Менеджмент» «Бизнес-план организации производства прибора «Техно Дент 4» на предприятии «НЗ

метки: Организация, Менеджмент, Диплом, Строительный, Строительство, Затрата, Конкурент, Компания

Предлагаемый к рассмотрению бизнес-план разработан для обоснования производства и развития нового медицинского прибора для обработки стекла и керамики – установки турбинной «Техно Дент — 4», предназначенной для автоматизации труда врача – . Это направление в медицинской отрасли начало развиваться только в последние годы и ожидается его дальнейшее расширение. Развитие этого направления имеет большие перспективы ввиду того что данный метод позволяет лечить многие заболевания, а медицинские учреждения, оказывающие стоматологические услуги, которые будут являться основными покупателями прибора «Техно Дент — 4» , могут организовать свою деятельность таким образом, что бы использование технологии приносило ощутимую прибыль. Медицинские учреждения, частные клиники и отдельные врачи постоянно расширяют сферу своей деятельности, предоставляют все новые и новые услуги и стремятся ими воспользоваться. Аппарат «Техно Дент — 4» позволяет модифицировать кабинет врача для протезирования и лечения. Например, устройство используется в стоматологии для работы в полости рта пациента, а также при протезировании.

Сумма необходимых инвестиций необходимых для начала производства прибора составляет 6512 у. е.

Что касается объемов реализации продукции

В связи с тем, что этот метод обработки материала используется в течение нескольких лет и что конкурирующие продукты очень дороги и имеют много недостатков по сравнению с рассматриваемым устройством, ожидаемый спрос будет довольно высоким. На территории Крыма находится большое количество медицинских учреждений, которые все еще развиваются, и для них будет очень приемлемо купить аппарат у нашей компании, так как он может принести им ощутимую прибыль при небольших вложениях.

Только в Симферополе около 10 государственных поликлиник и других коммерческих медицинских учреждений.

Целью организации производства данного устройства является удовлетворение потребительского спроса на технику . Если попытаться определить личные цели данного проекта, то их можно сформулировать как основной принцип новой экономической политики 30-х гг. XX века – принцип личной материальной заинтересованности. Это обусловлено технологически достаточно простым устройством устройства и, как следствие, относительно невысокой стоимостью заработной платы сотрудников.

Технология ведения секретарской деятельности, методы и способы ...

... разработке рекомендации по совершенствованию деятельности секретаря); анализ документов (используется при изучении литературы по теме исследования, изучении документации, регламентирующей деятельность секретаря систему управленческой ... условием изучения секретарской деятельности является изучение уровней ее активности. Профессия секретаря-помощника стала особенно востребованной на рынке труда в ...

Рассматривая перспективы развития данного инвестиционного проекта, следует отметить, что рост спроса на устройство будет увеличиваться по мере продвижения данного продукта на рынок Крыма и близлежащего региона. Также следует ожидать роста продаж по мере того, как потребители все больше узнают о преимуществах этого продукта.

Подчеркну, что данный проект по организации производства и реализации продукции предлагает высокую инвестиционную привлекательность, так как при обеспечении запланированного объема продаж их возврат происходит в течение первого года. Высокий уровень запаса финансовой безопасности способствует стабилизации работы компании уже в течение первого года работы, что также важно в это время.

Небольшое количество сотрудников компании делает компанию комфортной и простой в управлении, что очень важно для слаженной работы организации в целом.

Анализ положения дел в отрасли

Рынок в Крыму практически не насыщен оборудованием данного направления, а разрабатываемый прибор практически не имеет серьезных конкурентов, как на отечественном, так и на рынке СНГ. Это способствует быстрому продвижению устройства на рынке Украины и ближнего зарубежья.

Интересен тот факт, что на данный момент имеется всего несколько зарубежных конкурентов-производителей оборудования для стоматологии:

DENTACOM.

АККОРП-1.

