Методы выявления риска

метки: Финансовый, Диаграмма, Выявление, Показатель, Оценка, Понятие, Проект, Менеджмент

1. Основные подходы к выявлению риска.

2. Опросные листы

3. Структурные диаграммы

4. Карты потоков

5. Прямая инспекция

6. Анализ финансовой и управленческой отчетности.

сбор информации

Некоторые методы, описанные в этой главе, применимы для выявления возможных рисков, другие — только для определенных типов, например промышленных.

Наличие достаточно полной и должным образом структурирован­ной информации о рисках является основой для выработки эффектив­ных мер по управлению ими. При оценке промышленных рисков соответствующие сведения должны содержаться и в декларации промышленной безопасности .

Основные подходы к выявлению риска

Существует множество методов, каждый из которых помогает получить информацию об особенностях индивидуальных рисков, присущих тому или иному виду бизнеса. Поэтому рекомендуется использовать несколько методов для решения проблемы. Следует постоянно контролировать эффективность этих методов, чтобы вносить улучшения, которые могут оказаться полезными в будущем.

Невозможно однозначно указать, какие методы будут наиболее эффективными в каждом конкретном случае, но это достигается легче, если риск-менеджер является специалистом-практиком в данной области хозяйственной деятельности, будь то промышлен­ное производство, финансы или коммерция.

программы по контролю и выявлению новых рисков.

Какой бы план ни был выработан, он должен иметь собствен­ный бюджет и экономическое обоснование, чтобы затраты на вы­явление рисков не превысили ущерб от них.

Некоторые методы основаны на анализе статистических, финансовых, управленческих и других документов предприятия, тогда как другие требуют прямого осмотра местонахождения источников опасности. Существуют методы, более подходящие для ситуаций после события, чем для ситуаций до события. Некоторые методы идентификации рисков основаны на количественном анализе, в то время как другие используют только качественные подходы. Однако все они стремятся к одному: выявить и описать риски, существующие в организации.

Стоит отметить, что предстоящая задача достаточно трудоемкая и требует специальных знаний. Оптимальным в такой ситуации является привлечение для работы независимых фирм или экспертов в области оценки рисков и страхования (например, ра­бота по выявлению и оценке рисков на крупном нефтеперерабаты­вающем предприятии Западно-Казахстанской области проводилась в течение года группой, куда входило до восьми специалистов).

Банковские риски методы защиты от рисков

... на разделении рисков, что предотвращает их концентрацию. Диверсификация — это производная от банковского риска. Однако риск нельзя свести к нулю. Это связано с тем, что на ... банковскими рисками Управление рисками является основным содержанием работы банка в области ... банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов: Избегайте риска. Это направление нейтрализации рисков ...

Итак, к основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:

• стандартизованный опросный лист;
• рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;
• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;
• составление и анализ диаграммы организационной структуры предприятия;
• составление и анализ карт технологических потоков производ­ственных процессов;
• инспекционные посещения производственных подразделении;
• консультации специалистов в данной технической области;
• экспертизу документации специализированными консалтинго­выми фирмами.

Каждый из этих методов способен предоставить достаточно большой объем информации, которую необходимо должным образом проанализировать и структурировать. Основная цель этой работы — установить взаимосвязь между отдельными данными, содержащимися в различных источниках.

Выявление финансовых и коммерческих рисков компании имеет ряд характеристик. В этом случае первостепенное значение имеет анализ финансовой документации предприятия. Для этого необходимо подготовить специальные анкеты, а также адаптировать ряд других методов идентификации рисков.

Опросные листы

Универсальный (стандартизованный) опросный лист

Мировая практика показывает, что стандартизованные опрос­ные листы чаще всего разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных, которые после этого стано­вятся доступны для всех членов такой ассоциации. В частности, в США широко распространены опросные листы, разрабатываемые Американской ассоциацией менеджеров (American Management Association) и публикуемые с одобрения Общества управления риском и страхованием (Risk and Insurance Management Society).

В таком листе обычно содержится более 500 вопросов.

Основные разделы типичного опросного листа приведены на рис. 4.1.

