2.1).

Общее собрание

Генеральный директор

Заместитель ГД Службы банка Бухгалтерия

Департамент Контрольно- Отдел учета

клиентского сервиса ревизионная служба

Планово- Отдел

Кредитное экономическое отчетности

управление управление

Отдел кадров Касса

Депозитное

управление

Отдел автоматизации

Департамент

Управление управления

расчетно-кассового Служба экономической

безопасности рисками

обслуживания

Рисунок 2.1 — Организационная структура Банк ВТБ (ПАО)

Основные экономические показатели работы банка за последние три года представлены в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Основные экономические показатели функционирования ВТБ (ПАО) 2016-2018 гг.

Показатель Годы Динамика (+,-) Темп роста, %

2016 2017 2018 2017 г. от 2018 г. от 2017 г. 2018 г.

2016 г. 2017 г. к 2016 к 2017

г. г. Размер уставного капитала банка, тыс. 651033884 651033884 651033884 0 0 100,0 100,0 руб. Собственные ресурсы

1020500621 1069377466 1586975303 48876845 517597837 104,8 148,4 банка, тыс. руб. Сумма чистой прибыли

69088345 101268176 230906903 32179831 129638727 146,6 228,0 банка, тыс. руб. Величина активов

9428987916 9631237978 13642198523 202250062 4010960545 102,1 141,6 банка, тыс. руб. Показатель рентабельности активов 0,7 1,1 1,9 0,4 0,8 157,1 172,7 банка, % Показатель рентабельности 5,2 7,4 15,8 2,2 8,4 142,3 213,5 капитала банка, % Сумма привлеченных

7859526224 7983299963 11716640066 123773739 3733340103 101,6 146,8 средств банка, тыс. руб. Величина процентных доходов банка, тыс. 721941130 672431066 924287589 -49510064 251856523 93,1 137,5 руб. Величина процентных расходов банка, тыс. 540589538 468588653 524947839 -72000885 56359186 86,7 112,0 руб.

Из представленной таблицы видно, что основные экономические показатели в течение 2016-2018 гг. улучшили свое значение. Так, отмечается рост собственных ресурсов банка с 1020500621 тыс. руб. в 2016 г. до 1586975303 тыс. руб. в 2018 г. При этом размер уставного фонда банка на протяжении всего периода исследования оставался неизменным и был равен 651033884 тыс. руб.

Рост собственных ресурсов банка произошел вследствие увеличения его прибыли.

Показатель рентабельности активов банка в 2016 г. был невысоким и составил всего 0,7%, в 2018 г. он вырос до 1,9%. Значит на 100 руб. активов банк в этот период получил 1,9 руб. чистой прибыли.

Показатель рентабельности собственного капитала увеличивается в динамике, что оценивается положительно. Так, в 2016 г. он был равен 5,2%, в 2017 г. – 7,4%, а в 2018 г. – 15,8%.

В результате реорганизации 01 января 2018 года Банка ВТБ (ПАО) в форме присоединения к нему ВТБ 24 (ПАО) произошли существенные изменения показателей по сравнению с финансовыми результатами 2017 года.

Значительно выросла общая сумма чистых процентных доходов за 2018 год по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 924 287 589 тысяч рублей до создания резервов (672 431 066 – за 2017 год), чистые процентные доходы после создания резерва составили 285 666 123 тысяч рублей (85 903 071 — за 2017 год).

Основная доля процентных доходов получена за счет доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями, которые по сравнению с прошлым годом выросли на 51,02% или на 282 573 589 тысяч рублей. Комиссионные доходы выросли на 324,04% и составили 137 770 959 тысяч рублей.

Наряду с этим наблюдался незначительный рост процентных расходов, преимущественно за счет расходов от привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросших на 28,95% или на 101 015 386 тысяч рублей. Общая сумма процентных расходов за 2018 год составила 524 947 839 тысяч рублей (468 588 653 – за 2017 год).

Чистый доход от операций с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2018 год составил 75 417 971 тысяч рублей в сравнении с 8 809 944 тысяч рублей чистого расхода за 2017 год. За 2018 год чистый расход от операций и переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов составил 35 029 379 тысяч рублей, в 2017 году был показан чистый расход в размере 42 088 682 тысяч рублей. Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи за 2018 год в сравнении с 2017 годом снизился на 17 688 715 тысяч рублей за счет снижения доходов от операций с такими бумагами. Результаты по данным статьям являются взаимосвязанными, и суммарно они отражают общий результат деятельности на валютном и фондовом рынках, а также результат переоценки открытых валютных позиций.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц за 2018 год составили 101 487 743 тысяч рублей, что на 90,63% или на 48 249 602 тысячи рублей больше аналогичного показателя 2017 года.

За 2018 год произошел существенный рост операционных расходов на 125,93% или на 161 927 389 тысяч рублей в сравнении с 2017 годом вследствие присоединения бизнеса Банка ВТБ 24 (ПАО).

Чистая прибыль за 2018 год в сравнении с результатом за 2017 год выросла на 128,01% или на 129 635 727 тысяч рублей и составила 230 906 903 тысяч рублей против 101 268 176 тысяч рублей. Причинами роста чистой прибыли являются увеличение чистого процентного и комиссионного доходов, суммарные положительные изменения от операций с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами, рост объемов полученных дивидендов от дочерних организаций.

Чистая ссудная задолженность банка за 2018 год выросла на 56,68% и в абсолютном выражении составила 10 249 750 236 тысяч рублей.

По сравнению с 01 января 2018 года привлеченные средства Банка увеличились на 3 733 340 103 тысяч рублей и по состоянию на 01 января 2019 года составили 11 716 640 066 тысяч рублей. При сокращении привлеченных от Центрального банка Российской Федерации средств увеличился размер привлеченных средств клиентов как кредитных, так и некредитных организаций, а также обязательств по выпущенным долговым обязательствам. Данные изменения являются следствием оптимизации стоимости фондирования Банка.

Таким образом, деятельность Банка ВТБ (ПАО) за последние несколько лет обеспечила повышение конкурентоспособности по основным направлениям бизнеса, усилила позиции банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации поставленных стратегических задач. Темпы роста бизнеса Банка ВТБ (ПАО) по всем основным параметрам – активы, кредиты реальному сектору национальной экономики, трансграничное привлечение ресурсов – были одними из самых высоких среди 20-ти крупнейших банков, что является индикатором надежности и высокой деловой репутации банка.

2.2 Структура и динамика кредитного портфеля ПАО ВТБ

Банк ВТБ (ПАО) предоставляет клиентам широкую линейку кредитных продуктов. Банк реализует различные кредитные продукты физическим лицам, малому и среднему бизнесу, а также крупному бизнесу.

Разные категории граждан будут кредитоваться на разных условиях. Получить кредит в Банк ВТБ (ПАО) могут: любые граждане РФ со среднемесячным доходом от 15 тыс. руб.; зарплатные клиенты — сотрудники организаций, участвующих в зарплатном проекте ВТБ, и получающим заработную плату на карту банка не менее трех месяцев; сотрудники корпоративных клиентов — работники предприятий, включенных в корпоративную программу ВТБ по предоставлению розничных кредитных продуктов на специальных условиях; «люди дела» — работники сфер здравоохранения, образования, государственного управления и силовых структур; работающие пенсионеры — клиенты, имеющие постоянное место работы и получающим пенсию в соответствии с законодательством РФ (за исключением получающих пенсию по инвалидности, потере кормильца).

Процентная ставка зависит от категории клиента. Для кредита наличными она составляет 11%.

Услуги Банк ВТБ (ПАО) для граждан включают в себя следующие направления: потребительский кредит, выдаваемый физическим лицам; автомобильный кредит, то есть займ на покупку автомобиля; кредитные карты – популярный метод пополнения своего денежного запаса; ипотека – долгосрочные кредиты на покупку недвижимости.

Кредиты физическим лицам – это главный банковский продукт, на который Банк ВТБ (ПАО) делает упор. По состоянию на конец марта 2018 года эта линейка представлена следующими продуктами:

1. «Крупный» – сумма получения составляет от 500 000 до 3 миллионов рублей на 6-60 месяцев. Ставка 11,9% – при оформлении заявки на сайте банка. При оформлении в отделении – 12,5%. Если клиент получает деньги на карту ВТБ, то ставка для зарплатных клиентов будет снижена (до 11,9%).

Предоставляются и другие возможности, например, клиенты, получающие зарплату на карту ВТБ, могут увеличить сумму до 5 миллионов рублей. Также на официальном сайте можно найти и калькулятор показывающий прогноз досрочного погашения.

2. «Удобный» – предлагается сумма от 100 000 до 499 999 рублей на срок от 6 до 60 месяцев. Ставка от 11,9% до 19,9%, при оформлении заявки онлайн.

3. «Ипотечный бонус» – от 500 000 до 5 миллионов рублей, сроки дифференцированного, либо аннуитетного платежа – 6-60 месяцев. Ставка – 12,5%.

Автокредиты, предоставляемые банком, могут различаться в зависимости от типа покупаемого транспортного средства: новый автомобиль (из салона) – ставка 10%, на срок – до 7 лет; поддержанный авто – ставка от 9,9%, срок – до 5 лет; коммерческие средства могут быть приобретены на срок до 5 лет, со ставкой от 18,2%.

Ипотечные варианты, предлагаемые банком, покрывают как рынок новой недвижимости, так и вторичный. Процентные ставки не различаются – от 9,1% годовых. Первоначальный взнос составит от 10%. Кредит для военных – участников накопительно-ипотечной системы на покупку готового или строящегося жилья, до 2 435 миллионов рублей, до 20 лет, от 9,3% годовых. При покупке квартиры от 65 кв.м ставка по кредиту ниже на 0,7%, от 8,9% годовых, от 20% – первоначальный взнос.

Страхование не является обязательным условием, чтобы получить кредит, но благодаря ему ставка будет значительно снижаться, что является преимуществом. Так заемщик будет защищен от форс-мажорных обстоятельств, если наступает страховой случай, то компания самостоятельно погашает задолженность.

Банк ВТБ (ПАО), как и многие другие, также выдает кредиты на развитие предпринимательской деятельности. Кредиты малому бизнесу отличаются от прочих подобных банковских продуктов следующими преимуществами: займ выдается в рамках государственной поддержки малого бизнеса; банк предлагает большой выбор программ кредитования; рассмотрение заявки на кредит для развития малого бизнеса происходит в сжатые сроки; лояльные требования к объекту залога; выдача займов от банка для малого бизнеса осуществляется по льготным процентам.

В рамках государственной программы ссуда может быть предоставлена на: покупку основных средств; модернизацию и реконструкцию имеющихся зданий и сооружений; открытие новых объектов; выполнение финансовых обязательств перед контрагентами за поставленные работы, услуги, товары; развитие бизнеса с нуля.

Также банк выдает оборотные кредиты: овердрафт для малого и среднего бизнеса; оборотное кредитование; кредит на участие в электронных торгах.

Основные условия по оборотным кредитам представлены в таблице 2.2 Таблица 2.2 – Основные условия предоставления оборотных кредитов Банка ВТБ (ПАО) Наименование Овердрафт Оборотный кредит Кредит на участие в

электронных торгах Цель займа Покрытие недостатка Пополнение собственных Обеспечение заявки на

собственных средств оборотных средств участие в электронном

аукционе на площадке

АО «ЕЭТП» Срок действия До 2 лет До 3 лет До 1 года договора Максимальная сумма 150000000 российских 150000000 российских 35000000 российских

рублей рублей рублей Обеспечение займа Не требуется Обязательно. Залогом могут Не требуется

быть товары в обороте,

оборудование, транспорт,

которые принадлежат

заемщику. Возможно

привлечение третьих лиц. Процентные ставки От 11.5% годовых От 10.5% годовых 12% в год Срок действия До 60 дней транша Дополнительные Отсутствуют Отсутствуют Отсутствуют комиссии за выдачу ссуды малому бизнесу Форма выдачи Возобновляемая — Разовый кредит. — Возобновляемая

кредитная линия на Возобновляемая кредитная кредитная линия.

расчетный счет линия. — Не возобновляемая

кредитная линия. Другие условия — Перевод оборотов из — Возможность получения

других банков поэтапный. отсрочки для погашения

• Нет обязательного задолженности по кредиту. погашения овердрафта на Возможность предоставить

конец каждого месяца. залог на 75% от суммы займа.

