Банковские риски и управление ими

метки: Кредитный, Управление, Коммерческий, Уровень, Банковский, Участник, Операция, Физический

Проблема рисков давно обсуждается в зарубежной и отечественной экономической литературе. возникло даже относительно новое для России понятие, производное от «риска», которое все чаще входит в жизнь российских менеджеров и предпринимателей: «управление рисками» или «управление рисками». Риск объективно присутствует во многих сферах жизни, независимо от того, признается ли его присутствие или нет, учитывается или игнорируется при принятии решений.

Объективное существование риска обуславливают вероятная сущность многих природных, социальных, экономических и технико-технологических процессов, многовариантность экономических и социальных отношений, в которые вступают экономические субъекты, наличие множества непредвиденных, случайных обстоятельств.

Из-за своей универсальности и важного места в жизни людей риск изучается комплексом частных наук, которые рассматривают его различные аспекты.

В поле зрения представителей различных естественных и социальных наук риск приходится на вторую половину XIX века — начало XX века. Это было связано с накоплением научных знаний о вероятном характере технических, экономических и общественных процессов развития специальных разделов математики и логики, необходимостью выработки юридических норм и правил, регулирующих практику страхования биржевых сделок и т. п.

Развитие научных представлений о риске прошло несколько этапов. Первоначально это явление изучали небольшая группа специальных наук, затем понятие «риск» изучается значительным количеством конкретных наук: теориями вероятностей, операциями, принятием решений, психологией и другими дисциплинами. Примерно к 60-м гг. В ХХ веке риск становится объектом междисциплинарных исследований, приобретает статус общенаучного понятия, выходящего за пределы той или иной науки или их конкретной группы.

Риск — это ситуативная особенность бизнеса любого производителя, в том числе банка, которая отражает неопределенность его исхода и возможные негативные последствия в случае банкротства.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но при этом, чем ниже уровень риска, тем меньше вероятность получения большой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Различные комбинации и совокупности факторов, влияющих на банковскую деятельность, способствуют проявлению разных банковских рисков. важно оценить факторы, которые действуют в каждой конкретной ситуации, и определить вероятность последствий влияния этих факторов, если такое влияние достаточно велико.

Управление кадровыми рисками в системе обеспечения экономической ...

... кадровых рисков в системе экономической безопасности ООО «Горводоканал». Задачи дипломной работы: изучить теоретические основы обеспечения экономической безопасности предприятия на основе управления кадровыми рисками; провести анализ организационно-экономического положения ООО «Горводоканал»; оценить кадровые риски ... стороны Митрофанов А. природного, экономического и социального сред, а также ...

Таким образом, цель курсовой работы – изучить риски коммерческого банка и особенности управления ими.

Задачи, поставленные для достижения цели:

1. Охарактеризовать кредитный риск в банковской деятельности, изучить сущность и причины банковских рисков;
2. Рассмотреть теоретические основы управления рисками на примере банка и изучить методы управления ими;
3. Рассмотреть пути снижения банковских рисков.

Объект исследования – риски коммерческого банка.

Предмет – кредитный риск.

Глава 1. Кредитный риск в коммерческом банке: понятие, сущность и факторы определения

1.1. Понятие и виды банковских рисков

Современный банковский рынок не мыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть представлен в разных масштабах. Поэтому банкам важно не избегать риска в целом, а уметь его спрогнозировать и минимизировать.

Под риском обычно понимается вероятность, угроза потери банком части своих ресурсов, отказа или недостаточного сбора дополнительных доходов или расходов в результате определенных финансовых операций. Принятие рисков – основа банковского дела.

Все банковские риски, обусловленные факторами возникновения, являются: политическими и экономическими.

Политические риски – риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на импорт или экспорт).

Экономические риски — риски, вызванные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Эти основные типы рынков взаимосвязаны, и на практике их часто трудно разделить.

более рационально классифицировать банковские риски по наиболее существенным характеристикам и, в зависимости от выбранных характеристик, разделять их на отдельные категории, группы, подгруппы, типы и разновидности.

По сфере возникновения риски делятся на внутренние и внешние, поскольку сама сфера деятельности коммерческого банка формируется под влиянием как внешних условий макросреды, так и внутренних условий макросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и по фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков (см. приложение 1).

По составу клиентов банка банковские риски группируются в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов; от степени укрупнения клиентов – мелкие, средние, крупные клиенты, и от их принадлежности к той или иной форме собственности.

Совершенствование управления кредитными рисками на примере банка

... аспекты управления кредитным риском. 1.1. Кредитные риски в системе банковских рисков. В условиях кризиса и в ожидании «второй волны» вопросы оценки кредитного риска для банков приобретают первостепенное значение. Поскольку кредитный риск – это ... Латинской Америки в первой половине 1980-х гг.;  кризис на рынке коммерческой недвижимости на рубеже 1980-1990-х гг.;  пик дефолтов по корпоративным ...

Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам достаточно широкий спектр банковских услуг вне зависимости от промышленного сектора последнего, в отношении которого они подвержены практически всем видам рисков. Однако при этом деятельность универсальных коммерческих банков характеризуется высочайшей степенью диверсификации рынка, благодаря которой убытки по одним видам операций могут быть компенсированы прибылью по другим. Отраслевые коммерческие банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е внешних для банка) рисков клиентов банка. Специализированные коммерческие банки несут риски тех конкретных банковских операций, которые составляют направление их деятельности.

Далее более подробно рассмотрим кредитный риск в коммерческом банке.