Ниже приведена таблица, в которой показаны вышеперечисленные преимущества и недостатки

Свойство	Detel V&C	DentaCOm	Аккорп-1	Техно Дент-4
Компактность и мобильность	—	—	—	+
Простота в обращении	—	—	—	+
Дополнительные функции	+	+	+	—
Возможность работать без сложной настройки	—	—	—	+
Отсутствие дополнительных затрат на обслуживание	—	—	—	+
Цена US$	20 000		3400	141

(«3») Из таблицы видно, что у рассматриваемого прибора имеются большие преимущества по сравнению с конкурентными.

Продукция конкурентов в первую очередь рассчитана на небольшую группу потребителей, у которых есть возможность приобрести их, и не многие имеют такую ​​возможность.

При этом рассматриваемое устройство имеет достаточно низкую цену с базовыми требованиями, которые не уступают конкурентам, а по некоторым параметрам даже превосходят их.

Основным преимуществом всех трех перечисленных компаний является то, что в их устройствах есть ряд дополнительных функций, но это преимущество не является основным.

Недостатки всех трех компаний заключаются в том, что:

• у приборов нет свойств компактности, мобильности, и они сложны в обращении.
• очень высокие цены на комплексы.

Преимуществами нашего прибора являются такие его свойства как: мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных условиях, так и с применением гермокапсул, мобильных источников обеспечения сжатым воздухом, возможность работать как в комплекте с другим оборудованием, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми.

Недостатком этого устройства является отсутствие дополнительных функций существующих устройств конкурентов.

Минус компании в том, что она малоизвестна в этом сегменте рынка, но этот недостаток постоянно уменьшается.

По проведенным статистическим исследованиям был построен график распределения потребителями данной продукции по категориям:

График распределения потребителей по категориям показывает, что основными потребителями нашей продукции являются частные медицинские учреждения.

Существо предлагаемого проекта

Суть данного проекта — организовать производство предлагаемого продукта.

Основные технические характеристики пробора

Установка турбинная предназначена для обработки стекла и керамики.

Номинальные значения климатических факторов внешней среды при эксплуатации:

Технические характеристики

Питание — воздушная система, компрессор ( кг/см2) 2,2 — 3,0; сеть переменного тока 220 в 50-60 Гц;

• Внутреннее рабочее давление (по манометру установки) в системе (кг/см2) 2,2 — 3,0;

Номинальный режим работы — повторно — кратковременный

Габаритные размеры, мм.:

Высота 140

Ширина 155

Глубина 55

Масса без съемных частей и принадлежностей, кг, не более 0,65

Комплект поставки

Объем поставки системы должен соответствовать указанному в таблице. 1

Наименование	Ед. изм.	Количество
Рабочий блок	штук	1
Педаль	штук	1
Пистолет 3-х функциональный для смачивания поверхности и сдувания пыли	штук	1
Пневмовыход	штук	1
Пылесос	штук	1
Система водяного охлаждения	штук	1

(«5») Ассортимент

Будет выпускаться 1 вид прибора «Техно Дент-4» со стрелочным индикатором, полностью соответствующий вышеприведенному описанию

Достоинства данного прибора в сравнении с имеющимися на рынке аналогами

Прибор «Техно Дент-4» разработан под требования врачей-стоматологов и . Прибор включил в себя все самые нужные качества такие как простота, удобность и легкость в обращении и настройке прибора, малый вес изделия, надежность и прочность изделия, малое энергопотребление, питание от альтернативных источников питания (генераторы, аккумуляторные батареи ), которые широко доступны, эстетический внешний вид прибора и его периферийных устройств.

Тенденции развития

Они будут заключаться в улучшении устройства, добавлении новых функций, улучшении существующих функций, изменении внешнего вида устройства.

также планируется разработка новой модификации прибора «Техно Дент — 4М» с цифровым индикатором + дополнительный цифровой индикатор текущего уровня, степени падения стрелки и некоторых других параметров.

Место расположения предприятия и производственных мощностей

Для осуществления производственной деятельности необходимо арендовать помещение (производственный цех и офис), на . Это решение принято по причине выгодного местоположения данных площадей, т. к. находиться почти в центре города, имеет подъездные автомобильные, а также железнодорожные пути и все необходимые коммуникации.

Справочно:

96005, Украина, АРК,

г. Симферополь,

Евпаторийское шоссе, 8.

Также наше предприятие будет нуждаться в квалифицированных кадрах (производственный и непроизводственный персонал), которые можно нанять на .