Для представителей малого и среднего бизнеса банк предоставляет возможность получить ссуду в максимально сжатые сроки. Такой продукт называется экспресс-кредит. Таблица 2.3 – Условия предоставления экспресс-кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства ВТБ (ПАО) Срок пользования привлеченными До 5 лет средствами Цель ссуды Любые цели, связанные с реализацией бизнес-проекта Сумма займа От 500000 до 5000000 российских рублей Процентные ставки от ВТБ для Варьируется в пределах от 13 до16% представителей малого бизнеса Обеспечение ссуды Обязательно поручительство третьих лиц.

Оформление имущества в залог производится по желанию клиента Форма кредитования Разовый кредит Другие условия — Решение по заявке кредитным комитетом выносит в течение одних

суток. — Для оформления кредита необходим минимальный пакет

документов.

Рынок банковских услуг постоянно претерпевает изменений. Полученный ранее кредит в другом финансовом учреждении сегодня может стать непосильной ношей для предпринимателя. В Банк ВТБ (ПАО) представителям малого бизнеса предлагают программу рефинансирования таких займов на следующих условиях (таблица 2.4).

Таблица 2.4 – Условия рефинансирования займов для субъектов малого и среднего предпринимательства ВТБ (ПАО) Срок действия ссуды До 10 лет от ВТБ Цель кредитования Рефинансирование существующего кредита Сумма займа 150000000 российских рублей Процентные ставки От 10% годовых для малых предприятий Обеспечение ссуды Обязательно. Залогом могут быть товары в обороте, оборудование, транспорт,

которые принадлежат заемщику. Возможно привлечение третьих лиц. Можно

предоставить залог на 75% от предоставляемой суммы кредита. Форма кредитования — Разовый кредит. — Возобновляемая кредитная линия. — Невозобновляемая

кредитная линия. Другие условия от — Возможность получения отсрочки на погашение основного долга на период до ВТБ шести месяцев. — Возможность установления лимита по ссуде выше

рефинансируемой задолженности. Комиссии за выдачу Отсутствуют кредита

Также Банк ВТБ (ПАО) предоставляет кредиты крупному бизнесу в рублях и иностранной валюте. Сумма кредитования определяется на основании оценки кредитоспособности и правоспособности клиента, его кредитной истории в банке и специфики кредитуемого проекта. Наличие счетов в банке ВТБ (ПАО) и положительной кредитной истории в случае если заемщик кредитовался ранее рассматривается как преимущество.

Сумма обеспечения должна покрывать размер основного долга по кредиту, причитающихся банку процентов, а также возможные расходы банка, связанные с принудительной реализацией залога.

Банк ВТБ (ПАО) предоставляет кредитные линии в рублях и иностранной валюте с возможностью возобновления/невозобновления кредитного лимита. Условия кредитования позволяют выбрать клиенту подходящие параметры установления процентной ставки: фиксированную/плавающую процентную ставку на весь срок кредитной линии; процентную ставку, которая устанавливается по каждой кредитной сделке в рамках кредитной линии.

Банк ВТБ (ПАО) предлагает сложные кредитные продукты для среднего бизнеса, включая структурное финансирование, инвестиционное кредитование, рефинансирование инвестиционных портфелей, финансирование с вхождением в акционерный капитал, поддержку импортных и экспортных торговых операций. Также банк оказывает консультационные услуги по долговому и акционерному финансированию, по привлечению прямого финансирования от институциональных инвесторов, иностранных и отечественных банков. Банк способствует развитию региональных компаний, оказывая услуги по долгосрочному проектному финансированию.

В таблице 2.5 представлен кредитный портфель банков России на актуальную дату. Таблица 2.5 — Кредитный портфель банков РФ на 1.01.2019 г. Тыс. руб № Банк На 01.01.2019 г., На 01.01.2018 г., Динамика (+,-), Темп, %

тыс. руб. 1 ПАО «Сбербанк 18 589 564 427 15 879 842 991 2 709 721 436 17 России» 2 ПАО «ВТБ» 10 249 750 236 6 541 830 546 3 707 919 690 56,7 3 АО «Газпромбанк» 4 192 227 647 3 783 696 878 408 530 769 11 4 АО«Россельхозбанк» 2 155 744 411 1 892 395 027 263 349 384 14 5 АО «Альфа-Банк» 2 043 538 850 1 612 320 223 431 218 627 27

Из таблицы 2.5 видно, что по итогам 2018 г. первое место по размеру кредитного портфеля в России занимал ПАО «Сбербанк России». Банк ВТБ (ПАО) занимал второе место. При этом по темпам прироста кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) занимает передовые позиции.

Таблица 2.6 содержит информацию о составе кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО).

Таблица 2.6 – Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО), 2016-2018гг. тыс. руб.

Наименование 2017 2018

г. к г. к

2016 г. 2017 г. 2018 г.

2016 2017

г., % г., % Кредиты юридическим лицам 5484545225 5405505396 7012371403 98,6 129,7 Резерв по кредитам юридическим лицам 204116083 280788988 367499766 137,6 130,9 Кредиты юридическим лицам с учетом резервов 5280429142 5461163196 7134745823 103,4 130,6 Кредиты кредитным организациям 938324774 844726919 671304760 90,0 79,5 Резерв по кредитам кредитным организациям 348791 2359228 2395507 676,4 101,5 Кредиты кредитным организациям с учетом резерва 937975983 859586221 679542864 91,6 79,1 Кредиты физическим лицам 230718092 262478278 2623040681 106,5 765,7 Резерв по кредитам физическим лицам 34307963 41397149 187579132 120,7 453,1 Кредиты физическим лицам с учетом резерва 196410129 221081129 2435462549 112,6 1101,6 Всего ссудная задолженность без резерва 6653588091 6866375911 10807224641 103,2 157,4 Сумма резерва всего 238772837 324545365 557474405 135,9 171,8 Сумма чистой ссудной задолженности банка 6414815254 6541830546 10249750236 102,0 156,7

Объем кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) в 2016 г. составил 6414 млрд. руб., в 2017 г. – 6542 млрд. руб., в 2018 г. – 10250 млрд. руб. Прирост кредитного портфеля в 2017 г. был небольшой – всего на 2%. В 2018 г. темп прироста кредитного портфеля составил 56,7%. Рост кредитного портфеля был обеспечен за счет роста кредитов физическим лицам.

Структура кредитного портфеля банка отражена на рисунке 2.2.

12000000000

10000000000

2435462549

8000000000

679542864

Тыс. руб.

196410129 221081129

6000000000 937975983 859586221

4000000000

7134745823

5280429142 5461163196

2000000000

2016 2017 2018

Кредиты юридическим лицам с учетом резерв ов Кредиты кредитным организациям с учетом резерв а

Кредиты физическим лицам с учетом резерв а

Рисунок 2.2 – Структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО), тыс. руб

Согласно рисунку 2.2, основную часть кредитного портфеля банка занимают кредиты, выданные юридическим лицам (в 2018 г. – 69,6%).

Доля кредитов населению является минимальной. Однако в 2018 г. удельный вес кредитов населению увеличился и составил 23,8%).

В таблице 2.7 представлен состав кредитов, выданных юридическим лицам. Таблица 2.7 – Кредитный портфель по юридическим лицам Банка ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Наименование 2017 2018

г. к г. к

2016 г. 2017 г. 2018 г.

2016 2017

г., % г., % Кредиты юридическим лицам всего, в том числе: 5484545225 5741952184 7012371403 104,7 122,1 срочные кредиты 5077740467 5405505396 7012371403 106,5 129,7 договоры обратного репо 348113219 299520279 359812592 86,0 120,1 учтенные векселя 18038653 11614056 11614056 64,4 100,0 прочая ссудная задолженность 40652886 25312453 118447538 62,3 467,9 Резерв по кредитам юридическим лицам 204116083 280788988 367499766 137,6 130,9 Кредиты юридическим лицам с учетом резервов 5280429142 5461163196 7134745823 103,4 130,6

Из таблицы 2.7 следует, что объем кредитов, выданных юридическим лицам, в 2018 г. имел тенденцию к росту в сравнении с предыдущими годами. Темп прироста в 2018 г. составил 30,6%, в 2017 г. – 3,4%. Рост кредитов юридическим лицам был обеспечен прежде всего за счет увеличения объема срочных кредитов и прочей ссудной задолженности.

В таблице 2.8 представлен состав кредитов, выданных кредитным организациям. Таблица 2.8 – Кредитный портфель по кредитным организациям Банка ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Наименование 2017 2018

г. к г. к

2016 г. 2017 г. 2018 г.

2016 2017

г., % г., % Кредиты кредитным организациям всего, в том числе: 938324774 844726919 671304760 90,0 79,5 срочные кредиты 822817344 844726919 671304760 102,7 79,5 договоры обратного репо 114489720 14574775 9497300 12,7 65,2 учтенные векселя 643544 761579 0 118,3 0,0 прочая ссудная задолженность 374166 1882176 1136311 503,0 60,4 Резерв по кредитам кредитным организациям 348791 2359228 2395507 676,4 101,5 Кредиты кредитным организациям с учетом резерва 937975983 859586221 679542864 91,6 79,1

Данные таблицы 2.8 свидетельствуют о том, что отрицательные тенденции характерны для кредитов кредитным организациям: 2016 г. – 938 млрд. руб., 2017 г. – 860 млрд. руб., 680 млрд. руб. В 2018 г. объем кредитов кредитным организациям сократился на 19,9%, в 2017 г. – на 8,4%. Сокращение суммы данных видов кредитов произошло в основном вследствие сокращения договоров обратного репо и прочей задолженности.

В таблице 2.9 представлен состав кредитов, выданных физическим лицам. Таблица 2.9 – Кредитный портфель по физическим лицам Банка ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Наименование 2018

2017 г.

г. к

2016 г. 2017 г. 2018 г. к 2016

2017

г., %

г., % Кредиты физическим лицам всего, в том числе: 230718092 262478278 2623040681 113,8 999,3 потребительские кредиты 212906577 245794280 1882114128 115,4 765,7 ипотека 16920920 628041448 15925610 3711,6 2,5 автокредиты 870075 112849165 753533 12970,1 0,7 прочие кредиты 20520 35940 4855 175,1 13,5 Резерв по кредитам физическим лицам 34307963 41397149 187579132 120,7 453,1 Кредиты физическим лицам с учетом резерва 196410129 221081129 2435462549 112,6 1101,6

Из таблицы 2.9 видна, возрастающая динамика по кредитам населению: 2016 г. – 196,4 млрд. руб., 2017 г. – 221,1 млрд. руб., 2018 г. – 2435 млрд. руб. В 2018 г. кредитный портфель по кредитам населению вырос в 11 раз, в 2017 г. – на 12,6%. Рост кредитов произошел в основном благодаря увеличению потребительских кредитов. Большая часть этой суммы объясняется объединением с ВТБ 24.

На рисунке 2.3 отражена структура кредитов клиентов банка в разрезе видов экономической деятельности.

70

60 26,5

4,4

40 27,3

%

25,1

30 20,9

6,7

20 9,8

11 7,5 4,1 9,7

10 23,1 21,5 4,4 4,7 4,4

5,4 5,4 5,1 5 3,8 8,5 16,2

10,4 4,8 6 5,2 4,7 5,2

0 2,9

Металлургия

Торговля

Услуги

и муниципальные

Машиностроение

промышленность

промышленность

Энергетика

Прочее

Физические лица

Государственные

Нефтегазовая

предприятия

и сельское

хозяйство

Пищевая

2016 г. 2017 г. 2018 г.

Рисунок 2.3 — Структура кредитов клиентов Банк ВТБ (ПАО) в разрезе видов

экономической деятельности

В структуре кредитов клиентов банка по видам экономической деятельности преобладают кредиты, выданные организациям сферы услуг, торговли, металлургии, нефтегазовой промышленности и энергетики.

На рисунке 2.4 представлена структура кредитов юридическим лицам в разрезе целей кредитования.

0,1 0,1

100 0,4 0,1 0,4

32,6 28,8 27,1

60

%

40 72,4

65,9 71

0

2016 г. 2017 г. 2018 г.

Требования по задолженности

Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО

Инвестиционное кредитование и проектное финансирование

Финансирование текущей деятельности

Рисунок 2.4 — Структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) юридическим лицам

по целям кредитования, %

Большая часть кредитов банка выдана на финансирование текущей деятельности: 2016 г. — 65,9%; 2017 г. — 71%; 2018 г. — 72,4%. Также значительная часть кредитов идет на инвестиционное кредитование и финансирование проектов: 2015 г. — 32,6%; 2016 г. — 28,8%; 2017 г. — 27,14%.