СТАНДАРТНЫЙ ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

I. Общая информация

II.Финансовые и административные данные

III.Данные об управлении предприятием

IV.Сведения о территориальной структуре и расположении объекта

V. Сведения о персонале и проживающем вблизи населении

VI.Описание технологии производства

VII.Перечень имущества (кроме транспортных средств)

VIII.Перечень транспортных средств

IX. Данные о страховании объектов

X. Информация об убытках в результате аварий и отказов оборудова­ния

XI. Данные о заявленных исках и выплаченных компенсациях

XII. Дополнительные сведения

Типовая схема стандартизованного опросного листа

Каждый раздел анкеты должен включать подробный список вопросов, позволяющий получить полное представление о структуре и количественных показателях объекта. На рис. 2 пред­ставлен один из разделов опросного листа — Перечень имущества, а на рис. 3 — опросный лист, применяемый страховыми фирмами для предварительного выявления имущественных рисков.

На рис. 2 показан достаточно детализованный раздел стан­дартного опросного листа. Преимущества этого метода сбора информации заключаются в том, что даже сотрудник, не имеющий достаточного опыта в выявлении рисков, может ответить, если вопросы сформулированы правильно. Отдел или подразделение по управлению риском должно обеспечить рассылку таких опросных листов во все подразделения и территориальные единицы предпри­ятия (филиалы, отделения) с дальнейшим их анализом и обработкой.

Анализ конкурентной среды предприятия на примере ф/х «Маслянка»

... фермерским хозяйством. Были выполнены следующие задачи: изучение конкурентоспособности и конкурентных преимуществ фирмы; анализ хозяйственной деятельности фирмы на примере фермерского хозяйства «Маслянка»; разработка ... выполнена на 117 листах основного текста и 5 приложений. РАЗДЕЛ 1 КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ И КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ФИРМЫ 1.1. Сущность и концепция конкурентных преимуществ фирмы Товар ...

Существенным недостатком стандартных вопросников является то, что они не побуждают респондентов определять конкретные характеристики риска для своего подразделения, выходящие за рамки задаваемых вопросов.

Рис. 2. Один из разделов стандартного опросного листа

3. Опросный лист для выявления имущественных рисков, Структурные диаграммы

дублирование, зависимость

Из тех же структурных схем видно, что во всех подразделениях компании есть еще и коммерческие подразделения. Риск-менеджер должен убедиться, что все менеджеры по продажам знакомы с требованиями к ответственности за качество продукции и условиями страхования ответственности, если применимо. очень важно иметь налаженные связи со всеми отделами, а схема объекта позволяет определить отсутствие или несоответствие этих связей.

Потенциальная концентрация риска также определяется с помощью структурных диаграмм. В приведенном выше примере производство сырья и закупка других материалов для дочерних компаний выполняются централизованно материнской компанией. Очевидно, что это рискованная ситуация, которую необходимо тщательно проанализировать. Может оказаться, что нет других поставщиков сырья, отвечающих требованиям этих отраслей, или что материнская компания в значительной степени зависит от дохода дочерней компании. Вы также можете добавить данные о доходах компании, чтобы структурировать свои диаграммы и увидеть, какие компании приносят наибольший доход.

Конкретный тип структурных схем зависит от типа установленного управления и принципов разделения функций для различных компаний. Для крупных фирм, имеющих в своем составе множество различных подразделений, применим подход, исполь­зованный в приведенном примере: сначала строится базисная диа­грамма для всей компании, а затем структуры отдельных подразделений расшифровываются на диаграммах следующего уровня.

Карты потоков

Карты потоков,

На рис. 4 приведена карта потоков для процесса сборки изде­лия, осуществляемого компактно на территории завода. Анализ этой карты позволяет выявить последствия, связанные, например, с аварией на складе сырья и комплектующих и прекращением их поступления на последующих этапах производства. Точно так же вы можете расследовать последствия несчастных случаев, произошедших на складе готовых единиц или в цехе упаковки готовой продукции.

