Роль экономической безопасности банковской деятельности особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку гарантия экономической безопасности стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране
Целью работы является анализ состояния экономической безопасности банковской системы и системы безналичных расчетов на примере кредитной организации ПАО Сбербанк России, а также выявление потенциальных угроз экономической безопасности этой организации.
Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи:
- раскрыть понятие и сущность экономической безопасности банковской системы
- рассмотреть виды и особенности безналичных расчетов в банковской системе;
- изучить инструменты экономической безопасности банковской системы;
- выявить основные факторы возникновения мошенничества и методы противодействия совершению преступлений с использованием пластиковых карт;
- оценить уровень безопасности в системе безналичных расчетов банковскими картами;
- провести анализ финансового состояния и оценить уровень экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
- выявить факторы и угрозы , влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ПАО «Сбербанк России»;
- рассмотреть перечень мероприятий направленных на ликвидацию угроз экономической безопасность изучаемой кредитной организации.
Объектом исследования курсовой работы является ПАО «Сбербанк России».
Совершенствование кадровой политики как фактора повышения экономической ...
... КАДРОВОЙ ПОЛИТИКИ КАК ИНСТРУМЕНТА ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Особенности экономической безопасности промышленных предприятий На данный момент решение проблемы экономической безопасности ... организации, но также выручку, внереализационные доходы и инвестиции. Меры, обеспечивающие экономическую безопасность предприятия: ... промышленного предприятия: особая форма управления: ...
Предмет исследования — совокупность факторов и условий, гарантирующих экономическую безопасность банковской системы и системы безналичных расчетов.
Информационную основу курсовой работы составляют нормативные правовые акты, расчетные данные ПАО Сбербанк России за период 2011-2017 гг., Работы отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности банков.
1 Теоретические аспекты экономической безопасности банковской системы
1.1 Экономическая безопасность банковской системы: понятие, сущность
Развитие рыночных отношений невозможно без кредитных организаций. Банки объединяют финансовые потоки и способны активно влиять на развитие национальной экономики, они являются главным локомотивом рынка, но в тоже время подвержены наибольшей опасности действиям со стороны мошенников, поскольку объединяют большие денежные ресурсы.
Проблемы банковской системы затрагивают большие слои населения и могут повлиять на ситуацию в государстве. Используя современные технологии, банки подвергаются совершенно новым и более опасным угрозам.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как субъект хозяйствования. 1
Экономическая безопасность в банковском секторе выходит на первый план в рыночных условиях. Среди проблем защиты банковского бизнеса от внешних и внутренних угроз все более актуальными становятся необходимость гарантировать защиту финансовых ресурсов, защиту информации и активов коммерческого банка и создание системы его финансовой безопасности. Кроме этого, банки в своей деятельности нередко сталкиваются с мошенничеством, с нелегальным отмыванием денежных средств, утечкой информации, с нарушением коммерческой тайны, с организованной преступностью и т.д. В связи с этим руководство банка стремится создать эффективную, надежную и современную систему экономической безопасности. Для коммерческих банков особенно важны условия для безопасной экономической деятельности, такие как обеспечение погашения кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности и снижение банковских рисков.
Банковская безопасность Предмет: Банковский менеджмент
... экономической безопасности банка Банковский менеджмент Диплом 82 стр. Обеспечение экономической безопасности банка Банковский менеджмент Диплом 90 стр. Обеспечение экономической безопасности банка Банковский менеджмент Диплом 111 стр. Обеспечение экономической безопасности банка Банковский менеджмент Диплом 115 стр. Организация системы информационной безопасности в банковской деятельности ...
Экономическая безопасность банковской системы и отдельного банка — это процесс минимизации внешних и внутренних рисков, которым подвержены капитал, работа и информационные ресурсы. Проблема экономической безопасности банка не может существовать одна. Его суть и содержание вытекают из задач, которые банк решает на каждом из этапов своего экономического развития. Конкретный объем задач экономической безопасности варьируется в зависимости от внутренних и внешних условий деятельности банка, которые складываются за определенный период времени. Вместе экономическая безопасность является составной частью безопасности активов банка. С одной стороны, это автономный элемент безопасности банка, с другой — он характеризует экономические аспекты каждого из элементов безопасности: безопасность, режим, информационное и аналитическое обеспечение.
Особое значение экономической безопасности банка связано с рядом факторов, как внешних, так и внутренних. Во-первых, необходимость и важность экономической безопасности проистекают из существующего разнообразия интересов игроков на рынке банковских услуг. Стремление субъектов рынка к увеличению доходов обостряет конкуренцию и, в свою очередь, всегда находилось на уровне экономической безопасности.
Во-вторых, ограниченность финансовых ресурсов банков и источников их создания требует от банковской системы разработки достаточно эффективных технологий банковского производства, применения экономических инструментов поддержания ликвидности и конкурентоспособности банков на необходимом уровне, качественного использования ресурсов.