Из-за специфики производства потребуется ограниченное количество работ. Основная профессия – многофункциональный слесарь-сборщик, совмещающий несколько специальностей (токарь, сварщик и т. д.)

Что касается оснащения офиса оргтехникой, то, на мой взгляд, на первых порах будет достаточно обычного набора канцелярских товаров. Потом конечно можно расширяться.

Разработка нового продукта близится к завершению, так как прототип уже выпущен.

(«6») Производственный план

Особенностью технологического процесса производства этих изделий является то, что технологический процесс не требует сложных агрегатов, станков или автоматических линий. Он состоит из следующих операций:

Подготовка корпусов изделий к дальнейшей обработке и переработка корпусов. Изготовление лицевых панелей и шкал. Подготовка и обработка печатных схем для дальнейшей сборки электронных компонентов. Монтаж электронных компонентов на печатную плату. Окончательная сборка прибора. Конфигурация, настройка устройства и проверка его работоспособности и соответствия техническим условиям.

Все операции осуществляются на столе-верстаке, где задействуется вспомогательное оборудование:

• отвертки;
• напильники;
• надфили;
• паяльник;
• пинцет;
• скальпель;
• тестер;
• миниэлектродрель.

Затраты на оборудование и инвентарь приведены в таблице.

Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.

Наименование затрат	Количество шт.	Стоимость единицы у. е.	Общая стоимость у. е.
Комплект оборудования на 1 рабочее место	2	900	1800
Складское и дополнительное оборудование		800	1600
Итого:	3400

(«7») Состав рабочих мест: необходимо два однотипных рабочих места, на которых происходит весь процесс изготовления.

Продолжительность производственного цикла партии из 10 устройств в одной работе составляет 60 рабочих часов.

Время для каждой операции связано с продолжительностью операции на рабочем месте таким образом, чтобы обеспечить предсказуемую производительность без усталости рабочего. Все нормы времени на операции приведены в следующей таблице.

Операция	Норма времени на операцию часы	Количество одновременно находящихся на рабочем столе деталей
Подготовка корпусов изделий к дальнейшей обработке и переработка корпусов	7.2	1
Изготовление лицевых панелей и шкал	3	10
Подготовка и обработка печатных схем для дальнейшей сборки электронных компонентов	4.8	10
Монтаж электронных компонентов на печатную плату	22.2	1
Окончательная сборка прибора	9.6	1
Конфигурация, настройка устройства и проверка его работоспособности и соответствия техническим условиям (контроль качества продукции)	13.2	1

(«8») Все операции на каждом рабочем месте выполняются последовательно по 10 комплектов за операцию.

Ниже приведен расчет площади участка.

Таблица. Расчет необходимой площади под производственный участок.

Наименование	кол-во	габариты мxм	всего m2
Рабочее место	2	2х2	8
Места для хранения деталей и инструмента	2	2х1	4
Место для дополнительного оборудования	1	2х2+2х1	4+2=6
Поход	1	6х1	6
Итого:	24

(«9») Исходя из этой величины рекомендуемые габариты помещения участка 4х6=24 м2.

Так же необходима комната для директора, зам директора и бухгалтера/кассира составляет 4,5 м2.

при этом необходимо оговорить закупку запасных частей и комплектующих у компаний-партнеров. Далее перечислены фирмы-партнеры:

• , Евпаторийское шоссе, 8 – будет поставлять металлоизделия, корпуса приборов, всяческую арматуру и аксессуары;

Фирма «Проксима»

фирма «Камоцци Пневматик»

Т. к. прибор «Техно Дент-4» является опытным образцом, он не подлежит сертификации и лицензированию, что позволяет значительно сократить расходы на патентование, и сертификацию (операция весьма дорогостоящая).

План маркетинга

Цены.

Ценовая политика компании основана на принципе ориентации на потенциального потребителя с низким уровнем дохода, но это не означает, что медицинские учреждения и частные лица с доходом выше среднего не могут быть покупателями товаров, производимых агентством.

Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не значит, что фирма собирается торговать продукцией низкого качества: предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне, которое так же будет поддерживаться продолжительностью , который будет незначительно увеличивать цену товара. Данная ценовая политика обеспечивается за счет:

• высокого качества и невысокой ценой комплектующих изделий
• высокой квалификации работников
• высоких цен конкурентных товаров
• низких затрат на рекламу продукции ввиду ее узкой направленности

Цена на продукцию рассчитывается, учитывая себестоимость производства и .

Норму прибыли принимаем равную 20%

Отсюда

P=117.6*1.2 = 141

(«10») Каналы сбыта.

Основные .

Для реализации продукции, производимой компанией, будет задействован канал продаж производитель — потребитель.

Канал продаж «производитель-потребитель» был выбран таким образом, чтобы самостоятельно контролировать продажу продукции и работать напрямую с потребителями для согласования их работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 80% до 90% всей продукции.

При покупке нашей продукции покупатель получает следующие преимущества:

• бесплатные консультации на фирме;
• бесплатный гарантийный срок в течение 2-х лет;
• получение скидок при дальнейших покупках на нашей фирме.

Также следует привлечь региональных ритейлеров, через которые будет реализовываться оставшийся объем продукции.

Система обслуживания построена на активное взаимодействие с клиентами. То есть покупатель получает всю необходимую информацию об интересующем его товаре и при необходимости может получить более подробную информацию от консультанта. Покупатель должен иметь возможность ближе познакомиться с интересующим товаром, т.е иметь возможность испытать его в работе на стенде или более подробно осмотреть товар.

Гарантийные обязательства по данной продукции состоят в следующем:

1. Покупатель в течение 2-х недель имеет право вернуть товар с полным возвратом стоимости покупки, если изделие возвращено без механических дефектов;

2. После 2-х недельного срока покупатель имеет право на претензии в течение 2-х годичного гарантийного срока;

3. Покупатель имеет право пользоваться технической поддержкой со стороны фирмы с момента покупки;

4. Гарантийные обязательства со стороны фирмы действуют в том случае, если указанный недостаток является браком (дефектом) производителя, а не является следствием деятельности пользователя;

5. В случае нарушения внутренних пломб изделия, претензии со стороны покупателя по качеству работы не принимаются;

• Все пункты со стороны фирмы дают большую свободу покупателю в его действиях, лишь немногим ограничивая его.

Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обращал внимание на нашу компанию. Поэтому особое внимание будет уделяться особым свойствам продукта и его цене по сравнению со свойствами конкурентов.

Покупатель нашего продукта получает вместе с ним необходимую литературу для получения начальных навыков работы, а также имеет возможность, при желании, пройти курсы повышения квалификации в дружественной обстановке, но уже за дополнительную плату.

(«11») Для нашей продукции это очень эффективные виды рекламы, хотя требуют небольших затрат.

С этой целью предполагается использование таких видов рекламы:

Проведение курсов обучения клиентов по использованию прибора. В год проводится 4 учебных цикла. Затраты на каждый цикл обучения 1600 у. е. Итого в год получается:

1600 * 4 = 6400 у. е.

Кроме того, с учетом того, что наши клиенты — это в основном врачи, у них есть свой узкий профессиональный круг контактов, и популярность нашей продукции, благодаря ее значительным преимуществам перед конкурентами, будет широко распространяться.

Директ-мэйл (прямая почтовая реклама): рассылка рекламных листовок и проспектов в медицинские учреждения. В год предполагается затрачивать на этот вид рекламы не более 1000 у. е.

Реклама по почте была выбрана в качестве основного вида рекламы из-за ее ориентации на узкий круг покупателей. Потенциальные покупатели уже известны, и наша задача — рассказать им об устройстве, о котором идет речь, и убедить в его необходимости, особенно для развития медицинских учреждений.

Это очень недорогой, но в то же время очень эффективный вид рекламы. Существует множество адресов различных медицинских учреждений, как электронных, так и физических. Мы готовим брошюру, в которой описаны преимущества и недостатки нашего устройства, а также то, как с его помощью можно организовать ту или иную деятельность, получив хорошую прибыль. Прибегая помощи обычной почты и e-mail (электронной почте) мы рассылаем всем возможным потенциальным покупателям рекламные проспекты. Следует отметить, что электронная реклама оказывает меньшее влияние, чем обычная почтовая реклама, поскольку не все медицинские учреждения имеют собственный адрес электронной почты, но это еще более дешевый вид рекламы.