1.2. Кредитный риск в коммерческом банке: определение и причины возникновения

Такое явления как кредитный риск уходит своими корнями во времена появления первых кредиторов (позднее банков).

именно тогда возникает вопрос о доверии кредитора к заемщику, вопрос о вероятности невыплаты суммы кредита. Следовательно, в будущем возникает необходимость управлять кредитным риском. В 1997г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» назвал кредитный риск «основным видом финансового риска», т.е. для коммерческих банков управление кредитным риском является одной из приоритетных задач ввиду многих причин.

По определению кредитный риск — это «возможность убытков из-за неспособности контрагента выполнить свои договорные обязательства». Как правило, для кредитора эти убытки выражаются в потере основной суммы долга и невыплаченных процентов за вычетом суммы возвращенных средств. Предметом кредитного риска являются почти все активы и финансовые инструменты, связанные с возвратом или передачей определенных финансовых активов банку.

Одной из наиболее распространенных форм проявления кредитного риска является дефолт — неисполнение заемщиком в силу неспособности (ухудшение финансового состояния, организацией менеджмента заемщика, деловая репутация и т.п.) или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки, то есть, неспособность заемщика своевременно погасить сумму основного долга и проценты, и при этом банку не удается воспользоваться обеспечением займа.

Банки традиционно являются учреждениями, специализирующимися на кредитовании и, следовательно, наиболее подверженными кредитному риску.

Динамика кредитных вложений Банка России за последние годы свидетельствует об увеличении объемов кредитования по отношению к приросту совокупных активов как в абсолютном, так и в относительном выражении.

По статистике Центрального Банка России состояние на 31.12.2014г. совокупный кредитный портфель в системе российских банков возрос на 37,5 % и составил 18 626,1 млрд. руб., в то время как на 31.12.2013 кредитный портфель составлял 13544,0.

Кредиты корпоративным клиентам возросли на 40,7% и составили 13 778, 8 млрд. руб. на 31.12.2014г., тогда как на 31. 12. 2013 этот показатель составлял 9 796,0 млрд. руб.

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

... актуальность и важность приобрели вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным риском. Целью данной работы является изучение понятия кредитный риск, выявление особенностей управления кредитным риском на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также ...

Кредиты физическим лицам также возросли по сравнения с 2013 годом на 29,3 % и на 31.12.2014 составляли 4847,3 млрд. руб.

Кредит — это самая прибыльная и одновременно самая рискованная часть банковских операций. Непогашение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Следовательно, управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

Следовательно, одной из главных стратегий любого банка для успешного осуществления своей деятельности является избежание и минимизация принимаемых на себя кредитных рисков, выработка оптимальной кредитной политики и подхода к процессу кредитования, выработка комплекса мер по управлению кредитным риском.

Кредитные риски возникают при большинстве операций на финансовых рынках. Это связано с процессом расчетов, поскольку при заключении сделки между банком и контрагентом по предоставлению финансового инструмента существует риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства. Поэтому, говоря о кредитных рисках, следует понимать очень широкий диапазон их возможных проявлений. Для большинства банков источником кредитного риска могут быть различного рода ссуды и приравненная к ссудной задолженность я. Тем не менее, они все чаще сталкиваются с кредитным риском и по другим финансовым операциям (гарантии, поручительства, облигации, сделки с производными инструментами и др.)

В зависимости от операций, совершаемых и предлагаемых банками на финансовом рынке, характер кредитных потерь меняется. Например, при предоставлении ссуды вся сумма сделки, включая проценты, подвергается риску возможных потерь. В случае невыполненных форвардных сделок риск ограничивается разницей между согласованной ценой на момент сделки и рыночной ценой на момент исполнения.

Существует множество классификаций кредитного риска. Одной из самых распространенных в управлении рисками является классификация профессора Калифорнийского университета Филипа Джориона. Автор исследует зависимость кредитного риска от двух основных факторов: от объекта и источника события.

Объектами кредитного риска по клиентским операциям обычно выступают:

• кредиты корпоративным клиентам;
• кредиты частным лицам;
• векселя корпоративных клиентов;
• непокрытые аккредитивы, по которым наступает срок платежа;
• факторинговые операции;
• другие активные операции корпоративных и частных клиентов;
• открытые кредитные линии типа «овердрафт» и другие возобновляемые (револьверные) кредиты;
• выданные банком гарантии, авали и другие виды поручительств.

Объектами кредитного риска по банковским активным операциям обычно являются:

• межбанковские кредиты;
• долговые обязательства банков;
• государственные ценные бумаги РФ;
• ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные;
• корпоративные долговые обязательства торгового портфеля банка;
• корпоративные долговые обязательства инвестиционного портфеля;
• другие финансовые инструменты, включая производные инструменты и срочные сделки, несущие кредитный риск неисполнения или непоставки.

1.3. Основные составляющие кредитного риска коммерческого банка

Сумма кредитного риска рассчитывается на основании расчета цены возмещения денежных потоков в случае неплатежеспособности должника. Правильный и адекватный расчет кредитного риска требуется каждому коммерческому банку.

Характеристика категории «Дети группы риска» в психолого-педагогической науке

... в обществедля входящих в данную группу подростков характерна пассивность в их достижении. В круг ценностей старших подростков и юношей группы риска не входят такие качества, как ... информации, распространяющих идеи и ценности, противоречащие установкам на формирование нравственно-экологического общества, обострили проблему «дети группы риска» [2]. Дети «группы риска» - это те дети, которые находятся ...

Распределение кредитного риска можно рассматривать как функцию распределения вероятности дефолта, оценки подверженности риску и уровня безвозвратных убытков.