В-третьих, нестабильность экономической ситуации и ее очень непредвиденные и внезапные изменения определяют готовность банка работать в условиях, близких к кризису, с достаточно высокой степенью риска. Все это требует от банков разработки адекватной экономической политики, экономического поведения на рынке банковских услуг, сочетания принципов рациональности и разумного инвестиционного риска.
В-четвертых, рост экономической преступности, в основном в кредитно-финансовой сфере, ставит банковское дело в ряд очень рискованных видов деятельности и, таким образом, делает банки более ответственными перед своими клиентами, вкладчиками и акционерами. В связи с этим все меры безопасности ориентированы и сконцентрированы вокруг экономической безопасности, что определяет ее место в системе банковской безопасности. 2
Исходя из вышеизложенного можно отметить, что экономическая безопасность банковской системы — это состояние экономики, при котором обеспечивается экономическое развитие и стабильность деятельности банков, гарантированна защита их финансовых ресурсов, а также способность без существенных потерь реагировать на изменения внутренней и внешней ситуации.
Рекомендации по управлению рыночным риском в российских коммерческих банках
... возможных потерь от реализации событий рыночного риска, расчет которых должен основываться на адекватных мерах рыночного риска, например, таких как VaR. Банкам, особенно имеющим крупные инвестиционные и/или ... мерой измерения рыночного риска как величины максимально возможных потерь, оцененной с некоторой доверительной вероятностью, и используется при расчете суммы, которую банк может потерять, ...
1.2 Виды и особенности услуг и безналичных расчетов в банковской системе
Пластиковые карты активно входят в повседневную жизнь россиян, а деньги постепенно вытесняются более удобным способом, например, безналичным расчетом. Удобство оплаты пластиковыми картами заключается в том, что вам не нужно менять с собой купюры и монеты, и этот вид оплаты также выполняется намного быстрее.
Безопасность регулирования достигается за счет внедрения передовых банковских технологий и услуг. Несмотря на наличие мошеннических операций с пластиковыми картами, каждый пользователь может гарантировать необходимый уровень безопасности за счет индивидуальных настроек своей карты и использования элементарных настроек. Многие банки предлагают возможность установить лимит на выполнение различных операций, активировать услугу SMS-оповещения и многое другое.
Формы безналичных расчетов устанавливаются Банком России . Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы оплаты, которые отражаются в договоре с банком.
В современных условиях на основании действующего положения «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:
- расчетов платежными поручениями;
- расчетов по аккредитиву;
- расчетов инкассовыми поручениями;
- расчетов чеками;
- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими коммерческими банками.
Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия
... средств, помогают ускорить оборачиваемость хозяйственной деятельности. Целью дипломной работы является изучение сущности банковского кредита и изучение возможности финансирования деятельности компании с использованием банковского ... ресурсов для реализации долгосрочного экономического приоритета страны. Изучение результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в любой период происходит ...
Безналичные расчеты производятся через банки, другие кредитные организации, в которых открыты корсчета, если иное не предусмотрено законодательством и не предусмотрено используемой формой оплаты.
Вместе с тем, безналичные расчеты могут регулироваться также и банковскими правилами, в связи с чем следует обратить внимание на «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) .
В соответствии с Положением, плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица (далее — клиенты), банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств. По распоряжению соискателей денежных средств, в том числе органов исполнительной власти, налоговых органов, получателем денежных средств может быть также орган, которому в соответствии с федеральным законом передаются взысканные денежные средства. 3 «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131829/
Текущий счет физического лица — текущий счет, открытый физическому лицу в банке на основании договора банковского текущего счета, который предполагает осуществление расчетных операций, не связанных с ведением хозяйственной деятельности.
При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).
Списание денежных средств с расчетного счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся денежных средств на счету.
Микроэкономика : «Типы экономических систем. Рыночная экономика»
... рыночной экономики. Однако в России существует эклектическая экономическая система, состоящая из элементов административно-административной системы, рыночной экономики эпохи свободной конкуренции и современной . Назвать существующие в России имущественные отношения и организационные формы экономической системой ...
Можно сделать вывод о том, что безналичные расчеты, сменяют обращение наличных денежных знаков и сокращают необходимость в них, уменьшают расходы обращения, активизируют оборот средств в народном хозяйстве, способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств и упрощают их перераспределение через финансово-кредитную систему, однако при этом считаются наиболее уязвимыми для мошенников, нежели наличные средства, что может угрожать безопасности банковской системы.
- Инструменты обеспечения экономической безопасности банковской системы
Классификация инструментов, призванных гарантировать экономическую безопасность банка, основана на двух предположениях. Поскольку коммерческий банк, как и любой другой субъект хозяйствования, обладает собственной экономической независимостью, он может самостоятельно принимать определенные меры для достижения экономической безопасности. Это с одной стороны. С другой стороны, его деятельность подвержена вмешательству государства, которое имеет собственные инструменты влияния на состояние коммерческих банков.