Поэтому реклама очень нацелена на потенциальных покупателей и есть большая вероятность, что они будут заинтересованы в приобретении этого устройства.

На рекламу директ-мейлом будет затрачиваться до 1000 у. е. в год, при этом будет охвачено от 1000 до 1500 медицинских учреждений, в том числе и в странах ближнего зарубежья.

Как уже отмечалось, реклама этих продуктов имеет очень узкую направленность, т.е рекламная кампания рассчитана на специалистов в области медицинских исследований. В целом реклама будет нацелена на обычные клиники, больницы, стоматологические клиники и практики, частные клиники и клиники альтернативной медицины, а также другие медицинские учреждения. Для них это будет выгодное приобретение за столь невысокую цену.

Сегментация.

Принимая во внимание тот факт, что этот способ обработки материала используется в течение многих лет и что конкурирующие продукты очень дороги и имеют много недостатков по сравнению с рассматриваемым устройством, ожидаемый спрос будет довольно высоким. На территории Крыма находится большое количество медицинских учреждений, которые все еще развиваются, и для них будет очень приемлемо купить аппарат у нашей компании, так как он может принести им ощутимую прибыль при небольших вложениях.

Только в Симферополе около 10 государственных поликлиник и других коммерческих медицинских учреждений.

Типичного покупателя данного целевого сегмента привлекают такие преимущества товара как:

мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных условиях, так и с применением гермокапсул, мобильных источников обеспечения сжатым воздухом, возможность работать как в комплекте с другим оборудованием, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми.

Прогнозирование спроса и сбыта продукции.

График. Тенденции развития спроса на прибор

Расчет прямой линии спроса.

y=a0+a1t

(«12») na0+a1åt=åy

a0åt+a1åt2=å yt

Год	t	t2	y	y •t
2001	1	1	220	220
2002	2	4	320	640
2003	3	9	470	1410
	åt=6	åt2=14	åy=1010	åy•t=2270

(«13») 3a0+6a1=1010

6a0+14a1=2270

отсюда y=87+125t

Из графика видно, что в 2002 году теоретический составит 600 единиц продукции.

По данным анализа спроса на прибор, можно спрогнозировать объем продаж.

По графику видно, что объем продаж продукции будет стабильно расти в течение нескольких лет.

Организационный план

При организации производства устройства необязательно сразу открывать бизнес, нужно зарегистрироваться как частный предприниматель, а значит, затраты на регистрацию можно будет минимизировать. Сначала этого должно хватить, потом планируется реорганизация в частное предприятие.

Система управления всей компанией построена по линейному принципу, что позволяет эффективно контролировать работу компании в целом.

Схема организационной структуры.

Квалификационная матрица по видам работ

Работники Работы	Директор	Заместитель директора	Главный бухгалтер и кассир	Рабочие
Маркетинговые исследования		Х
		Х
Производство	Х			Х
Продажа		Х
Послепродажное обслуживание		Х		Х
Финансы	Х	Х	Х
Бухгалтерия			Х
Делопроизводство			Х

(«14») Работа директора должна быть направлена на координацию работы между различными исполнителями в соответствии с планом производства. На эту должность требуется человек, компетентный во всех вопросах, связанных с этим производством. На этой должности должен быть человек, заинтересованный в устойчивой работе компании, то есть один из основных учредителей.

Заместитель директора должен разбираться в финансовых вопросах фирмы и умело распределять финансовые ресурсы фирмы, проводить оценки состояния рынка финансов, ведать юридическими вопросами в данной области, должен иметь знания в области маркетинга. Он также будет заниматься маркетингом продукции и продвижением продукции.

Главный бухгалтер и кассир (в одном лице) должен иметь знания соответствующие его должности.

Рабочие на объекте должны обладать профессиональными знаниями и навыками в области механики, высокой квалификацией в области радиоэлектроники и установки электронных компонентов.