Основными составляющими кредитного риска в данном случае выступают такие показатели, как:

Дефолт — это нарушение заемщиком своих обязательств по выплате долга или обслуживания или других условий, позволяющих кредитору инициировать процесс взыскания долга.

Распределение вероятностей дефолта — частота возникновения события дефолта на совокупности ссуд однородного кредитного качества (рейтинговой группы).

Вероятность наступления дефолта оценивается путем анализа финансового состояния заемщика или рыночной стоимости выпущенных им облигаций и акций в обращении. Эта оценка основана на анализе баланса заемщика. Обратите внимание, что бухгалтерская информация отражает только текущее финансовое положение должника, а это означает, что оценить кредитный риск на его основе можно только постфактум.

Прогнозирование вероятности дефолта и оценка корреляции между дефолтами для компонентов портфеля обеспечивают основу для моделирования кредитного риска.

Сумма, подверженная кредитному риску – подверженность кредитному риску представляет собой экономическую оценку стоимости активов, подверженных риску дефолта (для ссуд принимается постоянной и равной их номинальной стоимости).

В случае классических банковских кредитных операций подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости кредита или дебета.

Подверженность кредитному риску будет различаться для разных типов финансовых инструментов.

В случае классических банковских кредитных операций подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости кредита и обязательства.

Уровень безвозвратных потерь – потери в случае дефолта- доля потерь от суммы задолженности при дефолте с учетом частичного восстановления активов, например путем реализации залога, исполнения гарантий и т.п.

Когда происходит банкротство, чистый убыток кредитора обычно меньше, чем его полная подверженность кредитному риску по сделке. Т.е. при появлении дефолта кредитор получает право на досрочное взыскание задолженности путем реализации обеспечение(если оно есть), взыскание долга с гаранта, предложение о реструктуризации задолженности или требование об объявлении должника банкротом и возмещения суммы долга из стоимости принадлежащего имущества. Таким образом, последствия неплатежеспособности измеряются суммой возвращенных денежных средств и убытком остаточной задолженности.

Возможность частичного восстановления задолженности определяется той стоимостью, по которой на рынке можно продать на рынке долговые обязательства после объявления по ним дефолта(облигации), либо стоимостью активов компании- должника в конце периода реорганизации. Отсюда вытекает понятие ставки восстановления.

Ставка восстановления долга – доля возвращенных средств после дефолта, за вычетом затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме долга (кредита) на дату дефолта. Уровень взыскания зависит как от характеристик должника, так и от платежного поручения по этому типу обязательств.

«Организация профилактической работы с учащимися группы риска»

... образу школьника и т.д. Именно под воздействием этих факторов дети оказываются в группе риска. Обычно ... работы - рассмотрение понятия подростки «группы риска» и организация профилактической работы с данным контингентом Задачи: раскрыть сущность понятия подростков «группы риска», ... ХАРАКТЕРИСТИКИ ПЕРИОДОВ «ТРУДНОГО» ПОДРОСТКА: 1. "Трудный": младший школьный возраст. В раннем школьном возрасте ...

Глава 2. Управление банковскими рисками

В виду того, что Сбербанк России представляет собой головную организацию консолидированной Группы, где управление рисками значительной степени реализовано на уровне Группы в целом, часть описательной информации о подходах к управлению рисками предоставлена по отношению к Группе.

2.1. Интегрированное управление рисками

Сбербанк (далее – Группа) постоянно совершенствует систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам, рекомендациям регулирующих органов, а также принципам и правилам заложенным в Базельском соглашении.

Ключевые решения по развитию системы управления рисками Группы приняты:

• Постановлением Правления Банка от 30.05.2011 «О создании системы интегрированного управления рисками Группы ОАО «Сбербанк России», основанного на принципах Базельского соглашения»;
• Приказом Президента, Председателя Правления Банка от 06.12.2011 г. «Об организации работ по созданию системы интегрированного управления рисками Группы ОАО «Сбербанк России», основанного на принципах Базельского соглашения».

В рамках данных решений в течение 2012-2015 гг. предполагается последовательное внедрение методов и процессов управления рисками на интегрированном уровне и на уровне систем управления отдельными видами рисков. В частности, в Стратегии развития на период до 2018 года предусмотрено дальнейшее распространение «продвинутых» подходов к управлению рисками в Банке и Группе (с учётом появления новых участников), расширение использования риск-инструментов и моделей количественной оценки рисков в бизнес-процессах, развитие системы оценки эффективности деятельности с учетом риска, повышение уровня риска-культуры на всех уровнях.

Интегрированные системы управления рисками Группы определяются Политикой интегрированного управления рисками. Согласно положениям данного документа, управление рисками Группы представляет собой трехуровневый процесс:

• 1 уровень управления осуществляется Правлением Банка и Комитетом ОАО «Сбербанк России» по рискам Группы — управление совокупным риском Группы.

Результатом данного процесса является, в том числе, формирование требований и ограничений к процессам управления отдельными группами рисков, к процессам управления рисками в участниках Группы, а также определение коллегиальных органов и структурных подразделений участников Группы, ответственных за управление выделенными группами рисков.

• 2 уровень управления осуществляется Комитетами Банка и управляющими отдельными группами рисков Группы — управление отдельными группами рисков Группы в рамках ограничений и требований, установленных на первом уровне управления.
• 3 уровень управления осуществляется коллегиальными органами и структурными подразделениями участников Группы — управление отдельными группами риска в участниках Группы в рамках требований и ограничений, установленных на первом и втором уровнях управления.