Рассматривая экономическую безопасность ранее, мы отмечали, что она включает в себя понятие минимизации рисков, из чего следует, что финансовая устойчивость коммерческого банка является важным условием обеспечения его экономической безопасности.
Способы обеспечения финансовой устойчивости можно разделить на внутренние и внешние. В свою очередь, внутренние методы обеспечения экономической безопасности могут быть разделены на регулирующие (управление активами и пассивами банка; оптимизация ресурсов; диверсификация деятельности и т.д.) и стабилизирующие (формирование страховых резервов; повышение прибыльности; эффективность менеджмента; снижение уровня риска и т.д.).
Они также выделяют внешние инструменты для обеспечения экономической безопасности коммерческих банков, включая банковский надзор, банковский надзор и банковское регулирование.
Внешние инструменты обеспечения экономической безопасности банков направлены на:
— создание законодательных и других условий, которые позволяют реализовать банкам свои экономические интересы и создают условия для недопущения превышения критического уровня риска в их деятельности;
— влияние на операции коммерческих банков путем денежно- кредитного регулирования, которое влияет на на объем ресурсов банков, а также объем и структуру денежной массы в обращении;
— обеспечение эффективного банковского надзора согласно базовым принципам Базельского комитета и действующего законодательства РФ путем сочетания начального контроля, безвыездного надзора, выездного контроля и системного анализа деятельности банка. 4
Рассмотрев внешние и внутренние инструменты обеспечения экономической безопасности банков и банковской системы в целом, можно отметить, что финансовая устойчивость и банковский надзор являются важнейшими внутренними инструментариями, которые позволяют обеспечить экономическую безопасность банков.
Как только экономическая безопасность каждого отдельного элемента сформирована, можно говорить об экономической безопасности на уровне банковской системы. При этом обеспечение экономической безопасности банковской системы должно происходить за счет совершенствования инструментов предотвращения оттока банковского капитала в теневое обращение, приведения нормативной базы в соответствие с мировыми стандартами. Эффективное взаимодействие банковской системы с реальным сектором экономики поможет укрепить экономическую безопасность всего государства.
2 Оценка современного уровня экономической безопасности банковской системы и сферы безналичных расчетов
2.1 Основные факторы возникновения мошенничества и методы противодействия совершению преступлений с использованием пластиковых карт
Несмотря на значительные перспективы развития российского рынка пластиковых карт и удобство их использования, не следует забывать, что они легко доступны и привлекательны для мошенников. Объясняется это тем, что проводить мошеннические операции в сфере использования пластиковых карт для преступников не представляет сложности: имея определенные навыки, а в некоторых случаях необходимое оборудование, мошенники без труда могут завладеть средствами, которые хранятся на счетах клиентов банка. Именно поэтому на сегодняшний день одной из самых актуальных проблем в банковской сфере является вопрос о том, как обеспечить безопасность хранения средств на счетах клиентов банка, в том числе и в масштабах страны, поскольку с каждым годом число мошеннических операций увеличивается, а суммы, которые теряют клиенты достигают колоссальных размеров.
Каждый год кредиторы разрабатывают новые системы безопасности, а мошенники пытаются найти возможность взломать систему и получить доступ к счетам клиентов банка. И, как правило, во многих случаях им это удается. Однако бывают ситуации, когда нарушение работы системы требует значительных затрат, которые не окупаются даже после получения средств, например, проникновения в крупные процессинговые центры. Поэтому очень часто мошенники пытаются отбирать жертв, которые не очень разбираются во всех тонкостях в сфере пластиковых карт, ведь их намного проще ввести в заблуждение.
Рассмотрим самые распространенные способы мошенничества. Самый простой вид мошенничества, который существует сегодня, — это «офлайн-мошенничество». Он представляет собой ограбление владельца пластиковой карты сразу после снятия наличных.
Однако со временем мошенничество с банковскими картами стало более изощренным, есть много способов завладеть чужими средствами, помимо «офлайн-мошенничества». Другой распространенный вид мошенничества — это мошенничество с утерянными и украденными картами. Владельцы практически мгновенно теряют средства на своем счете, не блокируя вовремя утерянную или украденную карту.
Банки должны усилить информирование клиентов о необходимости незамедлительно информировать кредитную организацию в случае утери карты, написать выписку по счету, чтобы включить утерянную карту в стоп-лист, чтобы заблокировать любые транзакции.
Еще один тип мошенничества – скимминг. С помощью скиммера мошенники воруют данные банковской карты, ее реквизиты, другими словами всю информацию, которая записана на магнитной полосе, делается копия пластиковой карты, и ею затем оплачиваются товары в магазинах, где не требуется подтверждение личности держателя карты. 5
В последнее время для предотвращения данного вида мошенничества на банкоматах установлено несколько антискимминговых устройств, задача которых — распознать скиммер и предотвратить совершение преступления. Если же данное устройство на банкомате не установлено, то владельцу карты невооруженным взглядом очень сложно обнаружить наличие скиммера, поэтому в качестве меры предосторожности сотрудники банков настоятельно советуют использовать для совершения операций по безналичному расчету только те автоматы, которые находятся либо в отделениях самих банков, либо в крупных торговых центрах, другими словами на территории, которая находится под охраной.