В таблице 2.10 отражена структура величина кредитов физическим лицам по срокам, которые остались до полного погашения кредита.

В структуре кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) по физическим лицам большую долю занимают кредиты, до погашения которых осталось менее 3 лет, а также кредиты, до погашения которых осталось от года до 3 лет.

Структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) в разрезе валют показана на рисунке 2.5.

Проведя анализ структуры портфеля кредитов по валютам, был сделан следующие вывод: наибольшая доля приходится на кредиты, выданные в рублях (72,4%), а также в долларах США. (таблица 2.10) Таблица 2.10 — Структура кредитного портфеля физически лиц Банк ВТБ (ПАО) в зависимости от сроков, которые остались до полного погашения кредита,%

Наименование Период Динамика (+,-)

2016, 2017, 2018, 2017 г. 2018 г.

от 2016 от 2017

г. г. До востребования, а также на 1 день 2,4 2,2 2,3 -0,2 0,1 30 дней и менее 5,0 4,4 5,3 -0,6 0,9 90 дней и менее 9,3 7,5 9,3 -1,8 1,7 Менее полгода 14,8 12,5 13,0 -2,3 0,6 Менее года 21,1 16,2 17,8 -4,8 1,6 Не выше 3 лет 27,7 21,6 22,4 -6,1 0,7 Больше 3 лет 24,8 30,0 23,9 5,2 -6,0 Сумма просроченной задолженности банка 5,1 5,5 5,9 0,4 0,4 Общая величина кредитного портфеля физических лиц 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0

Из таблицы 2.10 видно, что в структуре кредитного портфеля банка по срокам погашения, согласно рисунку 2.6, преобладают кредиты, выданные на срок более 3 лет (45,1% в 2017 г.), а также кредиты на срок от 1 до 3 лет (27,4%).

Доля краткосрочных кредитов является невысокой.

120

7,2

6,8

7,2

8,2

7,5 7,8

80 17,2

20,3 18,8

%

72,4

65,9 66

0

2016 г. 2017 г. 2018 г.

Рубли Доллары США Ев ро Прочее

Рисунок 2.5 — Структура портфеля кредитов коммерческого банка Банк ВТБ (ПАО) в

разрезе валют 2016-2018 гг.

Как известно, основным показателем, по которому судят о качестве портфеля кредитов, является уровень просроченной задолженности по отношению к общей величине кредитного портфеля банка. (рисунок 2.6)

100 15,4 16

14,8

80 11,4 11,3 11,5

60 28,1 27,5

%

27,4

45,1 46,4 45,1

0

2016 г. 2017 г. 2018 г.

Больше 3 лет 1-3 года 6-12 мес. Меньше 6 мес.

Рисунок 2.6 — Структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) по срокам погашения

Рисунок 2.7 отражает структуру кредитного портфеля банка по уровню качества ссуд на 01.01.2019 г.

5 категория

1 категория

4 категория качества; 0,73

качества; 5,95

качества; 3

3 категория

качества; 35,32

2 категория

качества; 55

Рисунок 2.7 — Структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) по уровню качества

ссуд на 01.01.2019 г.,%

Из рисунка 2.7 можно сделать следующие выводы. Самую большую долю в портфеле кредитов банка Банк ВТБ (ПАО) в 2018 г. занимали ссуды, относящиеся ко 2 категории качества, они занимали 55,0% всей величины портфеля кредитов. Можно заключить, что около 15% выданных кредитов могут быть не погашены в срок или не возвращены вовсе.

На втором месте по величине удельного веса находятся кредиты 3-й категории качества с долей в портфеле кредитов, равной 35,32%. В последние годы наблюдалось увеличение доли кредитов данной категории качества. Это является негативным моментом в работе банка. Это связано с тем, что порядка 45% кредитов могут быть невозвращенными, перейти в разряд проблемных.

Кредиты первой категории качества характеризуются отсутствием риска по ним, их доля минимальна — всего 5,95%. Банку необходимо стремиться к увеличению кредитов данной категории качества, так как это повысит качество кредитного портфеля и эффективность кредитных сделок.

На рисунке 2.8 показано изменение уровня просроченной задолженности по отношению к портфелю кредитов Банк ВТБ (ПАО).

4

3,49

3,5

3,23

2,66

2,5

%

1,5

0,5

2016 2017 2018

Рисунок 2.8 — Динамика уровня просроченной задолженности в общей

величине портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО),%

В 2016 г. уровень просроченной задолженности по отношению к портфелю кредитов Банк ВТБ (ПАО) составил 3,49%, в 2017 г. — 2,66%, в 2018 г. вновь отмечалось его увеличение до 3,23%.

Как известно, кредитование организаций малого и среднего предпринимательства напрямую связано с происходящими в экономике страны процессами. Когда экономическая обстановка в стране сильно напряжена, компании и население берут меньше кредитов, также справедлив и обратный вывод.

Банк ВТБ (ПАО) стремиться к совершенствованию своего кредитного механизма, прежде всего части кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, что позволит охватить больший объем кредитного рынка.

Банк ВТБ (ПАО) в настоящее время занимает сильные конкурентные позиции на кредитном рынке. Различные рейтинговые агентства присваивают высокие рейтинги банку. Доля банка на рынке выдачи кредитов субъектам малого и среднего бизнеса в 2018 г. была равна 21%. Банк ВТБ (ПАО) занимает третье место в стране по кредитному обслуживанию данного сектора предпринимательства за прошедший 2018 г. Также стоит отметить высокие темпы прироста показателей по кредитному рынку в части кредитования малого и среднего бизнеса.

Банк ВТБ (ПАО) задействован в различных программах, реализуемых государством, в связи с поддержкой предпринимательства. В данном направлении было реализовано 1756 проектов общей стоимостью 211 млрд. руб. Банк активно выделяет кредитные ресурсы сельскохозяйственным компаниям в рамках реализации льготной программы Министерства сельского хозяйства РФ. В данном случае ставка процента не превышает 5%. Также банк действует и в рамках других государственных программ и поддержке различных министерств и ведомств.

Банк всегда особое внимание уделял поддержке предприятий малого и среднего бизнеса. Были продолжены деловые взаимоотношения с АО «Корпорация МСП» касаемо работы с возможными и действующими клиентами – организациями малого и среднего бизнеса. Банк для данной категории заемщиков разработал специальные лояльные условия кредитования.

Специалисты банка периодически разрабатывают и реализует инновационные проекты в части поддержки предприятий малого и среднего бизнеса. Среди них есть программы для надежных заемщиков, программы для предварительно одобренных ссуд, а также специальные предложения для отдельных организаций малого и среднего предпринимательства.

Также повышенное внимание банк уделяет развитию кредитования физических лиц.

В последнее время экономическая ситуация в России нормализуется, это позволяет наращивать объемы кредитования населения. Улучшение процессов в экономике ведет к сокращению ставок по кредитам для физических лиц, что активизирует спрос на данные виды кредитов. Это позволило банку существенно увеличить портфель кредитов населению.

Основные факторы увеличения розничного кредитного портфеля банка выступили ипотечные кредиты, а также потребительские кредиты, и кредиты на приобретение автомобиля. По ипотеке прирост по кредитам в банке превысил 30%, по потребительским кредитам – свыше 25%, а по автокредитам – порядка 18%.

В настоящее время доля банка на рынке ипотечного кредитования выросла до 22,75, что выше по сравнению с предыдущими периодами и оценивается положительно. Объем выданных ссуд по ипотеке в 2018 г. превысил 290000 ед.

На начало 2019 г. ипотечный портфель банка превысил 891 тыс. кредитов.

Активные действия банка в сфере ипотеки дали возможность его клиентам получить новые квартиры, дома, которые отвечают всем современным требованиям по качеству, при этом были обеспечены довольно выгодные условия для клиентов – более низкая процентная ставка, а также получить объект недвижимости на более ранних сроках, чем это бывает в обычной практике.

Также в 2018 г. банк активно наращивал потребительский кредитный портфель, улучшал условия выдачи потребительских кредитов, принимал участие в государственных программах.

Также банк разрабатывает новые розничные кредитные продукты, улучшает условия по действующим продуктам, совершенствует тарифную политику, способствует упрощению процедуры выдачи потребительских кредитов, оптимизирует условия обслуживания потребительских кредитов. Например, в 2018 г. была введена в практическую деятельности банка принципиально новая система оформления кредитных продуктов в офисах банка: в пределах одной анкеты на кредит клиент может оформить несколько продуктов: «Кредит наличными» / «Рефинансирование» + «Кредитная карта». Также чтобы получить решение по кредитной заявке, можно предоставить только паспорт.

Также немаловажно отметить, что на рынке кредитования автомобилей банк также занимает сильные конкурентные позиции. Доля банка на данном рынке в 2018 г. составляла 14,6%.

Банк ВТБ (ПАО) занимает лидирующие позиции на рынке автокредитования. При этом Банк ВТБ (ПАО) занял первое место на рынке по количеству выданных в 2018 г. – 123,5 тыс. шт. Также нельзя не отметить повышение доли банка в новых выдачах автокредитов на рынке с 12,6% в 2017 г. до 17,8% в 2018 г. При этом растут продажи как новых транспортных средств, так и подержанных авто. Банк ВТБ (ПАО) занял первое место в сегменте кредитования автомобилей с пробегом, выдав 30,3 тыс. шт. кредитов на сумму 16,3 млрд. руб.

Существенное развитие получила программа финансирования покупки автомобилей с пробегом между физическими лицами: выдачи выросли в 4,2 раза в сравнении с 2017 г., а доля в общих выдачах составила порядка 1,6%.

Таким образом, в 2016-2018 гг. объем кредитного портфеля банка имел тенденцию к росту. Вместе с тем качество кредитного портфеля банка является недостаточным. Банку необходимо выделить и ликвидировать существующие недостатки качества портфеля кредитов: имеется просроченная задолженность по кредитам; наблюдается увеличение величины реструктурированной задолженности клиентов банка; отмечается рост величины неработающих кредитов банка; растет уровень кредитного риска банка; наличие в структуре портфеля кредитов банка существенного удельного веса долгосрочных кредитов; ошибки со стороны руководящих работников и специалистов при оценке качества и управлении кредитным портфелем; проблемы с эффективностью и внутренним контролем за кредитными операциями. Структура кредитного портфеля банка не является оптимальной.

2.3 Анализ факторов, влияющих на эффективность кредитного портфеля

Как известно, чем выше уровень эффективность и качество сформированного портфеля кредитов банка, тем более результативно функционирует сам банк. Если эффективность портфеля кредитов банка является довольно низкой, то это может привести к финансовому краху, то есть к его финансовой несостоятельности и ликвидации впоследствии. В этой связи эффективное управление эффективностью и качеством портфеля кредитов банков выступает одним из важнейших условий финансовой устойчивости и успешности деятельности банка.

На рисунке 2.9 представлена динамика доходности кредитного портфеля банка.

16

14,3

12,8

12,3

10,2

10 9 8,9 9,1

7,5 7,8

%

4

0

2016 2017 2018

Доходность кредитного портфеля Доходность кредитов физическим лицам

Доходность кредитов юридическим лицам

Рисунок 2.9 – Динамика доходности кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО),%

Из рисунка 2.9 следует, что доходность кредитного портфеля банка в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась с 9,0% до 10,2%, однако в 2018 г. последовало ее снижение до 9,1%. Такая же тенденция свойственная для кредитного портфеля физических и юридических лиц.

На эффективность кредитного портфеля банка оказывает влияние большое число факторов: страновой, размер инфляции, доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля банка и другие.

Деятельность Банка ВТБ (ПАО) преимущественно осуществляется в Российской Федерации. Экономика России проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Экономика страны особенно чувствительна к изменениям цен на нефть и газ. Правовая, налоговая и административная системы подвержены частым изменениям и допускают различные толкования. Политические разногласия, а также международные санкции, введенные в отношении ряда российских компаний и физических лиц, негативным образом отражались на экономической ситуации в России, а также на кредитной деятельности банковского сектора, включая Банк ВТБ (ПАО).