5 этапов:

• идентификация рисков и оценка их существенности: каждый риск, выявленный в любом из участников Группы, подлежит оценке уровня его существенности для каждого участника и для Группы в целом;
• формирование систем управления существенными рисками, когда функции по управлению рисками Группы и отдельных ее участников распределяются среди должностных лиц, подразделений и коллегиальных органов Банка и участников Группы и формируется методологическая база управления рисками;
• планирование уровня подверженности рискам, когда определяется целевой уровень рисков Группы с помощью риск-метрик в бизнес-плане Группы и ее участников;
• установление аппетита к риску Группы и ее участников — на этом этапе в Банке утверждается и согласовывается с Наблюдательным советом максимальный уровень рисков, который вправе принимать на себя Группа, формируется система лимитов и ограничений, позволяющих соблюсти установленный аппетит к риску;
• управление совокупным уровнем рисков, задача которого — обеспечить соответствие уровня рисков Группы целевым значениям (уровень рисков периодически оценивается и управляется через лимиты и иные ограничения деятельности участников Группы).
  13 стр., 6372 слов

  Социальная работа с семьями «группы риска» (на примере ...

  ... района, направленной на работу с семьями «группы риска». 3. Разработать программу по оптимизации социальной работы Невского районного центра поддержки семьи и детей с семьями из группы риска». Объект исследования: семьи «группы риска». Предмет исследования: социальная работа с семьями «группы риска». Гипотеза исследования:социальная работа с семьями «группы риска» будет эффективна, если: ...

В 2013 году определены и закреплены за коллегиальными рабочими органами и подразделениями Банка следующие существенные виды риска:

• кредитный риск (кредитный риск миграции, риск концентрации (в части кредитного риска);
• остаточный риск);
• риски операций на финансовых рынках;
• процентный и валютный риски банковской книги;
• риск потерь из-за изменения стоимости недвижимого имущества;
• операционный риск;
• правовой риск;
• риск ликвидности;
• риск потери деловой репутации;
• риск моделей;
• регуляторный риск;
• налоговый риск.

Разработаны политики управления существенными рисками. Утвержден аппетит к риску. Риск-метрики внедрены в процесс бизнес -планирования Группы. была разработана модель расчета экономического капитала Группы и проведен пилотный расчет совокупного экономического капитала. Более подробно остановимся на кредитном риске.

Группа кредитных рисков включает в себя:

Кредитный риск — риск убытков, связанных с полной или частичной потерей стоимости финансового актива (например, кредита, долговой ценной бумаги) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента.

Риск концентрации (в части кредитного риска) — риск, связанный с:

• предоставлением крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков;
• концентрацией задолженности по отдельным отраслям экономики, сегментам, портфелям, либо географическим регионам и т.п.;
• концентрацией вложений в ценные бумаги, относящиеся к отдельным отраслям либо географическим регионам;
• наличием иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Остаточный риск — это риск, проистекающий из того факта, что методы снижения риска, применяемые Банком, могут не дать ожидаемого эффекта в отношении реализации принятых гарантий, например, правовой риск, риск ликвидности.

В основе системы управления кредитными рисками лежат принципы

Управление рисками ликвидности банка

... основных направлений оценки и управления рисками ликвидности и кредитного риска в коммерческом банке. В рамках поставленной ... управления ликвидностью и кредитными рисками. В нашей стране вопросы управления ликвидностью и кредитным риском стали предметом внимания с начала 1990-х годов, в период формирования дуалистической банковской системы. Значительный вклад в разработку теории управления рисками ...

интегрированного управления рисками Группы, а также следующие принципы:

• использование современных методик и инструментов управления кредитными рисками Банка и Группы в целом: данные методики разрабатываются на единых стандартизированных подходах к кредитованию, при этом учитывается сегментация клиентов по профилю риска и минимизируется количество участников процесса путем централизации и автоматизации процессов;
• объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков, использование достоверной фактической и статистической информации;
• интеграция процесса управления кредитными рисками с организационной структурой Банка и участников Группы;
• применение во всех участниках Группы единых правил распределения и разграничения полномочий по управлению кредитными рисками, основанных на сочетании централизованного и децентрализованного подходов;
• независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль кредитных рисков, от подразделений, инициирующих сделки, несущие кредитные риски;
• системы управления кредитными рисками Группы соответствуют требованиям регуляторов и российского законодательства и/или законодательства государств, на территории которых участники Группы ведут свою деятельность;
• контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь Банка вследствие дефолта заемщика/группы связанных заемщиков осуществляются при помощи системы лимитов.

Система контроля и мониторинга кредитного риска Группы реализована на принципах, обеспечивающих превентивный, текущий и последующий контроль операций, соблюдение установленных лимитов риска и их своевременное обновление, санкционированное внутренними нормативными документами.

Группа разработала систему многоуровневых лимитов для каждого направления деятельности, основанную на сдерживании кредитного риска по кредитным операциям и на финансовых рынках.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Группе и но отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.

Группа управляет внутренней рейтинговой системой, основанной на экономических и математических моделях для оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Оценка кредитных рисков контрагентов Группы но сделкам, несущим кредитный риск, проводится в зависимости от типов контрагентов:

• корпоративных клиентов, кредитных организаций, финансовых компаний, клиентов-субъектов малого бизнеса, стран, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний — на основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;
• физических лиц и клиентов-субъектов Микро бизнеса — на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Группы и экспресс-оценкой.

Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную оценку вероятности неисполнения/ненадлежащего исполнения контрагентами обязательств. Оценка делается на основе анализа количественных (финансовых) и качественных факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренний регламент Группы предусматривает оценку совокупности факторов, перечень которых стандартизирован в зависимости от типа контрагентов. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний. На основании анализа указанных факторов риска оценивается вероятность дефолта контрагента / сделки с последующей их классификацией но рейтингам.

Кредитные риски и способы их снижения

... приложеням характеристика ПАО формул Сбербанк, оценка работы кредитного риска и Во процесс управления процес им в анализируемом работы банке, а также табличный предложены ... теоретические Выпускная основы управления рисккредитным риском, кредитным экономическая сущность анлизруемо кредитного риска, представлн методы его приложенямоценки, способы и спобыинструменты управления Списоким в системе ...

Группа уделяет пристальное внимание контролю за концентрацией крупных кредитных рисков и соблюдению разумных требований регулирующего органа, анализируя и прогнозируя уровень кредитных рисков. При этом используются следующие методы:

• распределенный механизм идентификации критериев юридической и экономической связи заемщиков с последующим централизованным ведением единого списка групп связанных заемщиков;
• контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков;
• выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и географической (внутристрановой) принадлежности.

инструментом снижения кредитного риска

Как один из подходов к хеджированию рисков кредитных сделок разработана и применяется Залоговая политика (как часть кредитной политики), определяющая базовые принципы и элементы организации работы с залоговым обеспечением при кредитовании. Гарантийная политика направлена ​​на улучшение качества кредитного портфеля с точки зрения гарантий. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере оценочной стоимости залога в случае обращения взыскания на объект залога или его продажи. Качество залога косвенно характеризуется перечнем и существенностью сопряженных с залогом рисков и определяется рядом факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты и повреждения, риски, обусловленные причинами правового характера и прочие.

Стоимость гарантии оценивается на основе внутренней оценки специалистов Группы, оценки независимых экспертов или на основе стоимости гарантии в финансовой отчетности должника с использованием скидки.

Использование поручительства платежеспособных юридических лиц в качестве обеспечения требует такой же оценки рисков, как и поручитель, и заемщик.

Одновременно с этим в Группе действует многомерная система

Полномочия, позволяющие определять уровень принятия решений для каждого запроса на получение кредита. Каждой территориальной единице назначается профиль риска, который определяет полномочия по принятию решений в соответствии с категорией риска приложения. В свою очередь, категория риска заявки зависит от риска клиента (определяется рейтингом клиента), совокупного лимита по клиенту /группе связанных заемщиков и риска сделки (нестандартность сделки и LGD).

Таким образом, существующие системы лимитов и полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и правильно управлять кредитным риском.

Опираясь на современные методики и инструменты управления кредитными рисками, Группа выстраивает единые процессы розничного кредитования, которые учитывают профиль риска клиентов и минимизируют количество участников процесса за счет его централизации и автоматизации. Один из таких процессов реализован в технологии «Кредитная фабрика», по которой Банк предоставляет основные виды розничных кредитных продуктов: потребительские и жилищные кредиты, автокредиты, кредитные карты. Данная технология постоянно совершенствуется, в частности, в течение 2013 года:

• реализована автоматизированная проверка отчета об оценке стоимости объекта недвижимости при обработке кредитной заявки;
• реализовано автоматическое распознавание паспорта для исключения ручной проверки корректности ввода паспортных данных клиента;
• внедрена автоматизированная система, которая обеспечивает выявление фактов подлога/подделки документов, удостоверяющих личность, по фотоматериалам.

В 2013 году принято решение о внедрении во всей сети Сбербанка единой технологии кредитования клиентов сегмента «Малый бизнес» — Кредитный конвейер. Данная технология прошла тестирование в 7 территориальных банка. План тиража предусматривает поэтапный переход территориальных подразделений на технологию до сентября 2014 года.

В 2013 году Группой открыт проект по автоматизации технологии «Кредитный конвейер». Цель разработки — построение прозрачного и управляемого кредитного процесса малого бизнеса, сокращение операционных затрат Банка и времени работы по кредитному процессу, включая обработку кредитной заявки, сокращение уровня потерь Банка за счет повышения качества обработки заявки.

В рамках внедрения Базель II в Банке разработан полный набор поведенческих моделей для всех розничных кредитных продуктов, определены показатели, необходимые для расчета экономического капитала.

Группа в соответствии с разработанными макроэкономическими сценариями проводит анализ чувствительности уровня кредитных рисков на уровне индивидуальных контрагентов и кредитного портфеля в целом, по итогам которого выявляются макро­факторы, максимально взаимосвязанные с вероятностью дефолта контрагентов. В целях проведения стресс -тестирования статистическая информация о резких изменениях макро ­факторов используется при моделировании рейтингов в стрессовых ситуациях.

Группа осуществляет постоянный контроль процессов взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении проблемных этапов в процессе взыскания задолженности, снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах процесс кредитования/взыскания оптимизируется.

Объем просроченной задолженности за год снизился на 1,9 млрд. руб. В 2013 году за счет резервов на возможные потери по ссудам было списано 53,4 млрд. руб. (в 2012 году 30,6 млрд. руб.).

На 1 января 2014 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц>[3] составляет 1 260 млрд. руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 14.7% (на 1 января 2013 года: 1 009 млрд. руб. и 13,6% соответственно).

Реструктуризация — внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.

На 1 января 2014 года объем реструктурированных ссуд физических лиц>[4] в кредитном портфеле составил 27 млрд. руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц — 0,8% (на 1 января 2013 года: 14 млрд. руб. и 0,6% соответственно).

Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.