Недостатком скиммера является то, что он может считывать данные только с магнитной полосы карты, для карт на данный момент большинство карт оснащены чипом, поэтому скимминг абсолютно безопасен.
Фишинг также является распространенным методом мошенничества; цель таких преступников — запросить у держателя карты его личную информацию. При использовании этого метода мошенничества на телефон человека поступает звонок или отправляется электронное письмо с просьбой предоставить личные данные. В этих случаях мошенники используют самые разные предлоги: специальные акции, выигрыши в лотерею и многое другое. 6
Исходя из этого, следует отметить, что вы должны относиться к своей кредитной карте так же, как вы относитесь к своим деньгам и храните их в безопасности. Карту нельзя оставлять без присмотра, так как мошенникам нужно всего несколько секунд, чтобы скопировать всю информацию, необходимую для перевода средств. Каждый раз, приближаясь к терминалу, вы должны проверять его на наличие подозрительных объектов, которые исключаются из общей структуры устройства. Даже убедившись в безопасности устройства, вводить ПИН-код рекомендуется, всегда прикрывая цифры от посторонних глаз. Расплачиваясь картой следует тщательно проверять стоимость покупки и сумму к списанию. В интернет-магазинах этот вопрос приобретает особую актуальность, совершать покупки на сомнительных сайтах – значит подвергать себя повышенной опасности.
2.2 Уровень безопасности в системе безналичных расчетов банковскими картами
На сегодняшний день резко увеличилось число мошеннических операций, которые совершаются при использовании пластиковых карт в сети Интернет. Всему виной – чрезмерное доверие граждан Интернет-магазинам, ведь сегодня становится очень популярным совершать покупки, не выходя из дома. Для мошенников в данном случае персональные данные карты – легкая добыча, ведь при таком способе оплаты товаров владельцу достаточно указать номер карты и CVC-код, который указан на обратной стороне карты. При переводе денежных средств, при оплате покупки в любой момент может произойти утечка информации, и мошенники могут с легкостью перехватить данные карты. Также пользователям сети Интернет необходимо быть очень внимательными в отношении сайтов, которые они посещают. Ведь очень часто, люди не обращают внимания на адресную строку того сайта, страничку которого они посещают. Но нужно помнить, что помимо официальных сайтов имеются так называемые «черные» сайты, которые являются очень опасными. Внешне они практически не отличаются от подлинных сайтов, но из-за незащищенного режима соединения вероятность того, что денежные средства будут перехвачены значительно возрастает.
Такой способ, как взлом систем передачи данных процессинговых центров с целью хищения карточных данных, сегодня можно встретить довольно редко, так как взломать постоянно совершенствующиеся системы защиты представляется крайне сложным, ввиду того, что банки, которые очень дорожат своим имиджем и бояться потерять клиентов кроме постоянного обновления систем безопасности используют в своей деятельности такие инструменты как страховые программы, которые позволяют возмещать денежные средства, похищенные у клиентов.
Для того чтобы обезопасить денежные средства на счетах в банках необходимы следующие меры:
— разработка и осуществление банками комплекса мероприятий по повышению уровня финансовой грамотности держателей карт – обязательное обучение владельцев карт правилам их безопасного хранения и использования и соблюдению мер, направленных на сохранение конфиденциальности реквизитов карты: раздаточные материалы, разъяснение условий договора при получении клиентом карты, информирование посредством сайта банка.
— повсеместное внедрение и использование в банках систем мониторинга, позволяющих автоматически выявлять и блокировать подозрительные операции.
— использование услуги смс-оповещения о проведенных операциях, что позволит держателю выявить незаконное использование его карты мошенниками и заблокировать ее, предотвратив дальнейшее снятие средств. Существует также дополнительная защита – это технология 3D Secure. Чтобы совершить покупку в сети Интернет, как правило, требуются минимальные данные, которые указаны на самой пластиковой карте, что упрощает мошенникам похищение денег со счетов клиентов.
С целью защитить владельцев карт была создана технология 3-D Secure. Суть данной технологии сводится к следующему: существует дополнительный пароль, известный лишь владельцу карточки. Имеется 2 вида таких паролей: одноразовый, отправляемый по SMS, и постоянный пароль. В первом случае недостаток заключается в том, что задержка SMS может помешать совершению операции. Во втором же случае существует большой риск попадания постоянного пароля к третьему лицу. Данный пароль вводится в специальное поле, в противном случае оплаты не произойдет. Данный метод является достаточно эффективным, однако он доступен лишь в тех магазинах, где поддерживается оплата Visa или MasterCard.