В 2018 г. инфляция достигла минимального значения в 2,3% в июне 2018 года и стала ускоряться во второй половине года. Закончив 2017 год на отметке 2,5% благодаря благоприятному урожаю и стабильному валютному курсу, инфляция ускорилась до 4,3% в декабре 2018 году.

По итогам 2018 года ключевая ставка осталась неизменной по сравнению с началом года на уровне 7,75%. При этом ставка была дважды снижена на 0,25 % в феврале и марте, а затем повышена с сохранением шага изменения ставки в сентябре и декабре.

В 2018 году проникновение сектора банковских услуг, определяемое как соотношение совокупных активов банков к ВВП, составило 94%. За год активы банковского сектора увеличились на 10,4% год к году. В первом квартале 2019 года рост активов банковского сектора составил 10,5% год к году.

Значительное снижение ставок по кредитам в целом в России в первой половине 2018 года способствовало росту спроса как в корпоративном, так и в розничном сегментах. Во второй половине года увеличение банками ставок по кредитам вслед за ростом ключевой ставки незначительно повлияло на рост кредитного портфеля, который увеличился на конец года на 13,9% год к году. В том числе розничные кредиты увеличились на 22,4% год к году благодаря уверенному росту ипотечных и потребительских кредитов. Корпоративный портфель банковского сектора РФ увеличился на 10,5% год к году благодаря росту кредитов в рублях. Снижение долговой нагрузки в валютной части портфеля банков РФ было компенсировано ослаблением курса рубля к доллару США на 20,6% г/г. В первом квартале 2019 года уверенный рост розничных кредитов банков РФ продолжился: с начала года портфель увеличился на 4,2%, а рост год к году составил 23,6%. Корпоративный портфель банков Российской Федерации с начала года вырос на 0,3% (на 2,2% без учета эффекта от укрепления курса рубля к доллару США) на фоне сокращения валютной задолженности и изменений в РСБУ. Рост год к году составил 9,2%.

В 2018 году доля просроченных кредитов в розничном портфеле банков РФ снизилась до 5,1%, а в корпоративном портфеле — до 6,3%. Доля резервов в общем портфеле снизилась до 8,3%. По данным на начало 2019 года, доля просроченных кредитов в кредитном портфеле увеличилась на фоне со сближения российских стандартов бухгалтерского учета с МСФО: в рознице до 5,3% и в корпоративном сегменте до 7,9%.

Кризис ликвидности, затронувший международные финансовые рынки в августе 2007 года, негативно отразившийся на возможностях российских банков привлекать сравнительно недорогое финансирование за рубежом, а также дальнейшее ограничение источников фондирования банков поддерживают важность средств, привлеченных от клиентов. Они по-прежнему важный источник формирования ресурсной базы. В 2018 году рост вкладов составил 9,5% год к году, а остатков на счетах корпоративных клиентов 16,4% год к году, в том числе за счет валютной переоценки. Доля средств клиентов в обязательствах банков РФ увеличилась до 71%.

В 2012-2014 годах рост задолженности банков перед Банком России продолжился из-за сложной ситуации с доступностью источников фондирования для банков, включая ограниченный доступ на международные рынки. На конец 2018 года и начало 2019 года эта доля составила 2,8% от активов на фоне санации некоторых банков и оттока средств клиентов из некоторых банков.

Основные факторы обесценения, влияющие на переклассификацию ссуд банка в более низкую категорию качества:

• увеличение количества дней просрочки / ухудшение качества обслуживания долга;
• банкротство клиентов;
• наличие у банка информации об ухудшении финансового положения заемщика;
• наличие у банка информации о нецелевом использовании заемных средств;
• иные существенные факторы: смерть клиента, потеря трудоспособности, мошенничество и прочие.

Также можно перечислить следующие причины падения качества портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО):

• непрофессиональная оценка кредитных рисков. Как правило, это является следствием отсутствия проработки эффективной кредитной политики либо недостаточной квалификацией соответствующих банковских работников;
• чрезмерное кредитование, то есть размер кредита значительно выше кредитного лимита заемщика;
• нарушение финансовой дисциплины коммерческого банка, отступление от основных кредитных принципов, когда первоначальный план гашения кредита и процентов изменяется);
• недостоверные информационные данные, что не позволяет вынести полноценное заключение о возможности кредитной сделки;
• избыточное концентрирование внимания на получении высоких доходов от осуществления кредитных операций, что обуславливает реализацию неэффективных решений по управлению кредитными сделками;
• недостаточный мониторинг и контроль кредитной сделки, что ведет за собой возникновение проблем с кредитами, которые изначально относились к категории надежных;
• недостаточный учет влияния факторов внешней экономической политики, что может вызвать сравнительно оптимистическую оценку кредитных тенденций;
• высокая конкурентная борьба в банковском секторе, что вынуждает ряд кредитных организаций в борьбе за рост доли рынка отступать от базовых принципов кредитования;
• самоуспокоенность, что может вызвать чрезмерно оптимистичную оценку уже проверенных заемщиков.

В целом базовыми недостатками качества кредитного портфеля кредитной организации Банк ВТБ (ПАО) выступают следующие: не всегда достаточны сформированные резервы на предполагаемые потери по ссудам; повышается удельный вес просроченных ссуд в общей сумме кредитного портфеля банка; повышается удельный вес просроченной задолженности в активах кредитной организации; не всегда активное привлечение различных инструментов обеспечения кредитов; неэффективные методы сокращения доли невозвращенных займов в кредитном портфеле банка; нерациональное применение итогов проведенной оценки выданных ссуд; риск-менеджмент не на высшем уровне; несовершенная методика оценки кредитоспособности как юридических, так и физических лиц; нерегулярный мониторинг и нежесткий контроль кредитных сделок.

В настоящее время Банк ВТБ (ПАО) функционирует в сложных экономических условиях, когда имеется ряд проблем в управлении кредитными операциями, что актуализирует и подчеркивает большую практическую значимость эффективного управления эффективностью и качеством кредитного портфеля банка.

Кредитная организация, желая предоставить кредиты как можно большему числу заемщиков, существенно увеличивает свой кредитный портфель, делая акцент на количественных аспектах, а не качественной стороне вопроса. Иногда финансовое учреждение может нивелировать значительные кредитные риски путем роста ставок процента по кредитам. Итогом данных мероприятий выступает высокая доходность кредитного портфеля, вместе с тем он характеризуется существенной величиной риска. Когда наступает момент кризисных тенденций в экономике, имеющиеся кредитные риски реализуются. Это может привести финансовое учреждение к финансовой несостоятельности. Данные явления обуславливают необходимость проведения оценки качества кредитного портфеля.

Присутствие проблемных кредитов в портфеле Банк ВТБ (ПАО) выступает доказательством несовершенства действующих кредитных процедур, структуры управления, набора персонала, то есть выступает доказательством некачественного менеджмента портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО).

Весомой проблемой при оценке качества кредитного портфеля банка и условием должной оценки является достоверность информационного обеспечения. Оценка качества ссуд осуществляется кредитной организацией на базе финансовой отчетности компании, которая предоставляется ею в банк. Достоверность такой отчетности обычно подтверждается печатью налоговой службы. Вместе с тем в практической деятельности такая отчетность не всегда отражает реальное состояние финансов у предприятия, поскольку сведения, содержащиеся в ней, могут быть искаженными либо отчетность может быть составлена с ми. Насколько достоверна финансовая отчетность организации, может показать лишь проверка деятельности компании. А на это у кредитной организации нет никаких полномочий.

Для решения проблемы необходимо формирование на уровне страны в целом системы взаимоотношений налоговой службы и финансовых учреждений путем обмена информационными данными о финансовой работе организаций потенциальных заемщиков.

В Банк ВТБ (ПАО) имеется своя методика оценки кредитоспособности заемщиков, основным недостатком которой выступает небольшая шкала расчетного рейтинга, когда учитывается небольшое число параметров.

Имеющиеся недостатки подчеркивают необходимость формирования действенной политики в сфере кредитования и совершенствования методических основ проведения такой политики.

В управлении кредитными рисками в банковской деятельности большое значение имеет формирование резервов по кредитам. Кредитная организация создает резервы на возможные потери по кредитам в размере от 0% до 100% суммы кредита. Это зависит от финансового положения, платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика банка.

При этом когда исчисляется размер конечного финансового результата деятельности кредитной организации, сформированный резерв учитывается со знаком «минус». Вместе с тем сформированные резервы по портфелю кредитов банка способствуют росту его надежности и стабильности, положительно влияют на его имидж.

В Банк ВТБ (ПАО) деятельность по урегулированию проблемных долгов осуществляется на базе использования ряда методов.

В Банк ВТБ (ПАО) действует отдельное структурное подразделение (служба по управлению проблемными кредитами), которая реализует управление проблемными ссудами, собирает все соответствующие документы, и действует, согласно имеющемуся регламенту. Деятельность данной службы соответствует российскому законодательству и внутренним документам банка.

Прежде всего при управлении просроченной задолженностью коммерческий банк осуществляет попытки дистанционно связаться с клиентом, который имеет проблемы с погашением ссуды, сотрудник банка делает предложение клиенту о реструктуризации долга, корректировке условий кредитного договора, предлагает изменить сроки погашения ссуды, назначить другой график погашения долга, также оговариваются другие моменты.

На текущий момент список критериев оценки качества ссуд в зарубежных странах включает в себя более 10 позиций, в число которых включены: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России, в том числе в Банке ВТБ (ПАО), число критериев оценки качества ссуд гораздо меньше. В первую очередь, банк, следуя рекомендациям Банка России, применяет два основных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд, что, по сути, соответствует содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

В целом действующие в банке системы оценки качества кредитного портфеля характеризуются следующими недостатками:

• бессистемностью формирования кредитного портфеля;
• слабым осознанием работниками банка, участвующих в кредитном процессе, выработанной банком стратегии и целей кредитования;
• отсутствием у руководителей банка практического опыта в организации системного подхода управления и оценки качества кредитного портфеля;
• слабой проработкой банком принципов и механизмов оценки и управления качеством кредитного портфеля;
• консервативность анализа кредитного портфеля;

• слабым развитием информационных систем оценок;
• слабой проработкой методов управления кредитным портфелем;

• ошибками руководства и работников, допускаемых в работе с кредитным портфелем и оценке качества кредитов;
• нечетким разграничением полномочий между кредитными работниками банка;
• недостатками в организации системы внутреннего анализа и контроля.

Для повышения эффективности и улучшения качества активов на фоне роста доли просроченных кредитов Банк ВТБ (ПАО) в 2018 г. ввел более строгий подход к управлению рисками и их мониторингу. Ужесточились условия кредитования (сокращение лимитов и сроков кредитования, ужесточение требований к обеспечению и залогам), проводится регулярный мониторинг кредитного портфеля и совершенствуется процедура взыскания задолженности.

Несмотря на высокую конкуренцию со стороны различных банков, Банк ВТБ (ПАО), а также его дочерние банки и компании, имеют ряд важных конкурентных преимуществ, которые позволяют поддерживать высокие темпы роста и укреплять рыночные позиции банка в сфере кредитования:

1) в высокой степени гибкая бизнес-модель;

2) второй по величине российский банк со статусом «системообразующего банка»;

3) универсальный банковский бизнес Банка ВТБ (ПАО) и его дочерних банков и компаний, идеально соответствующий российским условиям;

4) известность бренда и государственное участие в капитале обеспечивают финансовую прочность и рост доверия клиентов;

5) обширная база корпоративных клиентов и крепкие взаимосвязи с ведущими российскими компаниями в ключевых отраслях экономики;

6) уникальная способность обслуживания российских клиентов в мировом масштабе;

7) возможности для устойчивого роста активов;

8) широкая региональная сеть продаж;

9) ведущие позиции в сфере розничных банковских услуг, используя опыт работы и клиентские базы ПАО «Почта Банк»;

10) команда менеджеров, имеющая большой опыт работы в финансовом секторе.

Таким образом, проведенный анализ деятельности банка позволяет сделать ряд выводов.

Банк ВТБ (ПАО) представляет собой систему компаний, международную сеть кредитных организаций, участвующих в ней.

Преобладающая форма деятельности — выдача срочного коммерческого займа. Однако есть и особые формы ссуд, такие, как кредитная линия и овердрафт.

Финансовые показатели банка находятся на высоком уровне.

В исследуемом периоде увеличилось количество выданных ссуд наличными средствами, а также клиентская база в сегмента малого бизнеса и розничного бизнеса.