По причине того, что предполагается 5-ти дневная рабочая неделя и 8-ми часовой рабочий день необходимое количество человек, занятых на производственном участке (основные рабочие) составляет 2 человека.

В следующей таблице показан расчет резерва для руководителей, специалистов и сотрудников.

Таблица. Расчет годовой зарплаты для руководителей, специалистов и сотрудников.

Должности	Количество работающих	Оклад в месяц у. е.	Годовой фонд зарплаты
Генеральный директор	1	550	6600
Заместитель директора	1	450	6000
Главный бухгалтер и кассир	1	350	4200
Рабочие	2	150	3600
Годовой фонд заработной платы	20400
Отчисления на социальные цели (38.5%)	7854
Итого фонд з/п с отчислениями	28254

(«15») Для нормальной работы фирмы рекомендуется односменный режим работы с 8-ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели 5 дней.

Стоит отметить, что продолжительность работы компании в течение дня составляет 9 часов. Сюда следует включить одночасовой перерыв на отдых в работе. Перерыв ставиться после первых 4-х часов работы. С учетом того, что суммарное количество дней на праздники, выходные, отпуска в течение года составляет порядка 112 дней, получаем, что количество рабочих дней в году

365-112=253 дней

Таким образом, фактическое время использования оборудования в течение 8-часовой смены с учетом времени обслуживания составляет 1820 часов.

Зная эффективный фонд времени работы оборудования, определим годовую пропускную способность.

У нас работают 2 человека. Средняя норма времени на сборку одного прибора составляет 6 часов.

Следовательно, пропускная способность в год составляет:

Q год.=1820*/6*2 = 607 штук в год

Как уже было отмечено, прогнозируемый объем сбыта составляет 600 штук в год. Следовательно, коэффициент загрузки оборудования составляет:

К загр = 600 / 607 = 0.99 или 99%

Оценка риска

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:

1. Инвестиционный риск (связанный с процессом подготовки к производству):

• увеличение срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам;
• увеличение затрат против плановых;

2. Специальный риск (связанный с нормальным функционированием производственной системы):

• перебои в снабжении электроэнергией, комплектующими и др.;
• сбои в работе персонала;
• («16») 3. Общий риск:
• природные (пожар и т. д.);
• ограбление;
• политические (изменение законодательства, проектных нормативов и др.).

В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски:

• риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;

Перечень рисков

Риски	Веса Wi
Платежеспособность заказчика	1/3
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	1/3
Несвоевременная поставка комплектующих изделий	1/3

Стадия функционирования финансово — экономические риски

Риски	Веса Wi
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение производства у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на сырье материалы перевозки	1/7

(«17») Оценка рисков

Оценка проводилась по 100 бальной системе, где:

0 — Риск несущественен;

25 — риск скорее всего не реализуется;

50 — о наступлении события ничего сказать нельзя;

75 — риск скорее всего появиться;

100 — риск наверняка реализуется).

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3	Балл Wi * Vi
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16	6
Непредвиденные затраты в том числе из — за инфляции	50	50	75	58	19
Несвоевременная поставка комплектующих	75	100	50	92	25
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	1.6
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение производства у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	1.6
Рост цен на сырье материалы перевозки	75	50	75	66	9.4

Wi* Vi >10

Риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из — за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками, создать запас комплектующих
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение числа маркетинговых мероприятий

Данный проект отличается определенной степенью риска. Это связано с тем, что бизнес относится к новейшей неосвоенной части предпринимательства.

Поэтому необходимо предпринять ряд мер по его минимизации:

Риск ценовой конкуренции сведен к минимуму.

Необходимо отметить, что угроза со стороны конкурентов сравнительно мала, т. к. они находятся в других странах.

Финансовый план

План расходов и доходов

Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:

1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 помещения в год составляет 300 у. е., получаем стоимость аренды:

С аренды = 300*(24+4,5)/12 = 712 у. е. в месяц

2. Затраты на оборудование и инвентарь.

Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.

Наименование затрат	Количество шт.	Стоимость единицы у. е.	Общая стоимость у. е.
Комплект оборудования на 1 рабочее место	2	900	1800
Складское и дополнительное оборудование	1	800	1600
Итого:	3400

3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих изделий и комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у. е.

Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны

38*50=1900 у. е.

4. Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разместить изготовить и разослать директ — мейлом рекламные проспекты на прибор по региону и по Украине. На это предполагается затратить примерно 500 у. е.

Суммируя все расходы по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:

Наименование статей затрат	Сумма
Затраты на аренду помещений за 1-й мес.	712
Затраты на оборудование и инвентарь	3400
Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы	1900
Первоначальные затраты на рекламу	500
Итого: размер необходимых инвестиций	6512

(«20») Единственной статьей доходов данного проекта является от реализации (денежная выручка), которая может поступать на расчетный счет или в кассу предприятия.

ВД мес = 141 * 50 = 7050 у. е.

При прогнозировании расходов и доходов можно их отразить в таблице.

Наименование статей	Периоды прогноза
2001	2002	2003
Объем выручки	84600	88125	91650
Переменные издержки	43716	45537,5	47359
Валовая прибыль	14040	14625	15210
Чистая прибыль	9126	9506,25	9886,5

(«21») Определение критического объема выпуска или «точки безубыточности»

Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные.

Таблица .

Переменные затраты	Сумма у. е.	Доля %
Затраты на комплектующие изделия	22800	52.2
Фонд основной и основных рабочих с отчислениями с зарплаты на социальные цели	14994 +5773 =20767	47.5
Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования	150	0.3
Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции	43717	100

Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет:

З перем./ед.=(22800+20767+150)600=43717/600=72.86 у. е.

К условно-постоянным затратам относятся такие как:

Условно-постоянные затраты	Сумма у. е.	Доля %
Амортизационные отчисления от стоимости оборудования	680	2.5
Общепроизводственные расходы	17423	64.8
Общехозяйственные расходы	618	2.4
Внепроизводственные расходы	8116	30.3
Итого величина условно-постоянных затрат на годовой выпуск (Зпост.)	26837	100

(«22») На основе этих данных и данных о том что предприятием данного продукта будет 141 у. е. вычислим критический объем выпуска изделий:

P*Q= Зпост.+Зперем./ед.*Q

141*Q=26873+72.86*Q

отсюда критический объем выпуска:

Q=395 единиц продукции.

То есть, это примерно (395/600)*100=66% от предполагаемого годового выпуска.

Построим график точки безубыточности.

Постоянные затраты FC=26837 у. е.

Переменные затраты VC=43717 у. е.

TC=26837+72.86*Q

TR=141*Q

TC, TR тыс. у. е.

84.6

80 TR

TC

60

55.695

40

(«23») 26.837 FC

20

Q шт.

0

395

Из графика видно, что отсюда критический объем выпуска прибора Q составляет 395 единиц продукции.

Анализ экономических показателей

Для проведения данного анализа необходимо составить сводку основных экономических показателей. К ним относятся такие показатели, как:

1. Прибыль: валовая и чистая;

2. Рентабельность продукции;

3. Рентабельность фондов;

4. Полная себестоимость;

5. Трудоемкость;

6. Прогнозируемая цена на продукцию;

7. Критический объем продаж и выпуска;

8. Эффективность капитальных вложений;

9. Срок окупаемости;

10. Запас финансовой прочности.

1. Величина от продаж рассматриваемого прибора в течение первого года работы составит 14011 у. е. при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.

Для определения величины чистой прибыли необходимо определить , который уменьшает базу налогообложения по налогу на прибыль .

(«24») Стоимость имущества организации складывается из:

• стоимости аренды здания — 8550 у. е.;
• стоимости оборудования за вычетом 7% износа

3400*(1-0.07)=3162 у. е.;

Отсюда составляет:

8550+3162=11712 у. е.

Налог на имущество (2%) составляет:

11712*0.02 = 234 у. е.

Налог на содержание жилищного фонда 1.5% от выручки

14011*0.015=210 у. е.

Налог на общеобразовательные нужды 1% от фонда

14994*0.01=150 у. е.

База налогообложения по налогу на прибыль равна:

10-150 = 13417 у. е.

Налог на прибыль на текущий момент составляет 35% и равен:

13417*0.35=4696 у. е.