Изощренность преступников, которые совершенствуют способы завладения данными пластиковых карт с каждым годом, заставляет банковский сектор разрабатывать все новые технологии для защиты своих клиентов, например, такой способ защиты как привязка карты к смартфону. Принцип действия данного нововведения довольно прост: для того, чтобы транзакция была одобрена, телефон и карта должны находится рядом, в противном случае операция будет прекращена. Еще одним нововведением, которое противостоит мошенникам, является технология Paytouch. Она позволит избавить от наличных денег, а также от пластиковой карты, так как для совершения оплаты необходимо лишь приложить к терминалу два пальца, информация об отпечатках будет находиться в обслуживающем банке.
Однако несмотря на все меры по защите пластиковых карт многое зависит от самих владельцев карт. Чтобы защитить себя от мошеннических действий необходимо соблюдать ряд простых правил, например, не сообщать пин-код посторонним лицам, совершать операции в банкоматах, установленных на охраняемой территории, в офисах банков, закрывать клавиатуру банкомата от посторонних людей при совершении операций, подключить услугу SMS-сервис с целью отслеживания движения денежных средств, если карточка была украдена или утеряна незамедлительно следует обратиться в банк и заблокировать карту. Наряду с этим необходимо более тесное взаимодействие кредитных организаций с правоохранительными органами. 7
Полагаю, что данные меры позволят сократить численность преступлений и защитят граждан от похищения их денежных средств, а также позволят банкам повысить качество обслуживания своих клиентов.
2.3 Анализ финансового состояния и оценка уровня экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк России»
ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам. Банк является участником системы страхования вкладов. Уставный капитал 67.7 млрд. р. Является публичным акционерным обществом, 52.3 % акций принадлежат Центральному банку Российской Федерации, остальные 47.6 % акций находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены. 8
По состоянию на 1 декабря 2016 года доля ПАО Сбербанк в активах банковской системы составляет 28.7 % , на рынке вкладов физических лиц 46.1 % , на рынке привлечения средств юридических лиц 21.8 % , на рынке кредитования физических лиц 40 % , на рынке кредитования юридических лиц 32.7 % . В сравнении с данным на 01.01.2016 наблюдается отрицательная динамика только показателя доли привлечения средств юридических лиц, которая с начала 2016 года с 25 % сократилась до 21.8 %. 9
ПАО Сбербанк занимает доминирующие позиции по доле на рынке банковских услуг в РФ и продолжает успешно удерживать или наращивать долю на российском рынке банковских услуг.
Центральный банк предписывает банкам России соблюдать 9 банковских нормативов. 10
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) составил на 01.01.2017 13,8%, что на 1,9% и на 2,2% больше, по сравнению с 01.01.2016 и 01.01.2015 соответственно. Норматив регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Чем выше значение коэффициента достаточности собственного капитала, тем надежнее работает банк.
Структура дохода коммерческого банка так же говорит о его устойчивости, низкая доля чистого комиссионного дохода, как безрискового, в структуре дохода может негативно сказаться на надежности банка. Доходы банка должны обеспечить покрытие его расходов и формировании достаточной прибыли.
Таблица 1 – Показатели отчета о финансовых результатах 2013-2016 гг. [16]
|
Исследуемый период |
|
Чистый процентный доход, млн.р. |
Чистый комиссионный доход, млн.р. |
Доля чистого комиссионного дохода |
|
за 2013 г. |
|
721 436 |
228 157 |
24 % |
|
за 2014 г. |
|
858 388 |
278 440 |
24,5 % |
|
за 2015 г. |
|
792 326 |
262 605 |
24,9 % |
|
за 2016 г. |
|
1 121 094 |
318 624 |
22,1 % |
|
|
|
|
|
|
Необходимо отметить, что в целом доля комиссионного дохода банка находится на приемлемом уровне и превышает 20 % в чистом доходе банка. Банк успешно преодолел кризисные явления в 2014 — 2015 годов и существенно нарастил в 2016 году чистый процентный и чистый комиссионные доходы.
В целом по показателям ПАО «Сбербанк России», занимает достаточно высокое устойчивое финансовое положение, соответственно банк обеспечен экономической безопасностью, а также банк остается очень привлекательным, как для физических лиц (как вкладчиков) так и для инвесторов, значения коэффициентов при проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности организации не превышают допустимых пороговых значений.
3 Экономическая безопасность в сфере безналичных расчетов на примере ПАО «Сбербанк России»
3.1 Факторы и угрозы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ПАО «Сбербанк России»
Все факторы экономической безопасности организации в зависимости от источника возникновения можно поделить на объективные и субъективные.
Объективные возникают без участия и помимо воли предприятия или его служащих, независимы от принятых решений, действий менеджера. Это состояние финансовой конъюнктуры, научные открытия, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Их необходимо распознавать и обязательно учитывать в управленческих решениях.
Субъективные угрозы порождены умышленными или неумышленными действиями людей, различных органов и организаций, в том числе государственных и международных предприятий конкурентов. Поэтому и их предотвращение во многом связано с воздействием на субъекты экономических отношений.
Среди факторов и условий, влияющих на экономическую безопасность кредитной организации, можно выделить наиболее существенные.