Рис. 4 Пример организации сборочного производства

Таким образом, карта потоков позволяет определить критические области производственного процесса и приблизительно оценить масштабы аварии. Например, задержка поступления комплектую­щих не приведет к немедленной остановке производства, если на складе готовых узлов имеется определенный запас, в то время как авария в цехе упаковки готовой продукции сразу же вызовет останов­ку отгрузки готовой продукции и повлечет за собой убытки в качестве другого примера приведем карту потоков для про­цесса производства вина (рис. 5), отдельные этапы которого осуществляются в различных местах. На ней выделены некоторые ключевые элементы производственного процесса — давильное производство, бутылирование и т.д. Изучение такой карты вызыва­ет ряд вопросов: существуют ли альтернативные поставщики стек­лотары, как скажется на производительности потеря части урожая виноград* и т.д. На эти вопросы и должен найти ответы риск-менеджер.

Валютные риски и их хеджирование

... инструмент управления финансовыми ресурсами предприятий с учетом рисков. Хеджирование валютных рисков компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, в последнее время ... СДС, то есть крупных предприятий в сфере производства, торговли, услуг, из-за отсутствия финансирования ... по инфляции, после взимания налогов денежных потоков фирмы, выраженных во внутренней валюте. Следовательно, ...

Рис. 5. Карта потоков для процесса производства вина

Карта потоков на рис. 6 показывает процесс сборки изделия, аналогичный представленному на рис. 4, но в несколько моди­фицированном виде. На ней в отличие от предыдущей зафиксированы денежные эквиваленты запасов и добавленной стоимости, переходящей в процессе каждой стадии в готовый продукт: внутри прямоугольников указана добавленная стоимость, возникающая на каждой стадии; а на стрелках — общая стоимость, передаваемая от одной стадии к другой.

Рис. 5. Модифицированная карта потоков для промесса сборки изделия

Одно из преимуществ представления карты потоков в таком виде состоит в том, что из нее можно получить (в первом прибли­жении) количественные значения возможных убытков в случае сбоя на одной из стадий технологического цикла, другое — в том, что риск-менеджер имеет возможность увидеть различные пути перераспределения ресурсов между параллельными ветвями сис­темы и тем самым минимизировать возможные убытки.

программные средст­ва

Возможные виды карт потоков можно разделить на три боль­шие группы, которые описывают:

• отдельный технологический процесс внутри предприятия;
• совокупность производственных процессов и элементов управ­ления;
• технологическую цепочку, в которой предприятие составляет одну из частей.

Анализ карты потоков позволяет выявить узкие места в производственном процессе. Любой технологический процесс можно разделить на три этапа: получение сырья, его переработка и выпуск готовой продукции. Если авария приводит к выходу из строя какого-либо элемента технологической цепочки, на карте потоков можно легко проследить, насколько серьезными будут последствия аварии и к каким потерям это может привести.

Ограниченное использование потоковых карт в качестве метода анализа рисков проистекает из того факта, что они ориентированы на процесс. Следовательно, в то же время следует использовать другие методы для получения исходной информации о рисках. Еще один недостаток — сами карты не указывают на уязвимость отдельных этапов производственного процесса. Даже когда из них с очевид­ностью следует, что тот или иной элемент является узким местом для данного процесса и его отказ может привести к серьезному ущербу, без привлечения дополнительных источников данных нельзя понять, насколько такая ситуация вероятна. Поэтому карты потоков следует дополнять информацией о возможной частоте и серьезности прошлых потерь, собранной, например, из анкет.

Управление денежными потоками предприятия

... и цели управления денежными потоками предприятия Управление денежным потоком компании является важной частью общего управления ее финансовыми ... значение при оценке финансового состояния бизнеса. Однако он был бы неполным, если бы не было информации о движении денежных ... денежные поступления и оттоки. Приток средств от операционной деятельности формируется за счет выручки от реализации продукции (работ, ...

Прямая инспекция

инспекционные поездки

Эффективность проверки напрямую зависит от квалификации сотрудников, ее проводящих. Если риск-менеджеры облада­ют достаточно высокой квалификацией и имеют большой опыт работы, то они отметят те важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов и другими специали­стами, работающими на соответствующих объектах или осуществ­ляющими определенные технологические операции.