При анализе эффективности деятельности любого кредитного учреждения берутся во внимание такие показатели, как размер собственного капитала, чистая прибыль и кредитный портфель. Сегодня можно сказать, что эффективность Банка ВТБ (ПАО) в целом является высокой. Однако наблюдается ее небольшое уменьшение в 2018 г. по сравнению с 32017 г.

В последние годы на эффективности кредитного портфеля банка неблагоприятно отразился ряд факторов:

• снижение ставок по кредитам вслед за снижением ключевой ставки в первой половине 2018 года;
• увеличение стоимости фондирования во второй половине 2018 года и 2019 году
• увеличивающаяся конкуренция между банками, что заставляет Банк ВТБ (ПАО) вести более агрессивную рыночную политику;
• увеличение резервов на возможные потери на фоне оздоровления банковской системы, а также колебания валютного курса;
• рост доли просроченной задолженности по кредитам.

Для повышения эффективности кредитного портфеля банка следует разработать соответствующие рекомендации.

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА, А ТАКЖЕ КОМПЛЕКС МЕР ПО ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ

РИСКОВ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

Для оптимизации структуры портфеля кредитов кредитной организации Банк ВТБ (ПАО) следует выбрать такую его структуру, когда цели политики кредитования банка полностью реализуются.

Целью политики кредитования Банк ВТБ (ПАО) выступает образование такого портфеля кредитов, который соответствовал бы высокому качеству активов банка, достаточному уровню доходов, при этом кредитные риски были бы сведены к минимуму.

При оптимизации портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) следует найти лучшее соотношение прибыльности, риска, а также ликвидности отдельных компонентов портфеля кредитов банка. Все это позволит успешно достичь цели политики кредитования банка и в короткие сроки.

Оптимизации структуры портфеля кредитов банка способствует, в первую очередь, диверсификация самого портфеля кредитов, которая может осуществляться по различным признакам — по величине кредитов, по срокам предоставления, валютам, отраслям заемщиков и др.

Диверсификация портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) по величине ссуд преследует цель ликвидировать зависимость финансового учреждения от наиболее крупных клиентов.

Так как степень кредитного риска банка растет при более длительном сроке кредитования, в связи с этим необходимо лучше осуществлять диверсификацию портфеля кредитов банка по срокам выдачи ссуд.

Предлагаемая структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) по срокам предоставления ссуд представлена на рисунке 3.1.

Также необходимо, чтобы сроки по выданным ссудам согласовывались со сроками по вкладам. Это позволить поддерживать эффективность работы кредитной организации на стабильном уровне.

120

16 20

80 11,5

15,5

%

27,4

32,1

20 45,1

32,4

2018 г. 2019 г. (план)

Больше 3 лет 1-3 года 6-12 мес. Меньше 6 мес.

Рисунок 3.1 — Предлагаемая структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) по

срокам предоставления ссуд

Кроме уже сказанного, следует оптимизировать портфель кредитов банка по сфере деятельности заемщиков. При этом необходимо выбрать более доходные отрасли и минимизировать кредитные риски путем отказа или сужения работы с клиентами из ненадежных отраслей экономики.

Необходимо делать выбор в пользу кредитования клиентов из отраслей, который способны принести максимально возможный доход кредитной организации. Банк ВТБ (ПАО) следует отказаться кредитовать либо сократить объемы кредитных операций с клиентами из рискованных отраслей — строительство, туризм, сфера развлечений, машиностроение. При этом надежными являются организации-клиенты, функционирующие в следующих отраслях: услуги, пищевая промышленность, связь, телекоммуникации, торговля продуктами, лекарствами и товарами народного потребления.

Предлагаемая структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) по отраслям работы организаций — заемщиков представлена на рисунке 3.2.

В свою очередь, диверсификация портфеля кредитов банка по видам валют должна происходить для достижения минимизации риска кредитования, который может возникнуть в связи с колебаниями курса валют.

Услуги; 12,5

Торговля; 10,5

Прочее; 41,8

Металлургия; 7,5

Пищевая промышленность ;

5,5

Нефтегазовая

промышленность; 12 Государственные и

Машиностроение; 1,1 Связь; 4,7 муниципальные предприятия;

4,4

Рисунок 3.2 — Предлагаемая структура портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) в

разрезе отраслей экономической деятельности, %

Наиболее оптимальной является структура кредитного портфеля в разрезе валют, если в национальной валюте сформирована не менее 50% кредитного портфеля. Предлагаемая структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) в разрезе валют отражена на рисунке 3.3.

Прочее; 9,5

Ев ро; 8

Доллары США;

12,5

Рубли; 70

Рисунок 3.3 — Предлагаемая структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) в

разрезе валют

Банку рекомендуется придерживаться стратегии мультивалютного кредитного портфеля.

Предлагаемая структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) по уровню качества ссуд представлена на рисунке 3.4.

4 категория

качеств а; 0,7

5 категория

качеств а; 0,4 1 категория

качеств а; 6,8

3 категория

качеств а; 32,1

2 категория

качеств а; 60

Рисунок 3.4 — Предлагаемая структура кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО)

по уровню качества ссуд, %

Подводя итог, можно еще раз подчеркнуть, что оптимизация портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) возможна благодаря нахождению более оптимальных долей отдельных видов кредитов по различным критериям — по срокам предоставления ссуд, по сфере функционирования компаний; по валютам, по категориям качества кредитов.

Росту качества портфеля кредитов кредитной организации будет способствовать ужесточение контроля за рисками кредитования. Для этого следует на постоянной основе осуществлять мониторинг кредитных операций на всех их стадиях, а именно: погашение основной суммы кредита, зачисление средств в счет оплаты процентов по ссуде; работа по определению вероятностей возникновения проблемных ссуд; работа специалистов, связанная с управлением просроченной задолженностью.

Банк ВТБ (ПАО) следует ужесточить контроль кредитного портфеля по следующим аспектам: источники возврата кредита; степень платежеспособности и кредитоспособности заемщика; уровень долговой нагрузки; оценка качества бизнеспланов организаций-заемщиков; прогнозирование уровня ликвидности заемщика; аналитическое исследование долгов заемщиков; прогнозная работа в связи с возможным образование проблемных ссуд.

При этом контролировать риски кредитования всех заемщиков нужно на всех стадиях кредитной сделки, начиная с момента оформления кредитной заявки и заключения договора кредитования и заканчивая временным периодом, когда кредит будет погашен.

Кроме этого, рекомендуется оптимизировать процесс мониторинга сохранности залоговой ценности для проведения беспрепятственной продажи предмета залога, если заемщик в итоге будет неплатежеспособным и некредитоспособным.

Чтобы минимизировать возникновение риска кредитования, банку следует оптимизировать процесс заключения договора кредитования. В нем следует досконально отразить все аспекты кредитной сделки, отразить предмет залога, условия его реализации, охарактеризовать цели кредитования, условия оплаты процентов и прочее. Также следует отразить систему штрафов за нарушение условия договора кредитования.

Работниками кредитного учреждения должна проводиться работа по доведению до сведений заемщиков о необходимых платежах, о времени их осуществления, о наличии задолженности по кредиту. Если имеет мест быть просроченная задолженность по кредиту, работники банка должны определить причину этого, разработать и реализовать меры по улучшению такой ситуации в лучшую сторону.

Дополнительными способами сокращения вероятности образования рисков кредитования могут быть следующие:

• не выдавать ссуды с высоким уровнем кредитного риска;
• использование способов, ведущих к улучшению способностей клиента по выполнению взятых на себя обязательств, согласно заключенной кредитной сделке;
• реализация мероприятий, ведущих к росту финансово-экономических возможностей клиента банка;
• снижение временных сроков проведения кредитной сделки, если возникает такая необходимость;
• применение залогового механизма кредитования, осуществлять оценку и отбор предметов залога.

Росту эффективности управления качеством портфеля кредитов банка будет способствовать реализация ряда мер, основные из которых следующие:

1. Осуществлять развитие и совершенствование различных видов кредитования частных клиентов банка. Увеличение кредитного портфеля по физическим лицам возможно за счет изменения условий по действующим кредитным программам, за счет внедрения новых кредитных продуктов. Увеличения операция кредитования с физическими лицами в последнее время обуславливается улучшением их платежеспособности, что расширяет их возможности в получении кредита.

2. Развивать кредитные операции с юридическими лицами, поддерживая кредитные операции с корпоративными клиентами на том же уровне, обеспечивая стабильность работы с данными клиентами.

3. Повысить степень защиты ссуд собственными ресурсами посредством роста удельного веса портфеля кредитов, обеспечиваемых их собственных ресурсов.

4. Увеличить уровень защиты от возможных потерь по кредитам при действии внешних факторов, например залоговый механизм, гарантии, поручительства и другое.

5. Регулярно проводить исследования в сфере маркетинга относительно тенденций развития банковской системы страны, исследование действий конкурентов, реализация активной маркетинговой стратегии, учитывающей поведение конкурентов и направленной на усиление долы рынка банка прежде всего на рынке кредитования частных лиц.

6. Осуществлять вывод из портфеля кредитов, которые являются безнадежными, осуществлять их погашение из собственных финансовых ресурсов.

7. Регулярно направлять работников банка на повышение квалификации и профессионального мастерства. Это позволит более эффективно проводить анализ кредитных заявок и оценивать кредитоспособность клиентов, сократит риск выдачи кредитов, которые могут стать в будущем проблемными или безнадежными.

Минимизации кредитных рисков будет способствовать совершенствование оценки качества кредитного портфеля банка.

Для совершенствования оценки качества кредитного портфеля банку можно порекомендовать расчет и анализ ряда показателей, оценивающих доходность кредитных вложений банка, качество управления кредитным портфелем (табл. 3.1).

Таблица 3.1 — Показатели, характеризующие качество портфеля кредитов Банк ВТБ (ПАО) на основе коэффициентного метода

Коэффициент Характеристика Нормативное 2017 г. Целевое

значение, в % (факт) значение на

2019 г. К1 Соотношение кредитных вложений банка, не 0,5-3 0,02 0,00

обеспечивающих доход и активов К2 Соотношение кредитных ресурсов организации, не 3-7 0,04 0,00

дающих доход и стоимости кредитного портфеля

коммерческого банка К3 Соотношение кредитных вложений банка и суммы Среднее значение 53,6 59,5

его вкладов по системе К4 Отношение величины кредитного портфеля к сумме 40-60 44,4 48,9

активов банка К5 Отношение стоимости краткосрочных кредитов к 60-70 44,5 71,6

общей сумме портфеля кредитов организации К6 Величина всех кредитов за данный временной Среднее значение 107,6 120,50

период по отношению к сумме кредитов за по системе

предшествующий временной период, % К7 Соотношение фактических резервов по кредитам к Нет 100 100

сумме кредитов, не обеспечивающих доход банка К8 Соотношение фактических резервов по кредитам к 100 100 100

расчетной величине таких резервов К9 Соотношение фактических резервов по кредитам к 0,9-5 0,04 0,00

величине кредитного портфеля банка К10 Соотношение списаний из созданного резерва банка 0,25-1,5 0,03 0,0

и кредитного портфеля в целом К11 Соотношение списаний из созданного резерва банка Нет 7,8 6,5

и суммы нестандартных ссуд банка

Показатели К1 и К2 получились ниже, чем норматив, а в 2019 году их величина была равна нулю. Это свидетельствует о том, что проблемные кредиты в бухгалтерском балансе финансового учреждения в рассматриваемом временном периоде будут составлять незначительный удельный вес как в активе кредитной организации, так и в общей величине кредитного портфеля банка. В свою очередь, показатель К4 позволяет понять, что портфель кредитов организации является неплохим. Показатель К5 позволяет сделать такой вывод, что в кредитном портфеле Банк ВТБ (ПАО) в перспективе должны преобладать краткосрочные ссуды. В свою очередь, показатели К7 и К8 свидетельствуют о значительном уровне защищённости кредитной организации от риска и сигнализируют о качестве управления портфелем кредитов в перспективном периоде.

Необходимо отметить, что применяемые в Банк ВТБ (ПАО) методики оценки качества портфеля кредитов являются несовершенными. Так, характеристики заемщика — юридического лица используются не вполне эффективно в процессе осуществления анализа его деятельности. Банку можно предложить более рациональную методику оценки суммы кредита по качественным показателям. Показателям может присваиваться балл от 1 до 4. При этом если растет кредитный риск, то это снижает уровень качества портфеля кредитов, поэтому показатель в данном случае будет со знаком «минус». Суммарный балл может быть исчислен как среднее арифметическое баллов показателей.