Факторы воздействия на уровень экономической безопасности кредитной организации:
По характеру воздействия:
Негативно воздействующие:
- Усиление конкуренции в финансовой сфере;
- Усложнение банковских технологий;
- Криминализация деятельности;
- Расширение каналов оттока капитала из страны.
Позитивно воздействующие:
- Повышение капитализации и устойчивости банков;
- Совершенствование банковского законодательства;
- Повышение образовательного уровня и навыков банковских служащих и их клиентов;
- Переход на международные стандарты учета и отчетности;
- Развитие банковских технологий;
Внешние:
- Состояние зарубежных финансовых рынков и банковских систем;
- Интернационализация банковских систем;
- Процессы слияний и поглощений в банковском секторе России.
Внутренние:
- Политическая и экономическая стабильность в стране;
- Система внутреннего банковского контроля;
- Рост заимствований коммерческих банков за рубежных рынках;
По уровню управления:
Управляемые:
- Развитие систем биометрической идентификации;
- Наличие служб безопасности;
- Обеспечение охраны руководства и персонала банка;
Неуправляемые:
- Политика зарубежных банков по отношению к российским банкам
Исходя из данной классификации видно, что один и тот же фактор может быть одновременно элементом разных классификаций. Рассмотренные факторы имеют важное влияние на определение критических значений индикаторов экономической безопасности кредитной организации.
В настоящее время делаются попытки обоснования угроз и их пороговых значений индикаторов безопасности кредитной организации. Так, с учетом объекта посягательств, на уровне банка выделяются различные риски, направленные на капитал, руководство и персонал банка, порядок ведения банковской деятельности, информационные ресурсы, производственный блок, деловую репутацию, порядок функционирования банка, порядок управления банком, основные банковские риски: методы, процедуры и контроль иллюстрирует таблица 3.
Таблица 3 − Основные банковские риски: методы, процедуры и контроль. [10]
|
Риски кредитной организации |
Методы, процедуры и контроль рисков |
|
Кредитный; Валютный; Рыночный; Потери ликвидности; Операционный; Правовой; Репутационный; Страновой; Стратегический. |
Идентификация партнеров; Определение границ риска; Отслеживание получения результатов; Разработка правил и процедур изменения рисков; Выделение служб для контроля за рисками; Диагностика деятельности банка; Анализ данных диагностики; Разработка и внедрение технологий контроля.
|
Поскольку риски выступают как факторы угроз экономической безопасности, то при выявлении угроз экономической безопасности, необходимо учитывать виды банковских рисков, отличающиеся по их природе, воздействию и способам их анализа.
Исходя из вышесказанного мы можем выделить факторы, которые влияют на экономическую безопасность кредитной организации ПАО «Сбербанк России», в свою очередь, данные факторы можно разделить на внешние и внутренние.
Внешние факторы включают в себя:
- законодательное и нормативная база, регулирующая хозяйственную деятельность;
- платежеспособность дебиторов;
- деятельностьгосударственныхорганов и деятельность самоуправления;
- активность кредиторов по востребованию долгов;
- наличие значительных финансовых обязательств у банка (заемных средстви задолженностей предприятию);
- недостаточно развитая правовая система защиты прав инвесторов и исполнения законодательства
- надежность партнеров и контрагентов
- неразвитость рынков капитала и их инфраструктуры
- кризис финансово-кредитной системы
- несовершенствомеханизмов формирования экономической политики государства
- нестабильность экономики
- скупка акций долгов банка, нежелательным партнерам
- эффективные деловые отношения с финансово-банковской системой (способность привлекать кредитные ресурсы по минимальной цене)
Внутренние факторы включают:
- квалификация учетного и финансово-экономического персонала
- квалификация и навыки высшего руководства банка
- кассовая, налоговая и платежная дисциплина
- маркетинговая стратегия банка
- эффективность системы внутреннего контроля
- юридическое обеспечение и экспертиза договоров и контактов банка
3.2 Перечень мероприятий направленных на ликвидацию угроз экономической безопасности ПАО «Сбербанк России»
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной безопасности. Для более эффективного достижения экономической безопасности ПАО «Сбербанк России» создана специализированная служба. Деятельность внутренней службы безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности.
Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью должно осуществляться в рамках целостной системы управления. Стратегия обеспечения безопасности – совокупность долгосрочных целей и управленческих подходов, реализация которых обеспечивает защиту кредитно-финансовой организации от потенциальных угроз разглашения коммерческой и банковской тайны, а также нанесения ей любых других форм ущерба имущественного и неимущественного характера.
Обеспечение безопасности включает в себя несколько направлений:
1) Информационное обеспечение системы управления безопасностью, которое включает в себя три компонента:
- используемые в рамках системы методы и конкретные процедуры получения субъектами управления необходимой первичной информации;
- формализованные каналы прохождения информации в рамках системы, которые определяют маршрут движения ранее собранной информации по инстанциям (принципиальная схема: от кого — кому — в какой форме — в какие сроки);
- базы данных, связанных с любыми проблемами внутренней и внешней безопасности, которые накапливаются и обновляются в течение всего периода функционирования на рынке и используются при формировании управленческих решений любого уровня.