Сбербанк формирует резервы в соответствии с требованиями Банка России.

При создании резервов но ссудам юридических лиц, а также по ссудам субъектов малого предпринимательства, оцениваемым не на портфельной основе, применяется индивидуальная оценка качества каждой ссуды в отдельности. По-прежнему особое внимание уделяется анализу финансового положения заемщика, имеющейся долговой нагрузке, источникам погашения кредита и их надежности, качеству и ликвидности обеспечения, другим факторам кредитного риска. Классификация данных ссуд, т.е. отнесение ссуды к соответствующей категории качества, осуществляется на основе индивидуального профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде.

Оценка финансового положения заемщиков учитывает вероятность наступления дефолта заемщика — юридического лица. Ожидаемые потери Банка определяются на уровне совокупных возможных потерь Банка при наступлении дефолта по таким заемщикам. Эти подходы к резервированию позволяют более точно определить индивидуальный процент резервирования по каждому корпоративному клиенту в отдельности. Принципы, заложенные в систему оценки возможных потерь, разработаны на основе западных практик в области управления рисками.

При формировании резервов по ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства Сбербанк ориентируется на портфельный подход. Стандартные ссуды, каждая из которых незначительна по величине, группируются в однородные по уровню кредитного риска портфели и субпортфели. Переоценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд осуществляется в Банке ежеквартально на основе анализа данных о потерях но ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства за предыдущие отчетные периоды.

В своих внутренних нормативных документах, регламентирующих порядок резервирования. Банком были своевременно отражены изменения, внесенные Банком России в регулирующие документы в 2013 году, актуализированы функции участников процесса и обновлен процесс взаимодействия подразделений Банка при формировании резерва в соответствии с требованиями регулятора.

В 2013 году изменились основные методы взыскания просроченной задолженности физических лиц. Если в предыдущие годы Сбербанк в основном использовал только собственные подразделения для сбора долгов населения, то в прошедшем году была создана дочерняя компания ООО «АктивБизнесКоллекшн», задачей которого является возврат просроченной задолженности но агентской схеме на конкурентных условиях с другими привлеченными коллекторскими агентствами. В 2013 году Банк передал в дочернюю компанию просроченной задолженности на сумму 5.8 млрд. руб. на момент передачи.

Также в 2013 году Сбербанк был активно представлен на рынке портфельных цессий кредитов физических лиц. Общий объем ссудной задолженности физических лиц, переданной по договорам цессии в 2013 году, составляет 16,7 млрд. руб.

Данная работа позволила зафиксировать финансовый результат по полученным в предыдущие годы потенциальным убыткам и высвободить ресурсы для повышения эффективности взыскания прочих просроченных платежей физических лиц.

2.2. Уровень концентрации крупных кредитных рисков

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый.

В соответствии с внутренними нормативными документами в Банке ведется ежедневный мониторинг крупных кредитных рисков и прогноз соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков).

Доля кредитов 20 крупнейших заемщиков сохранилась на уровне 22% от кредитного портфеля клиентов. Среди крупнейших заемщиков Банка — представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, в текущий момент наибольшая доля портфеля приходится на обрабатывающие производства.

Подробная информация о структуре ссудной задолженности Банка и ее качестве приведена в пояснительной информации, входящей в состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Сбербанка России за 2013 год, составленной в соответствии с требованиями Банка России и размещенной на сайте Сбербанка в сети интернет www . sberbank . ru

Глава 3. Анализ деятельности Банка на примере ОАО «Сбербанк»

3.1. Основные результаты 2013 года

Главным источником роста активов Банка в 2013 году были кредиты юридическим и физическим лицам. Капитал увеличился за счет заработанной чистой прибыли, учтенной в капитале, и выпущенных субординированных облигаций в объеме 1 млрд. дол. США. В то же время, в течение года капитал уменьшился на сумму дивидендов за 2012 год и дополнительных вложений в дочерние компании, в частности Sberbank Europe AG, «Сетелем Банк» ООО и ООО «Сбербанк капитал». Достаточность капитала (норматив Н1) за год изменилась с 12,6% до 12,9%. (см. приложение 2)

Более половины процентных доходов Банк получает но кредитам юридическим лицам, остаток которых за год вырос на 15,1%.(далее см. приложение 3).

Рост процентных доходов от кредитования физических лиц объясняется в основном наращиванием объемов розничного кредитования и более всего — жилищного кредитования.

Доходы прошлых лет, штрафы и пени получены Банком от клиентов в рамках работы с проблемными активами.

Доходы от продажи страховых продуктов увеличились за счет развития Банком данного бизнеса, в том числе продвижения долгосрочных видов страхования жизни и страхования жизни с инвестиционной составляющей.

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги увеличились, в первую очередь, за счет портфеля, имеющегося в наличии для продажи. Основным фактором стало приобретение государственных облигаций РФ и облигаций корпоративных эмитентов в целях управления ликвидностью.

Увеличение процентных доходов от размещения средств в банках связано прежде всего с ростом объемов межбанковских кредитов, включая кредиты дочерним банкам (см. приложение 4).

Динамика процентных расходов отражает тот факт, что в 2013 году для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк использовал операции РЕПО с Банком России и привлечение депозитов Федерального Казначейства. Кроме того, Банк диверсифицировал пассивную базу путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы .

Субординированный заем получен от Банка России в конце 2008 года. В течение 2013 год его остаток не менялся и составлял 300 млрд. руб.

Процентные расходы по средствам физических лиц увеличились за счет роста объема вкладов.