Таблица 3.2 — Рекомендуемая Банк ВТБ (ПАО) методика оценки качественных характеристик заемщиков — корпоративных клиентов

Показатели Характеристика показатели Диапазон

значений

баллов Заинтересованность Сфера деятельности, регион присутствия, а также взаимодействие От 0 до 4 кредитной организации в клиента с финансовым учреждением баллов за данном клиенте каждый

аспект Конкурентные преимущества Наличия опыта функционирования организации в данной сфере От 0 до 4 фирмы-заемщика на рынке деятельности, стратегия развития компании, конкурентный рынок, баллов за товаров и услуг спрос на производимые товары (оказываемые услуги) каждый

аспект Степень зависимости Удельный вес 5 самых крупных поставщиков фирмы в общей От 0 до 4 юридического лица от его величине закупок; вероятность замены поставщиков товаров или баллов за поставщиков и заказчиков ресурсов; удельный вес просроченной задолженности; удельный каждый

вес 5 самых крупных заказчиков компании в выручке. аспект Наличие информационных Форма собственности фирмы; данные о собственнике или От 0 до 4 сведений о заемщике- руководстве компании. баллов за юридическом лице каждый

аспект Характеристика менеджмента Квалификация менеджеров компании; перспективы развития От 0 до 4 фирмы фирмы; развитость системы управления предпринимательскими баллов за

рисками. каждый

аспект Состояние учета в Ведение учета по стандартам, используемым в России. От 0 до 4 организации баллов Кредитная история клиента и Данные об истории кредитов организации; потребность в От 0 до 4 основы финансового финансовых ресурсах; соотношение текущих активов и величины баллов обеспечения ссуды; денежные притоки на банковский счет за последний год. Обеспечение по ссуде Сумма и надежность обеспечения по кредиту. Мониторинг От 0 до 4

залоговой ценности. баллов Общий балл (рейтинг Значение рейтинга заемщика)

По результатам расчета рейтинга заемщика можно сделать вывод:

• если рейтинг находится в диапазоне от 71 до 100 баллов, то данный заемщик является надежным;
• если рейтинг находится в диапазоне от 36 до 70 баллов, то данный заемщик является средненадежным;
• если рейтинг находится в диапазоне от 0 до 35 баллов, то данный заемщик является ненадежным;

— Итоговое установление категории качества кредита можно определить с учетом финансовых критериев предполагаемого заемщика, качества обслуживания кредита, а также рассмотренных выше качественных характеристик клиента. Стоит сказать, что если заемщик с позиции его качественных характеристик был оценен как среднерисковый, то категория качества кредита должна быть сокращена на один пункт, если высокорисковый, то на целых два пункта.

В соответствии с установленными требованиями нормативных актов и распорядительных документов банка кредитное подразделение на основании мотивированного суждения, вынесенного по итогам анализа представленных материалов, имеет право осуществлять экспертную корректировку расчетного рейтинг а (определить экспертный рейтинг).

Расчетный рейтинг может быть экспертно скорректирован в сторону увеличения или уменьшения, в том числе с учетом рейтинга группы.

Таблица 3.3 — Сравнительный анализ действующей и предлагаемой методик оценки кредитоспособности заемщиков — юридических лиц

Критерий сравнения Действующая методика оценки Предлагаемая методика оценки

кредитоспособности заемщика кредитоспособности заемщика 1. Оценка финансового состояния Проводится Проводится заемщика 2. Конкурентная позиция заемщика Не учитывается Учитывается 3. Экономико-психологическая Не проводится Проводится экспертиза 4. Оценка риска по фактору Не осуществляется Осуществляется «Качество обеспечения кредита» 5. Анализ организационно- Не проводится Проводится управленческой базы 6. Экспертная корректировка Не проводится Проводится параметров 7. Высокая шкала расчетного Нет Есть рейтинга Итого —

Как видно из таблицы 3.3, в результате совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков будет учитываться конкурентная позиция заемщика, осуществляться оценка риска по фактору «Качество обеспечения кредита», проводится анализ организационно-управленческой базы, осуществляться экспертная корректировка параметров.

В результате использования предлагаемой методики оценки кредитоспособности заемщика прогнозируется снижение кредитного риска, повышение качества кредитного портфеля, снижение вероятности возникновения убытков, повышение финансовых результатов деятельности кредитной организации.

Также банку рекомендуется усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц. При этом, предлагается использовать также балльный метод оценки клиентов. Основными качественными характеристиками клиентов — физических лиц являются следующие: размер доходов; обязанность уплачивать кредиты; наличие автомобиля, недвижимости; социальный статус, уровень образование, стаж трудовой деятельности; возрастная характеристика, а также половая принадлежность потенциального заемщика; сведения по ссуде, а именно: оценка обслуживания физическим лицом долга; уровень обеспеченности кредита; взаимодействие заемщика с кредитной организацией.

Также нужно дополнить, что если потенциальный заемщик утратил работу, долгое время лежит в больнице и т.д. (действуют различные негативные обстоятельства), то это снижает итоговую оценку качества ссуды заемщика физического лица.

Предлагаемая шкала баллов показана в таблице 3.4.

Таблица 3.4 — Шкала баллов, по которой выявляется группа качества кредита Группа качества кредита, выданного заемщику Оценка в баллах Первая категория — стандартный кредит Выше 41 Вторая категория — нестандартный кредит 35-40 Третья категория — сомнительный кредит 25-34 Четвертая категория — проблемный кредит 16-24 Пятая категория — безнадежный кредит Ниже 15

Активное применение разработанной методики оценки качества ссуды заемщика — физического лица даст следующие возможности Банк ВТБ (ПАО): увеличить точность и достоверность оценки потенциального заемщика, так как в данном случае берутся в расчет качественные параметры заемщика; сократить долю просроченной ссудной задолженности, проблемных и безнадежных кредитов; сформировать локальную базу сведений о заемщиках; осуществлять оперативную оценку банковского счета конкретных клиентов.

При этом банк может регулярно пересматривать и корректировать данный метод с учетом актуальных тенденций.

В первую очередь, Банк ВТБ (ПАО) в своей деятельности может использовать следующие методы минимизации кредитного риска – рисунок 3.5.

В соответствии с рисунком 3.5 система методов управления кредитным риском может быть использована Банк ВТБ (ПАО).

Использование данных методов позволит снизить вероятность возникновения кредитных рисков, а также возможность получения убытков в настоящее время существующие методические подходы к анализу кредитоспособности заемщика банка несовершенны, слабо учитывают технологические и специфические характеристики производственного процесса, что обуславливает необходимость построения сбалансированного механизма взаимодействия заемщиков и банков.

Как известно, при наступлении кредитных рисков увеличивается сумма и уровень просроченной задолженности по ссудам. Это вынуждает кредитные организации эффективнее управлять кредитным обеспечением и, в частности, залоговыми операциями. Проведение залоговых операций позволяет сократить убытки коммерческих банков, однако они не всегда и не в полной мере обеспечивают защиту интересов как кредитных организаций, так и их заемщиков.

В связи с этим оптимизации управления кредитными рисками будет способствовать совершенствование управления залоговыми операциями банка.

Методы и приемы на уровне Методы и приемы на уровне

отдельной ссуды кредитного портфеля Методы и приемы, направленные на снижение вероятности

Метод предотвращения рисков Метод предотвращения рисков

Приемы: Приемы:

• Повышение уровня качества

управления кредитными рисками — Повышение уровня качества

банка управления кредитными рисками

банка

возникновения кредитных рисков

• Повышение уровня качества

анализа и оценки интегрального — Ограничение (лимитирование)

риска кредитного продукта с учетом рисков

влияния частных рисков по группам — Контроль над уровнем качества

факторов кредитного портфеля

• Ограничение (лимитирование)

рисков

• Мониторинг уровня рисков

кредитного продукта

Метод диверсификации рисков

Приемы:

• Использование положительных

свойств эффекта диверсификации

Метод распределения (разделения)

(разнообразия).

рисков

• Применение коррелированных и

Приемы:

некоррелированных кредитных

• Осуществление синдицированного

операций

кредитования

Метод перевода рисков

Приемы: Методы и приемы, направленные на снижение убытков,

• Оформление обеспечения в виде

банковских гарантий

и поручительств третьих лиц

• Страхование рисков Метод поглощения рисков
• Хеджирование рисков Приемы:

связанных с кредитными рисками

• Накопление прибыли за счет

полученных процентов по ссудам

с учетом маржи риска

• Создание совокупного резерва

Метод компенсации убытков на возможные потери по ссудам

Прием: — Наращивание собственного

• Оформление обеспечения в виде залога капитала банка (в том числе за

(заклада) имущества или имущественных счет роста накопленной прибыли)

прав — Образование резервов

ликвидности

Метод поглощения рисков

Приемы:

• Установление процентной

ставки по каждой ссуде с учетом

маржи риска

• Создание резервов на

возможные потери по каждой

ссуде

Рисунок 3.5 — Предлагаемые банку методы управления при минимизации кредитных

рисков

В настоящее время залоговые операции банка не лишены недостатков, среди которых можно выделить следующие основные: нарушение договорных обязательств сторон кредитной сделки, неточности в проведенной оценке стоимости обеспечения по ссуде, проблемы мониторинга залога.

Предлагаемыми Банк ВТБ (ПАО) рекомендациями по совершенствованию управления залоговыми операциями являются следующие:

1) взаимодействие с независимыми оценочными компаниями;

2) повышение квалификации работников залоговой службы банка;

3) усиление контроля за проведением залоговых операций;

4) повышение эффективности бизнес-процессов, связанных с залоговым обеспечением по предоставленным кредитам;

5) изменение структуры залогового портфеля.

Данные рекомендации представим более подробно.

1. Взаимодействие с независимыми оценочными компаниями.

В первую очередь, банку Банк ВТБ (ПАО) рекомендуется организовать взаимодействие с внешними партнерами – с независимыми оценочными компаниями, с саморегулируемыми организациями оценщиков. Данные нововведения предоставят банку следующие преимущества: банк сможет пользоваться информацией от агентств недвижимости и аналитических агентств; банк обретает в лице оценщика надёжного партнера, с помощью которого и происходит минимизация залоговых рисков.

Говоря об оценочных компаниях, следует обозначить принципы взаимодействия банка с оценочными компаниями.

Банк ВТБ (ПАО) целесообразно заключить долгосрочный договор на оценку имущества с оценочной компанией. Отношения банка с оценочной компании должны строиться в рамках партнерской программы и с помощью механизма аккредитации. Это механизм является наиболее безопасным. В этом случае снижается залоговый риск, поскольку банк работает с проверенной компанией. Если клиент раньше мог приносить любой отчёт любой оценочной компании, то это формировало дополнительный риск. В таком случае банке несет большие финансовые расходы, когда множество разных отчётов разных оценочных компаний после того, как предоставляются в банк, верифицируются проверяются залоговой службой. Это связано с тем, что оценка может быть выполнена недобросовестно. Чтобы избежать такой ситуации и необходим механизм аккредитации.

Банк ВТБ (ПАО) следует установить критерии отбора оценочных компаний. Критерий отбора – это перечень сведений и документов, которые необходимо предоставить в банк с целью рассмотрения рекомендованной оценочной компанией в качестве исполнителя по оценке.

Первый критерий отбора оценочной компании — это срок работы оценочной компании на рынке, срок её существования с момента государственной регистрации. Самая минимальная планка, устанавливаемая банками, составляет три года. Для оценки каких-либо масштабных проектов или активов могут, в свою очередь, выдвигаться требования 5-10 лет.

Второй критерий: в штате оценочной компании должно быть не менее двух лиц, для которых данная компания будет являться основным местом работы. А в соответствии с федеральным законом, данные лица должны иметь: документы о профессиональном образовании; полис страхования (зачастую предусматривается повышенная страховка, например, от 3 миллионов рублей и более); эти лица должны быть членами одной из саморегулируемых организаций оценщиков; стаж оценщика, как физического лица, тоже принимается во внимание. Нижняя планка здесь также составляет 3 года. И подтверждаться данный стаж должен документом об образовании, ну и, соответственно, записями трудовой книжки.

Что касается последнего требования, то тут важно отметить, что необходимо учитывать стаж оценщика, например, с момента появления записей в трудовой книжке.