2) Нормативно-методическое обеспечение включает в себя комплект внешних и внутренних регламентов, используемых в процессе управления рассматриваемым направлением деятельности, а также документов рекомендательного характера. К внешним регламентам относятся законодательные и подзаконные акты. К внутренним регламентам и рекомендациям относятся любые постоянно действующие документы, разработанные в рамках конкретного банка и введенные в соответствии с действующим в нем порядком — инструкции, приказы, распоряжения и т.п.
Единственным ограничением при разработке внутренних регламентов является их хотя бы формальное соответствие (непротиворечивость) действующему законодательству.
3) Технологическое обеспечение определяется как совокупность формализованных технологий обеспечения безопасности банка от различных видов угроз. Их наличие является основной предпосылкой эффективности управления, поскольку позволяет четко определить:
- непосредственных участников (инстанции и рабочие места, принимающие участие в описываемой операции по защите от конкретной угрозы);
- управленческие процедуры (мероприятия, осуществляемые в рамках операции);
- типовые сроки по операции в целом и каждой управленческой процедуре в отдельности;
- ответственность участников за нарушение описываемой технологии.
4) Инструментальное обеспечение определяется как совокупность прикладных методов управления, используемых в рамках системы. Применительно к управлению безопасностью их можно дифференцировать на три группы:
- методы профилактического характера, позволяющие не допустить практической реализации потенциальной угрозы;
- методы пресекающего характера, позволяющие отразить уже реализуемую угрозу, не допустив или минимизировав возможный ущерб;
- методы карающего характера, позволяющие наказать непосредственных виновников реализованной угрозы.
- методы пресекающего характера, позволяющие отразить уже реализуемую угрозу, не допустив или минимизировав возможный ущерб;
5) Трудовое обеспечение определяется как полностью укомплектованный штат службы безопасности, включающей в себя три квалификационные категории работников:
- менеджеры, т.е. руководители различного уровня — от возглавляющего рассматриваемое направление вице-президента банка до бригадира смены охранников;
- эксперты, т.е. высококвалифицированные сотрудники службы безопасности, специализирующиеся на определенных направлениях ее обеспечения (аналитики, разработчики специальных программных средств и т.п.), но не выполняющие при этом прямых управленческих функций;
- исполнители (охранники, ремонтники спецоборудования и др.).
6) Финансовое обеспечение определяется как совокупность финансовых ресурсов, выделяемых наподдержаниеиразвитие рассматриваемого направления (приобретение спецоборудования, зарплата персонала, оплата информации и т.п.).
При формировании, эксплуатации и развитии системы управления безопасностью банка необходимо соблюдать некоторые общие методические требования. Главным из них выступает системный подход к проблеме обеспечения безопасности. Под этим понимается недопустимость акцентирования усилий службы безопасности на отражении какого-либо одного или нескольких видов потенциальных угроз в ущерб остальным.
Важно определить приоритет мероприятий по предотвращению потенциальных угроз (т.е. методов профилактического характера).
Что не требует дополнительных обоснований уже в силу обеспечиваемой возможности не допустить ущерба в принципе, тогда как прочие методы в лучшем случае позволяют его сократить или наказать виновников.
Система обеспечения экономической безопасности должна быть ориентирована на обеспечение приоритетной защиты конфиденциальной информации и лишь затем иных объектов потенциальных угроз. Роль информации и информационных технологий в функционировании современного Сбербанка последовательно увеличивается.
Для ПАО «Сбербанк России» характерно непосредственное участие в обеспечении безопасности банка всех структурных подразделений и сотрудников в рамках установленной им компетенции и ответственности. Структура возможных угроз, среди которых не последнее место занимают и угрозы со стороны собственного персонала, исключают возможность эффективного противодействия им силами исключительно сотрудников службы безопасности. Поэтому используется комплекс мероприятий по воспитанию в трудовом коллективе соответствующей идеологии и обучению его членов методам профилактики и пресечения наиболее вероятных угроз.
Обеспечивается взаимодействия системы управления безопасностью с другими направлениями менеджмента, что реализуется как на стратегическом, так и на оперативном уровне системы управления.
Затраты на обеспечение безопасности банка соразмерны реальному уровню угроз, что связано с реализацией принципа разумной достаточности. С позиции конечной эффективности системы в равной степени недопустимо экономить на рассматриваемом направлении деятельности, ослабляя собственную безопасность, и преувеличивать возможные угрозы, осуществляя излишние, т.е. не окупаемые расходы. Учитывая, что руководство службы безопасности по очевидным причинам склонно именно к завышению уровня потенциальных угроз, желательно привлечение независимых экспертов в лице сотрудников государственных правоохранительных органов или частных охранных структур.
За сотрудниками службы безопасности закреплены не только функциональные обязанности, но и полномочия (предел компетенции).