Величина чистой прибыли составляет:

=8721 у. е.

Прибыль в распоряжении организации (разность между чистой прибылью и возвращаемыми инвестициями):

=2209 у. е.

(«25») 2. Величина рентабельности продукции составляет:

Р = П:Т = 14011/84600*100 = 16.6%,

то есть на 100 у. е. проданной продукции приходится 16.6 у. е. прибыли.

3. Величина рентабельности :

( П:(ОФ + МС)*100 ), где

средняя стоимость основных фондов (ОФ) равняется:

ОФ=8550+3400=11950 у. е.

средняя стоимость материальных (МС) равна:

МС=22800 у. е.

Отсюда величина рентабельности производственных фондов равна:

(14011/(11950+22800))*100% = 40.3%

4. Полная себестоимость продукции равна 70554 у. е.

5. Трудоемкость выпускаемой продукции равна сумме времени, затрачиваемой на каждую единицу продукции на отдельном рабочем месте: Т=6 часов.

6. Прогнозируемая цена на продукцию фирмы равна 141 у. е.

7. Критический объем выручки от продаж составляет 55695 у. е., при котором критический объем продаж составляет 395 приборов.

8. Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям (инвестициям):

Е = П / К = 8721/6512=1.34

9. Срок окупаемости — величина обратная эффективности капитальных вложений:

Т = 1 / Е = 0.75 года или 9 месяцев.

10. Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:

Wпрочн. = (Dmax-Dmin)/Dmax*100%, где

Dmax — максимальный годовой доход от продажи продукции;

• Dmin — годовой доход при критическом уровне продаж;
• Wпрочн. =()/84600*100%=34%

Если говорить о норме прибыли (20%), то она является оптимальной для фирмы, значительная доля продаж которой обеспечивается напрямую, хотя все внимание сосредоточено на покупателях с невысоким достатком.

Чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия вполне достаточно, чтобы окупить капитальные вложения в течение первого года работы. Невысокая норма рентабельности продаваемого товара будет компенсироваться стабильным уровнем продаж.

Трудоемкость продукции по времени позволяет фирме обеспечить требуемый объем выпуска, не задействуя при этом большого количества сотрудников.

Цена на продукцию, должна привлечь внимание потенциальных покупателей с невысоким уровнем достатка, так как она является достаточно низкой по сравнению с конкурентными на текущий момент.

Критический объем продаж составляет 66% от планируемого. Этот факт позволяет фирме стабилизировать свое положение на рынке в течение первого года работы даже в случае борьбы со стороны конкурентов.

Эффективность капитальных вложений оценивается в 134%. То есть после первого года работы величина чистой прибыли, остающейся в распоряжении фирмы составит 134% от . Небольшой срок окупаемости капитала позволяет фирме уже к концу первого года работы получать прибыль, идущую на развитие организации, а не возврат вложенных средств.

Запас финансовой прочности компании составляет 34%, что позволяет компании в условиях конкуренции работать без убытков. То есть имеется возможность снизить планируемый доход от продаж на величину 34% от планируемого.

На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эффективен по следующим причинам:

1. Невысокая прибыль, но стабильные продажи;

2. Низкие цены на продукцию;

3. Невысокий уровень критического объема продаж по сравнению с планируемым;

4. Высокая эффективность капитальных вложений;

5. Короткий срок окупаемости капитала;

6. Достаточный запас финансовой прочности.

Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.

(«27») Список используемой литературы.

1. Бизнес-план: Методические материалы/ под ред. — М.: Финансы и статистика,19с.

2. Пелих -план М.:»Ось-89″,19с.

3. Методические указания к выполнению бакалаврской итоговой работы по направлению «Производственный менеджмент»/Сост. — М.: МГТУ «Станкин», 19с.

4. Основы маркетинга.-М.:Прогресс,1990.-736с.

5. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха (участка): Методические указания к /Сост. , . — М.:МГТУ «Станкин»,1996.-28 с.

6. , Коршунова бизнес-плана предпринимательского проекта: Учебное пособие.-М.:МГТУ «Станкин», 19с., илл.

Прибор «Техно Дент 4»

preview_end()