Третьим критерием является наличие системы контроля качества выполняемых работ по оценке имущества.

Четвертый критерий: обязательно должны быть документы, подтверждающие положительный опыт взаимодействия с кредитными организациями, с иными банками.

Пятый критерий: оценочная компания также должна обладать положительной деловой репутацией, то есть, должны отсутствовать репутационные риски. Это, в первую очередь, отсутствие в открытых источниках информации сведений, негативно характеризующих оценщиков и их оценочную компанию, арбитражных уголовных дел, возбуждённых в отношении оценочной компании оценщиков. Отсутствие дисциплинарных взысканий, выносимых саморегулируемой организацией – это всё тоже должно приниматься к рассмотрению.

Ещё одним интересным предложением можно считать разработку и запуск рейтингования оценочных компаний. Банк ВТБ (ПАО) рекомендуется использовать систему рейтингования, которая основана на затратах. В данном случае происходит моделирование ситуации и ведётся подсчёт по тому потенциальному (возможному) убытку, который данная оценочная компания способна нанести банку. Также должен быть перепроверен большой массив информации, то есть сколько раз, по каким объектам, какие ценовые параметры выдавала та или иная оценочная компания. Какое количество раз у неё было завышение и насколько. При наличии подобной информации можно спрогнозировать потенциальный убыток.

Рассмотрим две основные системы, в соответствии с которыми банк может работать с оценочной компанией.

Первая схема «Банк – Заказчик оценки» — схема, в рамках которой для оценки имущества привлекаются оценочные компании по договорам на оценку.

Для целей банка: заказчиком и пользователем здесь выступает банк.

Следует заметить, что данные расходы в любом случае будут перенесены на плательщика так, как стоимость услуг по оценке — она прямо или косвенно, но всё равно будет включаться, например, в комиссию на рассмотрение кредита. Схема «Банк – Заказчик оценки» целесообразнее использовать для оценки жилья, для оценки ипотечного жилья. Стоимость услуг здесь вполне рыночная, конкурентная. В заказах многих оценочных компаний до 40-50% могут составлять именно эти заявки на оценку непосредственно жилья. То есть каждый день сотрудники оказываются задействованы.

Следующая схема – трёхсторонняя. Она носит название «Банк – Клиент – Оценщик», и её следует характеризовать как бизнес-процесс, в котором задействованы три стороны, это: банк, клиент и оценочная компания.

Хотя заказчиком и плательщиком в данном случае является клиент, и с ним подписывается договор на оценку, банк в данном договоре выступает третьей стороной, так называемым пользователем отчёта. И при этом форма трёхстороннего договора предусматривает возникновение у банка дополнительных прав. Банк как пользователь отчёта может обращаться в страховую компанию. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, для того, чтобы возместить ущерб, который ему мог быть нанесён оценщиком, оценочной компанией. Также банк вправе направить мотивированную жалобу в саморегулируемую организацию оценщиков по причине нарушения требований законодательства и стандартов при проведении оценки.

Схема «Банк – Клиент – Оценщик» может быть использована непосредственно для клиентов юридических лиц, залогом у которых выступает нежилая недвижимость либо движимое имущество или транспорт. Удобства данной схемы заключается в том, что оценщику не приходится находиться между двух огней, (например, когда с одной стороны на него оказывает воздействие клиент, и оценщик не знает, что данный отчёт попадёт в банк).

Он тем или иным образом корректирует стоимость в удобную для клиента сторону, а потом, когда узнаёт, что данный отчёт попадает на рассмотрение в банк, то к нему предпринимаются дисциплинарные меры. Чтобы избежать подобных случаев, эта система и была продумана. Потому что на основании договора оценщик не только имеет право, но и обязан предоставлять отчёт на согласование в банк.

Банку выгодно взаимодействовать с оценочными компаниями также в силу того, что такие компании несут ответственность за свою деятельность.

Рассмотрим возможные нарушения со стороны оценочных компаний. Они могут быть следующими: нарушение требований банка, предъявляемых к оценке имущества; нарушение действующего законодательства об оценочной деятельности; установление фактов недостоверно проведённой оценки имущества. Требования банка являются дополнительными по отношению к требованиям законодательства. Как следствие, например, при невнимательном анализе, при невнимательном установлении объекта оценки, оценщик в ходе своих расчётов, в ходе выполнения оценки может сделать недостоверный выводы.

В итоге можно сделать вывод о том, что взаимодействие банка с оценочными организациями с использованием механизма аккредитации обладает рядом преимуществ. Прежде всего данные отношения позволяет обеспечить приемлемый уровень качества оценочных услуг. Отношение банка и оценщика приводят к развитию и обогащению методологии оценки. Единственный федеральный стандарт, который в данный момент разрабатывается и планируется к выходу – это оценка для целей и залога, что является ни чем иным, как набором требований одного из крупнейших заказчиков. О кредитной организации крупнейших заказчиков и потребителей оценки можно сказать, что их отношения с оценщиками эволюционировали до того, что в скором времени появится совершенно отдельный федеральный стандарт оценки, который будет регулировать осуществление оценки для целей залога.

2. Повышение квалификации работников залоговой службы банка.

В первую очередь, банку следует заниматься самообучением своих сотрудников на базе корпоративных школ. Кроме того, обучение в экспертизе залога и методом оценки сегодня выходит за рамки залоговых служб. Оценке следует обучить также и сотрудников отделов кредитования, то есть кредитных менеджеров и кредитных инспекторов, которые в рамках собственных лимитов, например, до определённой суммы кредита, имеют право самостоятельно проводить залоговую экспертизу.

Специальность «залоговик» на рынке труда уникальна. Профильный специалист должен обладать навыками оценки, финансового анализа, правовой и технической экспертизы.

В первые несколько месяцев работы в Банк ВТБ (ПАО) сотрудник залоговой службы должен проходить стажировку. По результатам обучения должна проводиться оценка квалификации специалиста.

В банке следует организовать внутренний интернет-ресурс, где сотрудники из разных филиалов смогут делиться своим уникальным опытом работы с залоговым имуществом. На основе лучших практик будут создаваться обучающие материалы, которые лягут в основу внутренних тренингов профессионального и личностного роста.

Минимизации рисков потерь вследствие нарушения технологии и различного квалификационного уровня работников залоговой службы банка будет способствовать внедрение системы лимитов. Сотруднику, подтвердившему свою профессиональную компетентность, следует рассчитывать индивидуальный лимит самостоятельной работы (ЛСР).

В рамках ЛСР специалисты залоговой службы филиалов банка будут проводить залоговую экспертизу без согласования результатов с головным офисом. Технологией работы предусмотрен механизм пересмотра ЛСР.

Усиление позиции банка в сегменте малого и среднего бизнеса определяет необходимость внедрения аналогичной системы для сотрудников кредитных подразделений. В банке следует разработать дистанционный курс обучения на базе корпоративного университета, включающий видео-курс, систему презентационных материалов, тестирование с элементами online-контроля. Допуск сотрудника к работе с залогом может предоставляться после обучения и успешной сдачи аттестации.

Внедрение системы лимитов позволит сократить временные затраты на проведение залоговой экспертизы.

Повышение уровня знаний для соответствия указанным требованиям следует проводить по мере возникновения необходимости путем индивидуального либо коллегиального изучения нужной информации и проведения мини-тестирования. По отдельным направлениям, таким как финансовый контроль, актуализация знаний и навыков необходимо проводить регулярно с заданной периодичностью. Целью подобных практик являются развитие и поддержание необходимого уровня личных и профильных компетенций специалистов по работе с залогами.

Предлагаемая Банк ВТБ (ПАО) система обучающих курсов работников залоговой службы представлена на рисунке 3.6.

Система подготовки залоговых специалистов Банк ВТБ (ПАО) может включать следующие уровни:

1) Общий уровень знаний: 1.1. Внутрибанковская нормативная база по залоговой работе и взаимодействию с партнёрами. 1.2. Законодательная база. Основные федеральные, региональные и международные нормы, которыми должен руководствоваться в своей работе специалист по залоговой работе.

Рисунок 3.6 — Предлагаемая Банк ВТБ (ПАО) система обучающих курсов

работников залоговой службы

2) Специализированные знания: 2.1. Кейсы best-practice, подготовленные сотрудниками большинства географий. 2.2. Система обучающих курсов и презентаций.

3) Контроль: 3.1. Тестирование. Очное и заочное тестирование на периодической основе. 3.2. Элементы коучинга.

Подготовка сотрудников должна осуществляться на базе следующих каналов информирования: внутренний интернет-портал; система дистанционного webобучения; видео-связь; еженедельные видео-совещания с руководителями ключевых залоговых служб в точках присутствия банка; видео-семинары; видео-конференции что позволяет исключить командировочные расходы; очные семинары по профилю; видео-фильмы. Для повышения доступности обучения залоговой службой можно снять видео-курс по залоговой работе. Также можно проводить тренинги личностного роста: навыки проведения переговоров, самопрезентации. Указанные мероприятия могут готовиться и проводиться силами сотрудников залоговой службы банка.

Кроме этого, специалисты по залоговой работы могут пройти курсы повышения квалификации (авторский курс) в учебном заведении.

Продолжительность программы — 12 академических часов, по итогам предусмотрено тестирование на примере средств оценки квалификации в рамках реализации независимой оценки квалификации.

Авторский курс позволит участникам в оперативные сроки получить практические инструменты по работе с залоговым имуществом, позволяющих качественно формировать залоговое обеспечение и проводить проверку и оценку залогового имущества.

Программа курса:

1 часть. Основные этапы залоговой экспертизы. Роль залоговика в Банке. Как правильно сформировать обеспечение (с точки зрения ликвидности) предмета залога. Примеры из практики. Пакет документов заемщика/залогодателя. Ликвидность предметов залога. Ликвидность движимого, недвижимого имущества. Рыночная, ликвидационная, залоговая и справедливая стоимость. Соотношение понятий. Особенности расчета залогового дисконта. Законодательство РФ в части работы с залогами. Залоговая реформа. Основные актуальные изменения в законодательстве в части работы с залогами. Роль и содержание профессионального стандарта. Мониторинг предметов залога. Основные принципы. Аккредитация/квалификация независимых оценщиков как фактор снижения рисков банка. Рейтингование независимых оценщиков как фактор снижения рисков банка.

2 часть. Основы законодательства в области оценочной деятельности. Особенности применения на практике Федерального стандарта оценки. Особенности оценки залогового имущества в кризисный период. Основные принципы оценки для целей залога. Отличие от иных назначений оценки. Особенности оценки машин и оборудования для целей залога. Особенности оценки недвижимости для целей залога. Особенности оценки спецобъектов (гостиницы, автозаправочные станции, нефтебазы, специализированное оборудование и других) для целей залога. Особенности оценки бизнеса и комплексов имущества для целей залога. Основные ошибки, встречающиеся в отчетах об оценке предметов залога.

Затраты на повышение квалификации одного специалиста составят: обучение базовому курсу – 23,4 тыс. руб., повышение квалификации по истечении 6 месяцев работы – 9 тыс. руб. Итого 32,4 тыс. руб. Всего планируется обучить 5 работников. Общая сумма затрат в данном случае составит 162 тыс. руб.

3. Усиление контроля за проведением залоговых операций.

Как правило, контроль деятельности Управления залогового обеспечения в Банк ВТБ (ПАО) осуществляется на этапе рассмотрения кредитной заявки. Такая форма контроля призвана снизить риск возникновения технических ошибок, но крайне ресурсозатратна. В то время как более эффективной является система постконтроля результатов деятельности залоговой службы банка – это мероприятия по выявлению системных ошибок, несущих наибольшие операционные риски. В Банк ВТБ (ПАО) следует на регулярной основе проверять организацию системы мониторинга обеспечения, выборку проектов, выполненных в рамках ЛСР сотрудников залоговой службы, результаты ежеквартальной переоценки залогов для расчета резервов возможных потерь по ссудам. По итогам комплексной проверки результаты следует выносить на рассмотрение коллегиального органа банка. Оценка значимости выявленных дефектов и предложения об их устранении в совокупности с системой взысканий дадут конкретные положительные результаты.