Прямая проверка также позволит выявить и уточнить некоторые аспекты разработанной программы управления рисками, оценить возможные затраты на управление в данной компании и дать рекомендации по регулированию уровня риска.

При планировании посещения любого объекта необходимо прежде всего четко определить перечень задач, которые должны быть решены путем проведения инспекции, и учесть ряд специфи­ческих факторов:

• уровень лояльности и подчиненности руководства предприятия центральному управлению (для региональных отделений);
• общее количество времени, которое планируется затратить на инспекцию;
• время года, которое наиболее благоприятно для инспекции;
• возможные условия работы инспекторов на предприятии, сте­пень оснащенности техникой, наличие современных средств связи с центральным офисом.

программу посещения

Один из способов решения этой задачи — подготовка для каж­дого из объектов специальных карт, содержащих перечень вопро­сов и сведений, которые предстоит уточнить. При осмотре эти карточки необходимо заполнить для каждого из объектов. Они определяют содержание и структуру проверки, сокращают время, проводимое на объекте, и, прежде всего, снижают риск пропустить что-то важное. Если это не ваш первый визит на сайт, вам следует просмотреть предыдущий отчет и посмотреть, остались ли какие-либо нерешенные проблемы и нужно ли вам отправить их снова.

неожиданных инспекции

Рекомендуется использовать заблаговременное уведомление руководства и сотрудников предприятия о предстоящей проверке, в случае необходимости для получения материалов и данных, на поиск которых потребуется время. В этом случае на предприятие за несколько дней до начала посещения по факсу или электронной почте высылается запрос или формы для запол­нения, и к моменту начала инспекции сотрудники предприятия уже имеют на руках требуемые материалы, что существенно со­кращает затраты времени.

Приведем примерный перечень вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе инспекции:

• расположение объекта и степень близости к населенным пунк­там, другим промышленным объектам;
• описание и оценка системы управления (общий и финансовый менеджмент, маркетинг, бухгалтерский учет);
• наличие и состояние основных и оборотных фондов;
• общая характеристика и состояние особо опасных агрегатов;
• подробности недавних происшествий или заявленных претен­зий, если оборудование было застраховано.

После того как инспекция проведена, необходимо все резуль­таты оформить в виде отчета, где для каждой запланированной задачи указать:

Финансовая отчетность и анализ ее основных показателей

... рентабельности ОАО Вектор. Анализ финансовой отчетности: Учебник / под ред. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, порядок ее составления. 1 Понятие и значение бухгалтерской (финансовой) отчетности. 2 Состав форм бухгалтерской (финансовой) отчетности. 3 Характеристика форм бухгалтерской (финансовой) отчетности. Особенности формирования финансовой отчетности предприятия ОАО «Вектор. 2 Мб ...

• цель обследования;
• дату и место его проведения;
• краткое содержание проведенных бесед с сотрудниками;
• полученные данные и материалы;
• результаты обследования;
• резюме.

По результатам проверки необходимо внести соответствующие уточнения в общую базу данных предприятия относительно перечня оборудования, выявленных рисков, а также разработать рекомендации по анализу существующего уровня риска и методов его регулирования. Если риски были застрахованы, риск-менеджеры обязаны немедленно уведомлять страховщиков о любых изменениях, обнаруженных в ходе проверки, которые имеют значение для договора страхования.

Анализ финансовой и управленческой отчетности

Работа с финансовыми и управленческими документами фирмы важна для выявления рисков по той простой причине, что в них фиксируются все произошедшие инциденты, которые привели к убыткам, а также события, связанные с увеличением или уменьшением риска.

Убытки компании, связанные с возникновением непредвиденных событий, сначала отражаются в документах, а затем отражаются в финансовой отчетности. Рассмотрим, например, как в документах отражается авария на промышленном предприятии.

акт расследования аварии.

финансовым документам

• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках);
• данные об учете основных средств;
• данные других форм бухгалтерской отчетности.

отчет о финансовых

структуры активов

• состав денежных средств;
• состав дебиторской задолженности;
• запасы;
• внеоборотные активы.

структуры пассивов

• размер краткосрочных обязательств;
• размер долгосрочных обязательств;

<li-собственные средства, включая уставный капитал, добавочный капитал и реинвестированную прибыль.