В отличие от других направлений деятельности банка работа большинства сотрудников этого подразделения всегда связана с угрозой превышения служебных полномочий. В результатевеликавероятность возбужденияпротивкредитно-финансовой организации уголовных дел и гражданских исков по обвинению в нарушении действующего законодательства или гражданских прав.
Объектом системы обеспечения экономической безопасности выступает стабильное состояние деятельности банка в текущем и перспективном периоде.
Поскольку объект защиты сложный, многоаспектный, то эффективное обеспечение экономической безопасности должно основываться на комплексном подходе к управлению этим процессом. Комплексный подход предполагает учет в управлении объектом всех основных его аспектов и все элементы управляемой системы рассматриваются только в совокупности, целостности, единстве.
Таким образом, создание комплексной системы обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк России» – это совокупность взаимосвязанных мероприятий организационно-правового характера, осуществляемых в целях защиты банка от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц, которые могут привести к существенным экономическим потерям.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Внедрение новых технологий и отсутствие конструктивных методов защиты кредитных организаций от мошенников, предопределяют ее неустойчивость. Осознанные и неосознанные действия людей, организаций, органов власти, предприятий-конкурентов, а также форс-мажорные обстоятельства, нестабильное состояние финансовой конъюнктуры рынка и др., данные источники могут негативно воздействовать на обеспечение экономической безопасности.
Актуальна необходимость обеспечения защиты информации, финансовых ресурсов, а также персонала коммерческого банка, которая предопределяет создание механизмов защиты банковской системы. Стабильное функционирование и устойчивое развитие кредитных организаций, реализация коммерческих интересов и целей деятельности, защита от деятельности мошенников, обеспечивают экономическую безопасность банковской системы.
Выбор инструментов является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации. Инструменты обеспечения экономической безопасности организации – это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится предприятие в экономической безопасности или нет. Количественную оценку уровня экономической безопасности нужно получать с помощью показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки.
Для финансовой безопасности банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т.е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технико-технологическая составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая. Необходимость совершенствования финансовой безопасности ПАО «Сбербанк России» обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования банка.
Такие факторы, как улучшение качествакорпоративного управления, эффективности риск менеджмента, совершенствование отношений органов управления банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели. Главной целью обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк России» является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
[Электронный ресурс]//URL: https://management.econlib.ru/kursovaya/nezakonnaya-bankovskaya-deyatelnost/
- Банки и банковские операции, В.А. Челноков. — Москва: Огни, 2015.
- Банкирам INFO . Режим доступа: http://bankiram.info/security/6/45/
- Банковские операции: Учебник, Печникова, А.В. и. — М.: Форум, 2016.
- Банковские риски, В.Т. Севрук. — М.: Дело ЛТД, 2015.
- Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков, Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. — Москва: РГГУ, 2016.
- Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. — М.: Юрайт, 2016.
- Банковское дело. Справочное пособие, ред. Ю.А. Бабичева. — М.: Экономика, 2016.
- Безопасность банковских систем, В.И. Ярочкин. — Москва: РГГУ, 2016.
- Безопасность организации, Г.А. Минаев. — М.: Логос, 2015.
- Внутренние угрозы безопасности конфиденциальной информации. Методология и теоретическое исследование, А.П. Росенко. — М.: Красанд, 2016.
- Инструкция ЦБР от 15 сентября 2011 г. № 137-И “Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением”
- Официальный сайт ПАО « Сбербанк России » электронный ресурс : http: // www.sberbank.com / ru / investor — relations / reports — and — publications / ras;
- Проблемы безопасности и особенности защиты пластиковых карт от мошенничества. Макоева Д.Р. Вылегжанина Е.В., 2015г
- Статья « Организация внутреннего мониторинга информационных потоков коммерческого банка» Айрапетян А. А. Федотова Г.В, 2015.
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016)»О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
- Электронный ресурс: http: // www.cbr.ru / credit / depend / rb1481.pdf
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (последняя редакция) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
- Айрапетян А. А. Федотова Г.В. Организация внутреннего мониторинга информационных потоков коммерческого банка. 2015г.
- Вороков А.Л. Гайдук Н.В. Методы и инструменты обеспечение финансовой безопасности коммерческих банков. 2016г.
- Макоева Д.Р. Вылегжанина Е.В. Проблемы безопасности и особенности защиты пластиковых карт от мошенничества. 2015г
- Макоева Д.Р. Вылегжанина Е.В. Проблемы безопасности и особенности защиты пластиковых карт от мошенничества. 2015г
- Макоева Д.Р. Вылегжанина Е.В. Проблемы безопасности и особенности защиты пластиковых карт от мошенничества. 2015г
- URL: http: // www.cbr.ru / credit / depend / rb1481.pdf
- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» URL: http: // www.sberbank.com / ru / investor — relations / reports — and — publications / ras;
- Инструкция ЦБР от 15 сентября 2011 г. № 137-И “Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением”