Усиление контроля за проведением залоговых операций обеспечит:

• контроль банком неизменности качественных и стоимостных характеристик предмета залога;
• подтверждение степени ликвидности и правовой принадлежности залога;
• проверку данных бухгалтерского и управленческого учета для целей финансового анализа (действительность динамики и величины оборотных и внеоборотных активов);
• заблаговременное выявление потенциально дефолтных заемщиков и правопритязаний третьих лиц на предмет залога;
• контроль идентификационных признаков и местонахождения залога, соблюдение графиков технического осмотра и освидетельствования госорганами.

При внедрении данной системы контроля следует руководствоваться принципом «не должно быть проверок ради проверок». Проведем статистический анализ результативности системы.

4. Повышение эффективности бизнес-процессов, связанных с залоговым обеспечением по предоставленным кредитам.

Банк ВТБ (ПАО) также можно предложить оптимизировать работу сотрудников Управления залогового обеспечения за счет повышения эффективности бизнес-процесса.

4.1. Обеспечение транспортом. В головном офисе банка за залоговой службой закреплен один автомобиль. Среднее число проверок в день составляет более десяти. В связи с этим банк может предложить сотрудникам договор об использовании личного автомобиля в служебных целях. Данную практику следует распространить на всю географию банка и смежные подразделения.

4.2. Daily check. Следует ввести в практику составление краткого отчета сотрудников о работе за день. Отчет следует формировать на одном листе по интуитивно понятной форме. На основе daily check в ходе планерок целесообразно проводить анализ рабочих кейсов и оценку эффективности отдельно взятого сотрудника.

4.3. Памятка залогодателю. В рамках клиентоориентированного залогового сервиса целесообразно подготовить памятку с кратким описанием процедур мониторинга залога. В ней нужно указать периодичность проверок, пакет документов, контакты ответственных сотрудников банка с их фотографиями.

4.4. Специализация. Развивая систему контроля, рекомендуется ввести документарную форму мониторинга. Такой вид проверок положительно проявит себя при контроле залога железнодорожного транспорта, ценных бумаг и долей участия. Документарный мониторинг позволит сократить объем физических проверок при мониторинге зданий и сооружений, а также морских и речных судов. Специализация только одного сотрудника на документарном мониторинге обеспечит проверку целых массивов в залоговом портфеле в предельно сжатые сроки.

4.5. Логистика. Минимизируя затраты банка на фонде оплаты труда, можно пригласить квалифицированного специалиста по логистике, который разработал бы инструментарий планирования маршрутов проверок. Без увеличения штата рост числа проверок может составить порядка 30%.

4.6. Потоковая работа. При сохранении репрезентативного контроля обеспечения в массовых кредитных продуктах для корпоративных клиентов следует ввести зависимость периодичности мониторинга от финансовых показателей заемщика. Эта мера повысит конкурентоспособность кредитных продуктов корпоративных клиентов при одновременном снижении числа необходимых проверок.

4.7. Также следует продолжать совершенствовать и модернизировать автоматизацию залоговой деятельности банка, это даст банку следующие преимущества: возможность проведения экспресс–анализа стоимости недвижимости. Сейчас примерную величину рыночной стоимости недвижимости по наиболее типовому имуществу можно получить, даже не открывая сайт агентства недвижимости. Достаточно просто занести параметры в специальное программное обеспечение, и будет отображён определённый диапазон цен относительно того, сколько это может стоить; автоматизация управления залоговой деятельностью позволяет формировать в какие даты и когда должен происходить мониторинг сохранности имущества; появляется возможность электронного документооборота; наиболее оптимально распределяется нагрузка на сотрудников банка — это также происходит автоматически (с помощью программного обеспечения).

5. Изменение структуры залогового портфеля банка.

Банку рекомендуется увеличить долю недвижимости и оборудования в залоговом портфеле. Предлагаемая структура залогового портфеля Банк ВТБ (ПАО) на 2019 г. представлена в таблице 3.4. При этом в случае предоставления ипотечного кредита, если здание является частью производственного комплекса, целесообразно оформлять в залог весь производственный комплекс. При залоге оборудования: если оборудование является частью производственной линии и его реализация отдельно от линии будет затруднительна, необходимо оформлять в залог всю производственную линию.

В структуре портфеля залогов банка доля товаров в обороте не должна превышать 20%. К товарам в обороте нужно относиться как к некому вторичному залогу. Его надежность, даже если это высоколиквидный актив, например алкоголь, пиво или сигареты, не гарантирована. Его нужно сохранить: при наступлении проблем у клиента этот товар, как правило, куда-то исчезает. Его куда-то вывозят, и банк в итоге остается с пустым складом. Банк может принимать в залог товары в обороте, но при этом фактически следует квалифицировать такой кредит как необеспеченный. Другая проблема также связана с товарами в обороте: этот залог должен находиться по адресу, который указан в договоре. Если он перемещается собственником, то с наложением на него взыскания могут возникнуть определенные проблемы. Таблица 3.4 — Рекомендуемая Банк ВТБ (ПАО) структура залогового портфеля по видам обеспечения на 2019 г.

Доля в залоговом Сформированное обеспечение,

Вид обеспечения

портфеле, % млрд. руб. Товар в обороте 20,00 3184 Недвижимость нежилая 30,00 4751 Оборудование 22,05 3492 Недвижимость жилая 14,80 2344 Транспортное средство 5,65 895 Земельные участки 3,59 568 Акции 1,66 238 Право требования уплаты денежных средств 1,0 158 Имущественное право 1,0 158 Вексель 0,3 48 Общий итог 100 15835

Также следует отметить, что риски обеспечения снижаются при применении комбинированных форм обеспечения, усиливающих его структуру (например, доля товаров в обороте 30%, доля недвижимости – 50%, доля оборудования – 20%).

Не рекомендуются к принятию в залог в связи с повышенным риском утраты: товары в обороте, имеющие небольшую стоимость (до 100 руб./шт.); жилые и нежилые помещения с деревянными перекрытиями; земельные участки сельскохозяйственного назначения без построек на них; объекты, в которых не совпадают назначение и фактическое использование; подвалы и цоколи в бывших муниципальных жилых домах (без подтверждения отсутствия муниципальной собственности на это имущество в момент начала приватизации муниципального жилья либо если дом построен в порядке долевого строительства); объекты незавершенного строительства в ситуации, когда фактически объект уже достроен, но не введен в эксплуатацию.

Также принятие в залог должно быть невозможным в случаях, если: физический износ оцениваемого объекта составляет более 50% на дату выдачи технического паспорта (при условии, что технический паспорт выдан не ранее чем за 5 лет до момента составления заключения); объекты индивидуального жилищного строительства расположены на неразмежеванных в соответствии с законодательством участках; идентификация объекта невозможна.

В таблице 3.5 представлены показатели, отражающие эффективность внедрения всех предложенных в данной главе мероприятий по совершенствованию кредитной политики и оптимизации кредитных рисков. Таблица 3.5 — Оценка эффективности внедрения мероприятий по совершенствованию кредитной политики и оптимизации кредитных рисков, млрд. руб.

Наименование До После Абсолютный прирост Темп роста,

внедрения внедрения (+,-) %

Чистая прибыль 231 271 40 117,1 Резерв под обесценение 557 587 30 105,3 кредитов Рентабельность капитала, % 15,8 20,4 4,6

Все показатели после внедрения мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками улучшатся: чистая прибыль увеличится на 40 млрд. руб. (+17,1%), рентабельность капитала — на 4,6%.

В таблице 3.6 представлен предполагаемый эффект от внедрения рекомендованных мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками в Банк ВТБ (ПАО).

Таблица 3.6 — Предполагаемый эффект от внедрения рекомендованных мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками в Банк ВТБ (ПАО)

Наименование Дополнительные Затраты, тыс. Планируемый Экономическая

доходы, тыс. руб. экономический эффективность,

руб. эффект, тыс. %

руб. 1. Совершенствование методики 8200 6700 1500 22,4 оценки кредитоспособности заемщика 2. Внедрение новых методов 3500 2700 800 29,6 управления кредитными рисками 3. Введение дополнительных 2500 1500 1000 66,7 услуг в рамках выдачи кредитов 4. Автоматизация кредитного 359 100 250 250,0 процесса 5. Повышение технологичности, 641 300 350 116,7 качества и оперативности обслуживания клиентов 6. Прочие мероприятия 750 320 430 134,3 Итого 15950 9620 5330 55,4

Затраты на совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков составят 6700 тыс. руб. (совершенствование самой методики, обучение банковских работников, внедрение новых технологий и т.д.).

При этом прогнозируемый размер дополнительных доходов оценивается в 8200 тыс. руб.

Внедрение новых методов управления кредитными рисками обойдется банку в 3500 тыс. руб. Дополнительный доход в данном случае прогнозируется в сумме 2700 тыс. руб., который представляет собой сумму сэкономленных средств.

Внедрение дополнительных услуг в рамках кредитного обслуживания клиентов обойдется банку в 2500 тыс. руб., а минимальная величина планового дохода в результате реализации данных продуктов составит 1800 тыс. руб.

Автоматизацию кредитного процесса планируется профинансировать на 100 тыс. руб. Данная мера принесет банку 350 тыс. руб. дополнительного дохода (прогнозная оценка).

Для совершенствования технологичности и оперативности кредитного процесса необходимо финансирование затрат на 300 тыс. руб. В результате реализации данного мероприятия возможно получение дохода в 650 тыс. руб.

Прочие мероприятия будут профинансированы на сумму 320 тыс. руб., дополнительный доход составит 750 тыс. руб.

В целом реализация предложенных мероприятий позволит получить Банк ВТБ (ПАО) 15950 тыс. руб. дополнительных доходов. При этом банк понесет затраты в сумме 9620 тыс. руб. Предполагаемый экономический эффект от внедрения мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками оставит 5330 тыс. руб.

Экономическая эффективность мероприятий равна:

(5330/9620)*100 = 55,4%.

На 100 руб. понесенных затрат банк получит 55,4 руб. дополнительной прибыли. В связи с этим реализация предлагаемых мероприятий признается эффективной.

Основными рекомендуемыми банку мероприятиями, направленными на совершенствование управления кредитными рисками являются: совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков; проведение анализа существующих и потенциальных рисков деятельности предприятия; внедрение новых методов минимизации кредитного риска; усиление контроля за кредитным риском.

В качестве ключевых направлений оптимизации процесса управления кредитными рисками в Банк ВТБ (ПАО) необходимо выделить следующие: формирование адекватной кредитной политики; формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций; осуществление комплексной программы кредитного мониторинга; реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.

В целом оптимизации структуры портфеля кредитов и методов его оценки даст возможность Банк ВТБ (ПАО) сократить кредитные риски, вероятность возникновения проблемных ссуд, а значит повысить эффективность кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог, Банку ВТБ (ПАО) следует реализовать совокупность следующих мер: составление портфеля кредитов, согласно реализуемой стратегии развития банка в сфере кредитования, которая должна на регулярной основе подвергаться изменениям, согласно рыночным тенденциям; подбор, отбор и найм опытных и высокопрофессиональных трудовых ресурсов, которые будут осуществлять свои функции под руководством квалифицированных начальников, для которых следует разработать эффективную системы мотивации и стимулирования труда, ставящую в зависимость трудовую деятельность и ее оплату; формирование в кредитной организации развитой кредитной культуры, которая способствовала бы выполнению поставленных целей в сфере кредитования; разработка понятных алгоритмов и инструкций в сфере исследования кредитного рынка, в сфере управления кредитными продуктами, в подготовке кредитных специалистов, оценки предполагаемых заемщиков и перспектив обслуживания ими кредита; регулярный мониторинг и контроль кредитных сделок, в первую очередь, с целью выявить возникновение проблемных кредитов, так как превентивные меры позволят решить ряд проблем; обеспечение достаточного уровня прибыльности кредитных операций банка вследствие эффективного управления кредитным портфелем банка, контроль целевых кредитных показателей, к примеру, максимальная доля проблемных ссуд к общей величине кредитного портфеля банка; постоянное аналитическое исследование состояния портфеля кредитов банка по различным направлениям с целью выявление отклонений от стратегии развития банка и от целевых показателей, своевременная корректировка кредитного портфеля банка.

Банку ВТБ (ПАО) следует сосредоточиться преимущественно на залоге автотранспорта и недвижимости, при этом применять гибкий подход к залогу для повторных клиентов банка. Это продиктовано тем, что необходимо снизить свои кредитные риски в условиях экономической нестабильности за счет покрытия их твердым залогом.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/diplomnaya/upravlenie-kreditnyim-portfelem/