Основной прирост обеспечили комиссии по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга. Основной фактор – рост эмитированных карт и количества клиентов на эквайринговом обслуживании.

Комиссионные расходы выросли за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился объем платежей в пользу платежных систем, за счёт:

В результате за 2013 год Банк произвел расходы на формирование резервов по ссудам в сумме 39,7 млрд. руб., в 2012 году расходы составили 2,9 млрд. руб.

3.2. Розничный бизнес. Кредитование частных клиентов (или отчет анализ 4)

Рассматривая кредитование частных лиц можно сказать, что розничный кредитный портфель занимает более 20 % активов Сбербанка. За 2013 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 31.8% и составил 3 333 млрд. руб. За год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн. руб. (см. приложение 5).

При этом рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось (см. приложение 6).

Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.

Жилищное кредитование:

• Снижены процентные ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.;
• С апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов, за декабрь 2013 года выдано 89 млрд. руб., т.е почти вдвое больше декабря предыдущего года;
• Расширен перечень жилищных продуктов с возможностью использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;
• Продукт «Военная ипотека» — «Приобретение готового жилья» тиражирован на все регионы, максимальная сумма кредита увеличена на 15% до 2,4 млн. руб.;
• Запущена реестровая аккредитация более чем по 1 тыс. объектов недвижимости;
• Реализована программа кредитования учителей по проекту «Ипотека для молодых учителей» и кредитование отдельных категорий граждан на улучшение жилищных условий в части республик;
• Утвержден целевой процесс ипотечного кредитования, который позволит клиентам подавать заявку на кредит, выбирать любой объект недвижимости и при необходимости менять его, не подавая новую заявку на кредит.

Потребительское кредитование:

• Для удобства клиентов сокращена и упрощена анкета на получение кредита;
• Внедрен «Потребительский кредит на рефинансирование внешних кредитов»;
• Запущен новый продукт – потребительский кредит для заёмщика с действующими кредитными договорами: часть средств направляется на полное досрочное погашение кредита, остаток – по усмотрению клиента.

Автокредитование:

• Запущена федеральная «Программа государственного субсидирования ставок по автокредитам»;
• Снижены процентные ставки на 1п.п. по всей линейке автокредитов;
• С июля запущен перевод партнерского канала автокредитования в дочерний банк «Сетелем Банк» ООО (доля Сбербанка 74%); по итогам 2013 года на платформу Сетелем переведены Mitsubishi, Huyndai, Chevrolet, Opel, Lifan, ВАЗ, ГАЗ, ЗАЗ; в 2014 году Volkswagen, Skoda, Audi, Seat, KIA.

Оптимизация процессов кредитования:

• в базовых территориальных банках внедрено технологическое решение, позволяющее осуществить досрочное погашение кредита с аннуитетными платежами в любую дату в любом отделении территориального банка, погасить кредит с нескольких счетов по выбору клиента, выдать потребительский кредит на счет банковской карты; тиражирование завершено в первом квартале 2014 года;
• в целях создания качественного базиса для развития розничного кредитования Банк начал формировать единую кредитную систему: на централизованную платформу кредитования физических лиц переведены 9 территориальных банков.

Привлечение средств частных клиентов

Привлечении средств частных клиентов и обеспечение их сохранности остается основой бизнеса Банка. Сбербанк привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования, в том числе банковские карты, сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах. Вклады

Объем привлеченных средств физических лиц, включающих срочные депозиты и счета до востребования (в том числе банковские карты) за 2013 год вырос на 20,6 % и составил 7 586 млрд. рублей. Основной прирост пришелся на вклады, открываемые в удаленных каналах. и пенсионную базовую линейку вкладов.

Доля сбербанка на рынке вкладов за год изменилась с 45,7 % до 46,7 %. При этом небольшой рост доли произошел в ноябре (+0,4 п. п) и декабре (+2,0 п. п).

В конце года на структуру рынка повлиял переток части средств клиентов в крупные банки, в том числе Сбербанк. Кроме того, в декабре в Сбербанке наблюдался сезонный рост вкладов до востребования за счёт работников бюджетной сферы, усиленный ещё и тем, что пенсионерам были перечислены пенсии сразу за два месяца – за декабрь 2013 года и за январь 2014 года.

Сберегательные сертификаты

Остатки средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка за 2013 год увеличились на 48,4% до 330 млрд. рублей. Обезличенные металлические счета (ОМС)

Второй год подряд происходила коррекции мировых цен на драгоценные металлы. За 2013 год цена на золото снизилась более чем на 20%. Данное обстоятельство существенно сказалось на интересе клиентов к инвестированию своих средств в драгоценные металлы. Поэтому вывод клиентами средств из ОМС превышал объемы приобретения на протяжении всего года. Остатки на ОМС физических лиц за год сократилась с 114 млрд. руб. 85 млрд. руб. Снижение в значительной части обусловлено переоценкой металлов. Более 50% операций совершаются дистанционно через Сбербанк ОнЛ@йн. У клиентов набирает популярность новая услуга — открытие обезличенных металлических счетов на несовершеннолетних детей. Количество таких счетов в общем объеме открытых в 2013 году ОМС составило 5 %.

Паевые инвестиционные фонды (ПИФы)

По итогам 2013 года через сеть Сбербанка привлечено в ПИФы 16,7 млрд. рублей — в 4,5 раза больше чем в 2012 году. Чистые привлечения 9,6 млрд. рублей. Стоимость чистых активов в ПИФах, привлеченных через Сбербанк за год выросла с 4,6 млрд. рублей до 15,9 млрд. рублей. Количество клиентов Сбербанка, инвестировавших средства в ПИФы, за год увеличилось более чем в 4 раза до 29,9 тысяч человек.