В ходе анализа отчета о финансовых результатах (отчета о прибылях и убытках) производится расчет следующих показателей деятельности предприятия:

• себестоимость;
• операционная и чистая прибыль;
• реинвестированная прибыль;
• выплаты процентов и налогов.

Баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия представ­ляют собой «моментальный» снимок состояния предприятия в конце каждого отчетного периода (квартала или года).

Для целей управления рисками первостепенное значение имеет содержащаяся в этих документах информация о размере и структуре активов, размер которых может уменьшиться из-за возникновения убытков. Также важен размер обязательств компании, которые могут увеличиваться из-за произошедших инцидентов, таких как заявленные жалобы или наложенные штрафы, а также обязательства, по которым уже произведены платежи.

восстановительную стоимость

Финансовая отчетность

... правил, установленных нормативными актами системы регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации, считается достоверной и полной. Если при составлении финансовой отчетности выявляется недостаточность данных для формирования полного представления о финансовом положении организации и ее финансовых результатах, ...

Анализ финансовой отчетности имеет фундаментальное значение при оценке финансовых рисков.

Среди документов управленческой отчетности наиболее важными являются различные соглашения, заключаемые компанией со своими партнерами и акционерами. Риск-менеджер должен об­ратить внимание на следующие документы:

• учредительный договор;
• договоры на поставку продукции;
• договоры с поставщиками сырья и производственного оборудо­вания;
• импортно-экспортные контракты.

Кроме того, особый интерес представляют данные о жалобах и штрафах и компенсациях, выплаченных предприятием потребителям, государственным налоговым органам и другим государственным органам и организациям на основании решения судебных или иных органов.

Для оценки финансовых и коммерческих рисков существенное значение имеют условия договоров на поставку продукции, обору­дования и материалов, заключенные предприятием с контрагента­ми, в том числе следующие сведения:

• условия оплаты — предоплата, по факту, валюта оплаты;
• цена поставляемой продукции, оборудования и материалов;

<li-вид транспорта, посредством которого осуществляется по­ставка — водный, автомобильный, воздушный и т.д.;

• штрафные санкции, предусмотренные за невыполнение условий

В случае заключения договоров на поставку сырья или оборудования компания может понести убытки, вызванные остановкой производства из-за нарушения обязательств контрагентом. Это особенно важно учитывать при наличии на предприятии импортного оборудования, обслуживание и наладка которого проводят иностранные специалисты.

Для оценки эффективности страхования и использования других методов управления рисками важны показатели прибыльности фирмы. Хотя получение этих данных не имеет прямого отношения к методам идентификации рисков, обсуждаемым в этой главе, такая информация по-прежнему важна для принятия решений по управлению рисками.

рентабельности,

рентабель­ность продаж,

чистой прибыли

Рентабельность активов

«» — тут тоже много полезного для Вас.

Рентабельность инвестиционного капитала —

В свою очередь, инвестиционный капитал равен сумме величин собственного капитала и долгосрочных обязательств и может рас­считываться по формуле:

ИК = А — КрО,

где КрО — сумма краткосрочных обязательств.

В качестве оценки рентабельности инвестиций в бизнес рекомендуется брать значение рентабельности продаж или инвестиционного капитала. Какой из видов прибыли при этом использовать (балансовую или чистую), зависит от того, принима­ется ли значение рентабельности как абсолютная величина для расчета или для сравнения с другими финансовыми инструмента­ми. В первом случае целесообразно использовать величину чистой прибыли. Во втором случае выбор зависит от того, учитывается ли налог при оценке доходности сравниваемого финансового инструмента .

Управление рисками в цепях поставок на товарных рынках

... более сложная. Массовое внедрение управления цепями поставок на практике в России следует ожидать в 2013-2015 гг. В настоящее время в управлении цепочками поставок уже четко обозначился переход ... работ. Фактически, сила, устойчивость и неуязвимость всей цепочки поставок зависят от каждого звена, поскольку любые недостатки в звене влияют на всю цепочку. Цепочки поставок - это районы высокого риска, ...