Услуги частным клиентам

Рост эмиссии банковских карт существенно ускорил рост объемов операций по карточным счетам. (см. приложение 7).

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует в Европе с 2008 года. Сбербанк вышел на 6 место в Европе и 24 место в мире среди банков-эквайеров.

В 2013 году Сбербанк представил новые премиальные карты в рамках тарифного плана «Премьер»: Visa Platinum Pay Wave и World MasterCard Black Edition PayPass.

Кредитные карты

За 2013 год Банк увеличил объем ссудной задолженности по кредитным картам со 160 млрд. руб. до 270 млрд. руб. и упрочил позицию лидера этого рынка в России: 1 место, рост доли за год с 19,9% до 23,5%. Сбербанком эмитировано 12, 1 млн. кредитных карт.

С июля кредитный лимит по кредитным картам устанавливается во время их выдачи. Клиенты могут получить карту и сразу совершить первую операцию. Карту можно оформить по паспорту и еще одному документу, а получить в любом офисе вне зависимости от места заказа. Карту можно заказать и через Сбербанк ОнЛ@йн и затем прийти за ней в отделение. Сервис успешно протестирован в Западно-Уральском банке и будет доступен во всех территориальных банках.

Эквайринг

Сбербанк укрепил позиции на рынке эквайринговых услуг, увеличив долю на рынке до 43,2%. Клиенты Банка — крупнейшие авиалинии, торговые сети, торговые дома, салоны связи и другие компании федерального уровня. Эквайринговый оборот за год превысил 1,49 трлн. руб. — рекордный показатель за все время развития эквайринга в Сбербанке.

Банк продолжил развитие сети, принимающей бесконтактные карты Visa Pay Wave и MasterCard PayPass. В точках торговли и сервиса их принимают 433 тыс. терминала.

Совместно с ГУП «Московский метрополитен» Сбербанк реализовал пилотный проект по приему бесконтактных карт Visa Pay Wave и MasterCard PayPass. в оплату билетов в киосках метро. 64 автомата но продаже билетов установлены на 10 станциях московского метро; в планах — оснащение автоматами всех станций столичной подземки.

В сотрудничестве с ГКУ «Администратор московского парковочного пространства» и компанией ООО «АС’ПАРК» Сбербанк приступил к приему банковских карт в парковочных автоматах Москвы. 350 автоматов, эквайринговое обслуживание которых осуществляет Сбербанк, установлены в пределах Садового кольца. В них можно оплатить парковку банковскими картами Visa и MasterCard с магнитной полосой и микро­процессором, а также бесконтактными картами Visa Pay Wave / MasterCard PayPass.

В июле на Большой Ледовой Арене Олимпийского парка Сочи впервые в России запущен прием карт на торговом аппарате самообслуживания, работающем без кассира. Всего на олимпийских объектах размещено более 150 таких устройств.

Банк успешно реализовал инновационную технологию мобильного эквайринга, которая позволяет проводить оплату товаров и услуг с помощью карт с магнитной полосой или чиповых карт с использованием мобильного телефона.

Как официальный эквайер Олимпиады 2014 года, Сбербанк в сотрудничестве с Оргкомитетом Сочи-2014 и билетным оператором Олимпийских Игр организовал оплату билетов на игры банковскими картами. Банк также обеспечивал эквайринг по обмену болельщиками приобретенных билетов на олимпийские мероприятия.

Банк продолжил развитие услуги ннтернет-эквайринга. Количество клиентов, подключенных к этой услуге, в 2013 году превысило 470 организаций.

К концу 2013 года количество торгово-сервисных точек, предоставляющих скидку пенсионерам и иным льготным категориям граждан, имеющим социальную карту Сбербанка, достигло 20,5 тыс. шт. Объем скидок в месяц превысил 30 млн. руб.

Зарплатные проекты. Выплата пенсий

Сбербанк запустил новую технологию, благодаря которой упростился процесс выплаты заработной платы сотрудникам клиентов. Предприятию достаточно предоставить в Банк по системе Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн реестр — список сотрудников и сумм к выплате. После этого в онлайн-режиме при условии наличия средств на расчетном счете предприятия заработная плата мгновенно зачисляется на карты сотрудников. Процесс полностью автоматизирован, в нем не принимают участие операционные работники Банка, и полностью исключена вероятность операционных ошибок.

Количество работающих зарплатных карт за 2013 год возросло на 1,9 млн. до 21,1 млн. шт. Объем перечислений заработной платы вырос на 28% до 6 273 млрд. руб.

Число пенсионеров, получающих социальную пенсию через Сбербанк, увеличилось. Одновременно возросла доля пенсионеров, получающих пенсию через Сбербанк, в общей численности социальных пенсионеров Российской Федерации.

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/na-temu-upravlenie-riskami-kommercheskogo-banka/

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002);

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010);

3. Закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ в редакции от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ;

4. Инструкция ЦБ РФ № 59 от 31.03.97 г. «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности»;

5. Инструкция ЦБ РФ № 254 от 26.03.04 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;

6. Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.09.98г. №54-П.;

7. Положение Центрального банка РФ № 266-П от 24.12.2004 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (в ред. от 23.09.2008 г.);

8. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2011;

9. Статьи журналов «Деньги и кредит» и «Банковское дело» за последние годы;

10. «Вестник Банка России»;

11. Итоги группы Сбербанка по МСФО за 2014 г.

12. http://sberbank.ru/ru/investor_relations

13.